Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Управление банковскими рисками. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления
.pdf
одну отрасль, к заемщику — предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, межотраслевое
распределение является решающим. Средства, аккумулируемые
банками, теряют ведомственный характер, они растворяются в общих ресурсах банка, который представляет кредиты предприятиям
соответствующей отрасли, независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов.
Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредитов предприятиями отраслевых банков.
П е р в а я ч е р т а перераспределения ресурсов при помощи
кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только
сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, т.е. валовой продукт,
но и средства производства и предметы потребления, созданные в
предшествующий период развития той или иной страны.
Посредством пере распределительной функции кредита — и это
составляет ее в т о р у ю ч е р т у — могут перераспределяться не
только валовой и национальный продукт, но и все материальные
блага, все национальное богатство общества.
Третья черта функции затрагивает характер перераспределяемой стоимости.
Перераспределительная функция кредита, следовательно, охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости.
Важна и четвертая черта перераспределительной функции кредита, т.е. передача временно высвободившейся стоимости
во временное пользование.
П я т а я ч е р т а заключается в том, что стоимость передается
чаще всего без участия каких-либо посредников: поступает в пользование непосредственно ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья.
Вторая функция кредита — замещение действительных денег
кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения.
Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных расчетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.
В современном хозяйстве действительный деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, вы-
21
пускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов
считать, что функция кредита как замещения кредитных денег исчерпала себя и прекратила существование. В современных условиях
вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте.
Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную
деньгам.
1.3. Роль кредита в экономической
жизни общества
Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за
счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои
ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.
Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:
либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение
потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь
в будущем.
Кредит служит опорой современной экономики, неотъемлемым
элементом экономического развития. Его используют как крупные
предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит в денежной форме представляет собой новые платежные средства.
Воздействие кредита на народное хозяйство оценивается неоднозначно.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны
определенные условия, по крайней мере два:
1) кредит становится необходимым в том случае, если происхо-
дит совпадение интересов кредитора и заемщика;
2) участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны быть юридически самостоятельными субъектами, материально
гарантирующими выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
22
Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы
ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, характеризуемому определенными качествами.
Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.
На практике предприятие как субъект кредита в силу кругооборота средств может испытывать потребность в привлечении
дополнительных ресурсов в целях обеспечения непрерывности
производства.
Однако потребность в дополнительных ресурсах у заемщика не
есть абсолютно обязательный фактор, обусловливающий выдачу
кредита кредитором.
Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать
возможности выдачи ссуды заемщику, определить его реальную
кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата
средств и содержанием кредитного договора.
Кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании могут быть различны. Кредитная
политика государства есть прямое воздействие на деятельность
коммерческого банка и направлена на расширение или сокращение
кредитования экономики. Она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения,
поддержки экспортеров на внешнем рынке.
Воздействие на кредитную политику в целом позволяет в конечном счете решать более глубокие стратегические задачи развития экономики.
Недостаток у предприятия свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций,
поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная
денежная масса имеет свои недостатки: происходит обесценение
денег, выражающееся в росте товарных цен, снижении жизненного
уровня населения, ухудшении валютного положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором — на ее сокращение и переход к политике «дорогих денег».
В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций
состоит в том, что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы
производства, обращения и потребления.
23
Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических,
потребительских).
Получателями ссуд могут быть юридические и физические лица,
имеющие различную кредитоспособность, может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют
процесс кредитования клиентов, выделяя различные виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования.
Роль кредита достаточно многообразна.
В о - п е р в ы х, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитал в ссудный и выражает отношения между
кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные
капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во
временное пользование.
В о - в т о р ы х, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс
осуществляется обычно в форме движения денежного капитала.
Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего
как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в
другие.
В - т р е т ь и х, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на
скорость обращения денег.
Различные формы кредитных денег могут обеспечить в период
перехода к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов.
Задача развития безналичных расчетов как юридических, так и
физических лиц чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды
для всех участников экономических отношений и для экономики
страны в целом.
В - ч е т в е р т ы х, кредит должен сыграть заметную роль в
осуществлении программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на основе их акционирования.
Условием размещения акций на рынке является накопление
значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.
