Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Управление банковскими рисками. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

08.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 / 3211 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

чения кредитования, инструкции, регламентов по проведению кредитной операции;

• кредитная документация; нормативно-методическое обеспе-

чение проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов развития производства;

• отсутствие качественной оценки бизнес-планов; отсутствие

четко сформулированной кредитной политики;

• отсутствие тщательной оценки кредитоспособности заемщи-

ка: занижение требований к уровню платежеспособности и надежности заемщика; недостаточность либо недостоверность информации о заемщике; отсутствие его кредитной истории; отсутствие контроля за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов; отсутствие реального обеспечения по кредиту или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке; завышен стоимости залога; отсутствие фактической проверки его наличия, состояния, правоспособности заемщика;

• недостаточная правовая подготовленность сотрудников банка,

в результате чего не выполняются нормы гражданского законодательства по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов;

• злоупотребление должностными лицами банка служебным

положением; в результате концентрации чрезмерных полномочий одного лица при принятии решения о кредитовании; выдача необоснованных кредитов; утаивание реальных сведений о рисках и потерях; ошибочность управленческих решений; несовершенство организационной структуры управления кредитованием;

• слабое управление кредитным портфелем; выдача кредитов в

большом объеме единоличным или взаимосвязанным заемщикам; высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо одной сфере, чувствительной к изменениям в экономике; большая доля кредитов низкого качества; большая доля кредитов, предоставляемых заемщикам — не являющимися клиентами банка, а также лицам, связанными с банком;

• искажение данных учета по выданным кредитам; сокрытие от

контролирующих органов фактов утраты активов; пролонгация безнадежных кредитов вместо их перенесения на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по ссудам; погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов;

101

• недостоверность или отсутствие анализа и прогноза ситуации

в производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона;

• недостаточность информации о состоянии расчетного счета:

размере и составе картотеки документов, не погашенных в срок; открытых заемщиком счетов в других банках и суммах оборотов по ним, просроченной задолженности по другим кредитам.

Выводы

1. Риск банковской деятельности означает вероятность того, что

фактическая прибыль банка может оказаться меньше запланированной.

2. Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.

3. Рассмотрение ряда видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, один вид риска определяется набором других.

4. Под классификацией рисков следует понимать распределение рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

5. Разнообразие рисков в немалой степени определяется увеличивающимся спектром банковских услуг, разнообразием банковских операций, которые в свою очередь дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями.

Вопросы для самоконтроля

1. Назовите принципы возникновения банковских рисков.

2. В чем выражается связь между доходностью и рисками в банке?

3. На какие виды делятся банковские риски?

4. В чем заключается сущность классификации банковских рисков?

5. Перечислите виды банковских кредитных рисков.

102

Глава 6

Расчет банковских рисков

6.1. Критерии степени риска. Методы расчета

Вложению капитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени риска. Для этого необходимо количественно определить величину финансового риска при альтернативных вариантах и сравнить ее.

Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия (операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятностей сводятся к определению вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного исходя из наибольшей величины математического ожидания, Математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

При всесторонней оценке риска следует устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения возможных потерь вероятность возникновения такого значения. При этом исходной стадией оценки должно стать таблицы вероятностей получения определенного уровня прибыли. Однако применительно к деятельности коммерческих банков это чрезвычайно сложная задача. Поэтому, зачастую ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска. Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации.

Под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка. В аспекте организации процесса управления рисками в рассматриваемой системе выделяют следующие элементы управления:

103

• субъекты управления;

• идентификация риска;

• оценка степени риска;

• мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

• руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику бан-

ка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

• комитеты, принимающие решения о степени определенных

видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

• подразделение банка, занимающееся планированием его дея-

тельности;

• функциональные подразделения, отвечающие за коммерче-

ские риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

• аналитические подразделения, предоставляющие информа-

цию для принятия решений по банковским рискам;

• службы внутреннего аудита и контроля, способствующие ми-

нимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

• юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

Идентификация риска — это выявление не только зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база на основе сбора и обработки информации. Отсутствие же информации — важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. Этим фак-

104

торам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка. Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска.

В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

• выбор критериев оценки степени риска;

• определение допустимого для банка уровня отдельных видов

риска;

• определение фактической степени риска на основе отдельных

методов;

• оценка возможности увеличения или снижения риска в даль-

нейшем.

В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или области риска.

Â безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отри- цательны — превышение прибыли).

Ïîä зоной допустимого риска понимается область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и как максимум могут привести к невозмещенной потере всех используемых в операции средств.

Зона катастрофического риска — область потерь, превосходящих критический уровень и в максимуме.

Пределы указанных зон могут быть установлены с помощью коэффициента риска.

Коэффициент риска (К) определяется как отношение максимально возможной величины убытка от коммерческой или биржевой деятельности банка (У) к величине его собственных средств (Q).

Вероятность наступления потерь может быть определена объективным или субъективным методами. Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие, а субъективный — на предположениях (личном опыте и суждениях оценивающего, мнении экспертов и финансовых консультантов и т.п.).

105

6.2. Риск кредитования заемщика

В подходе к определению риска кредитования одного заемщика существуют различные варианты. Некоторые банки считают, что достаточно определить класс кредитоспособности для каждого клиента.

В зависимости от критериального уровня основных и дополнительных показателей методики определения кредитоспособности — коэффициентов ликвидности баланса предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финансового положения — выделяются 3—5 классов заемщиков. Заемщики 4—5-го классов считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск неплатежа (совокупность кредитного и процентного рисков), не должен с ними работать.

Из оставшихся предпочтительным для банка является заемщик 1-го класса, риск платежей по ссудам которого невелик и не требует применения жестких условий кредитования, гарантий, страхования залогового права.

Однако могут воздействовать внешние факторы, связанные с коммерческим, политическим и геофизическим рисками, например с неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью его покупателя или заемщика, отказом от платежа или принятия товара покупателем, неоплатой долга покупателем в установленный срок, изменением цены сырья, материалов, полуфабрикатов после заключения договора, ошибками в документах или оплате, злоупотреблениями или хищениями, углублением экономического кризиса в стране, стихийными бедствиями и т.п. Поэтому банк даже в отношении первоклассного заемщика должен владеть методикой расчета и информацией о размерах его коммерческих и других рисков.

С заемщиками 2—3-го классов банки должны строить более жесткие взаимоотношения, в частности вводить обязательность залога, гарантий, проверок обеспеченности ссуд, строгое ограничение объема кредитов плановыми размерами, повышенную ответственность за нарушение условий кредитования, применение механизма оперативного взыскания кредита.

В странах с развитой рыночной экономикой ориентиром оценки риска отдельного клиента служит аналогичная схема, так называемая кредитная котировка предприятий банком. Она составляется на основе объема оборота предприятия, его кредитной и платежной оценок, качества подписи (имиджа). Из количественного анализа

106

выводится качественная оценка, позволяющая отнести предприятие к одной из шести групп: государственное, зарубежное, «хорошее», предприятие, испытывающее трудности, предприятие, находящееся в частичном управлении банком (в связи с испытываемыми трудностями), не котируемое предприятие.

На основании этой оценки банки строят кредитные отношения с клиентом, судят о степени риска данного клиента, а также управляют рисками (повышают долю рефинансируемых центральным банком кредитов, используют плавающие процентные ставки, страхование, разделение рисков и т.п.).

6.3. Зависимость риска от размера кредита

Рассмотренные кредиты направлены на ограничение выдачи банками крупных кредитов, с одной стороны, и на регламентацию возможных потерь банка, связанных с конкретным заемщиком, — с другой. Однако эти нормы носят временный характер, так как не учитывают спектра внешних факторов, влияющих на конкретного клиента, а также тенденций, углубляющих развитие внутренних рисков коммерческой деятельности заемщика банка. Учет этих факторов, требует выработки методологического подхода к организации кредитных отношений банка с отдельным заемщиком, учитывающего зависимость вложений банка от коммерческих, политических, рыночных и прочих рисков в деятельности клиента в условиях экономического кризиса.