24
В - п я т ы х, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное развитие предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
Выводы
1. Кредит как экономическая категория представляет собой опреде-
ленный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности.
2. При анализе сущности кредита следует различать три элемента:
субъект, объект, ссудный капитал.
3. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения те-
кущих денежных поступлений и расходов.
4. Кредит служит опорой современной экономики, неотъемлемым
элементом экономического развития.
5. Кредит как экономическая категория служит обьектом активного
государственного регулирования.
6. Государственный кредит отличается от частного по форме пре-
доставления денежных средств и по участникам сделки.
7. Воздействие на кредитную политику позволяет в конечном счете
решать более глубокие стратегические задачи развития экономики государства.
Вопросы для самоконтроля
1. Раскройте сущность кредита, как экономической категории.
2. Что такое ссудный процент? Какова его норма?
3. Какие существуют формы кредита? В чем заключается их различие?
4. Какова роль кредита в современной экономике?
5. Назовите цели государства при кредитном регулировании.
25
Глава 2
Система кредитования в банке
2.1. Основы современного механизма
кредитования в банке
В процессе кредитования современные банки используют ряд
организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с
принципами кредитования, называется механизмом кредитования.
В качестве составляющих элементов механизм кредитования
включает в себя:
• анализ кредитоспособности заемщика;
• методы кредитования и формы ссудных счетов;
• подготовку и заключение кредитного договора и т.д.
Для удобства работы с кредитными ресурсами банк может предложить для предпринимателей такой продукт, как кредитные линии.
Данный продукт позволяет достичь следующих целей:
• улучшить качество и скорость обслуживания;
• сократить расходы клиента на оформление залога;
• обеспечить постоянный доступ к кредитным ресурсам;
• индивидуальный подход к клиенту;
• сократить время обработки кредита;
• долгосрочное сотрудничество между клиентом и банком.
Для оформления кредитной линии потенциальному заемщику
необходимо иметь стабильный бизнес, действующий не менее трех
месяцев до подачи заявки на кредит. Финансируются следующие
сектора экономики: торговля, услуги, производство, сельское хозяйство. Кредитные линии могут оформляться как в рублях, так и в
долларах США.
Процентная ставка устанавливается исходя из анализа платежеспособности, финансовых потоков клиента, запрашиваемого срока,
цели и характера объекта кредитования.
Срок кредитования зависит от структуры, направления бизнеса
и цели кредитования по каждому проект кредитования. Максимальный срок действия кредитной линии не должен превышать
36 месяцев. Клиент в любое время имеет возможность погасить
полностью один из текущих субкредитов. Допускается увеличение
26
суммы или срока лимита кредитной линии, если финансовый анализ показывает потенциал заемщика.
Сумма обеспечения по кредитной линии должна составлять как
минимум 120% суммы кредитной линии. Залоговым имуществом
может быть движимое и недвижимое имущество, автотранспорт,
поручительство и т.д.
Заемщик предоставляет в банк следующие документы:
• заявление на получение кредита с указанием цели, требуемой
суммы, срока и условий, на которых будет получен кредит;
• нотариально заверенные копии учредительных документов;
• копию карточки ИНН;
• годовой финансовый отчет с отметкой налоговых органов,
включающих баланс и отчет о прибылях и убытках на конец
предыдущего года, а также на последнюю отчетную дату (по
возможности потребовать аудиторское заключение, если таковое имеется);
• статистическую регистрационную карту;
• справку из налоговых органов, социального фонда по месту
регистрации об отсутствии задолженности (чтобы убедиться в
том, что получаемый кредит не будет направлен на погашение задолженности перед бюджетом);
• протокол уполномоченного органа на получение кредита в
банке;
• нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц,
имеющих право первой и второй подписи (если заемщик
имеет расчетный счет, то достаточно копии карточки);
• копии документов, удостоверяющих личность руководителей
общества;
• документы по залоговому имуществу;
• прочие документы, которые при необходимости потребуются
(контракты, договоры, рекомендательные письма, разрешительные документы, лицензии, сертификаты и т.д.).