Корректирующий коэффициент Å определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов.

Точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Банк должен организовать и обеспечить отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации.

107

Учет всех разнонаправленных и многообразных факторов даст возможность верно определить степень допустимости общего риска по отдельному заемщику и в целом по банку.

6.4. Расчет кредитных рисков банка

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограниченны, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Наиболее точно модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:

K3 = Kp ⋅(R1 + R2 + … +Rn)⋅E : Êâë,

ãäå K3 — коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Kp — корректирующий коэффициент, учитывающий кредито-

способность клиента (его абсолютное значение может колебаться для клиентов 1-го класса — 1; 2-го класса — от 2 до 3; 3-го — от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

,… Rn, — степень рисков, связанных с данной кредитной опера-

Êâë — сумма кредитных вложений по заемщику;

Å — корректирующий коэффициент, учитывающий действие

öèåé;

внешних факторов для данного клиента банка.

108

В широком смысле кредитный риск — это риск потерь, возникающих в результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои обязательства. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного риска практически не реализуема. В простейшем случае используется модель, основанная на следующих двух параметрах:

• размере потенциальных потерь в случае невыполнения обяза-

тельств партнером по сделке;

• вероятности невыполнения партнером обязательств по сделке.

Оценка этих параметров в случае обычных кредитов выполняется сравнительно просто: грубо говоря, потери равны сумме кредита, а прибыль — это доход, обусловленный условиями договора. В случае срочных контрактов потенциальные потери имеют более сложную природу, поскольку необходимо учитывать длительность контрактов. В простейших моделях величина потенциальных потерь пропорциональна квадратному корню из длительности контракта. Например, потенциальные потери по четырехмесячному кредиту в 2 раза выше потенциальных потерь по одномесячному кредиту.

Оценка вероятности несостоятельности выполняется на основе имеющейся кредитной истории. Поскольку кредитная история, как правило, недостаточна для надежной оценки каждого клиента, приходится использовать объединенную кредитную историю для группы всех клиентов с аналогичным рейтингом. В крупных банках для оценки вероятности несостоятельности клиринговых членов используется вся история платежей по нетто-обязательствам в секции срочного рынка и определяется вероятность несостоятельности клирингового члена, общая для всех клиринговых членов.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти

109

установки. В конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений

6.5. Государственные риски кредитования

При осуществлении операций совместного предприятия или зарубежных участников сделки возникает проблема риска страны (странового риска), в которой находятся участники сделки, а также доли отдельной страны в несении риска от деятельности совместных предприятий, транспортных перевозок и т.п. Однако экономический анализ нельзя отделять от политического, риск страны возникает как результат взаимодействия политических и экономических перемен.

Банк использует оценку риска страны или республики для того, чтобы она смогла обогнать рынок по производственным показателям, заняла на нем определенные позиции. Оценка риска страны становится необходимой только в случае, если банк собирается работать выше среднего рыночного курса, в противном случае (при работе банка близко к среднерыночному курсу) он может воспользоваться оценкой риска своей страны (республики) банками других стран.

Риск страны — это подверженность потерям при заграничном кредитовании, вызываемая событиями в другом государстве. Риск страны относится, как правило, к капиталам, а не к обязательствам, хотя может существовать риск и заграничных обязательств в системе банков, имеющих филиалы за границей. Все виды заграничного кредитования в стране — будь то кредиты правительству, банку, частному предприятию или отдельному лицу — подвергаются риску страны. Однако только события, которые хотя бы в какой-то мере управляются государством, могут привести к материализации этого риска. Неуплата, связанная с банкротством в результате неправильного управления экономикой со стороны правительства, относится к риску страны, а в результате неправильного управления — к коммерческому риску.

Если стихийные бедствия непредсказуемы, они не могут рассматриваться как риск страны, но если они имеют тенденцию появляться периодически, то правительство обязано свести к минимуму их влияние. Осторожные банкиры принимают их во внимание в своей оценке.

Особенности оценки риска страны. Сложность в оценке риска страны по сравнению с коммерческими рисками состоит в том, что

110

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 / 3211 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]