Заемщик или лицо, работающее по патенту, предоставляет в
банк следующие документы:
• заявление;
• свидетельство о регистрации в качестве частного предприни-
мателя либо патент;
• справки из налоговых органов, социального фонда по месту
регистрации об отсутствии задолженности (чтобы убедиться в
том, что получаемый кредит не будет направлен на погашение задолженности перед бюджетом);
• декларацию о доходах за последний отчетный период;
• документы по залоговому имуществу;
27
• прочие документы, которые при необходимости потребуются
(контракты, договоры, рекомендательные письма, разрешительные документы, лицензии, сертификаты и т.д.).
Для кредитов выдаваемых банком, в том числе и по международным кредитным линиям, предусматриваются и другие документы, которые могут быть полезны для анализа и принятия своевременных мер по управлению ситуацией.
2.2. Кредитные операции
Используя накопленный опыт кредитной работы, банки увеличивают базу надежных заемщиков, расширяют программы кредитования клиентов как юридических так и физических лиц. На основе базовых принципов кредитной политики проводят расширение
кредитных операций как в национальной, так и в иностранной
валюте.
Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности банков, что обусловлено высокой доходностью.
Однако кредитная политика направлена не только на получение
наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятия решений и процедур риск — мониторинга, эффективность кредитных
операций постоянно растет. Этому же способствует хорошее знание
заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетной отрасли экономики и их окупаемости, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредитам. Рост депозитной базы, привлечение иностранных кредитных
линий и инвестиций международных финансовых институтов, участие в государственной программе финансирования импортозамещения и экспорто-ориентированного производства позволяет банкам сохранять и наращивать кредитную активность.
Банки принимают во внимание социальную значимость многих
проектов, их приоритетное значение для развития регионов, создание новых рабочих мест. Они имеют большой опыт по кредитованию проектов, программ. Банки проводят целенаправленную работу
по улучшению структуры своей клиентской базы и привлечению
крупных компаний, успешно функционирующих в условиях рыночной экономики.
При финансировании таких проектов, как правило, особое
внимание уделяется качественному обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансового устойчивыми компаниями, постоянному мониторингу кредита и залогового обеспечения.
28
Финансирование крупных проектов осуществляется только при
представлении качественного бизнес-плана, подтверждении эффективности проекта, наличии опытного менеджмента, способного
реализовать проект и обеспечить его окупаемость, поддержки со
стороны крупных, финансово-устойчивых компаний.
Основными заемщиками являются промышленные предприятия, сельскохозяйственные производители, торговые компании,
государственные организации и частные лица.
Наряду с крупными заемщиками банки обслуживают мелкие и
средние предприятия. Работая с ними, банки отслеживают развитие
их бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности. Во многих случаях банки становятся поручителями, гарантами проведения сделок между клиентами.
Займы банков классифицируются как стандартные, субстандартные, неудовлетворительные, сомнительные и безнадежные.
Стандартные и субстандартные рассматриваются как имеющие высокую кредитоспособность. Займы, классифицированные как безнадежные или сомнительные, имеют низкую кредитоспособность,
что приводит к убытку. Неудовлетворительные займы при отсутствии непременной низкой кредитоспособности, показывают определенные характеристики, которые могут иметь место в будущем.
2.3. Оценка кредитоспособности заемщика
При анализе кредитоспособности заемщика обращается внимание
на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом количество собственных средств в
хозяйственном обороте предприятия влияет на размер подлежащего
выдаче кредита опосредованно, а именно, через установление по
комплексу показателей классности клиента при определении его
кредитоспособности.
Кредитоспособность заемщика — это его способность полностью
и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая
основной долг и процентные платежи. Близким по смыслу является
термин «платежеспособность заемщика», который характеризует
наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату. Поэтому
платежеспособность является менее емким термином, чем кредитоспособность.
Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или
частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.
Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный и качественный анализ рисков.
29
Для оценки финансового состояния используются три группы
оценочных показателей:
• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.
Качественный анализ основан на использовании информации,
которая не может быть выражена в количественных показателях.
Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы
данных.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является
определение рейтинга заемщика, или класса.
Устанавливается три класса заемщиков:
• первоклассные — кредитование которых не вызывает сомне-
íèé;
• второго класса — кредитование требует взвешенного подхода;
• третьего класса — кредитование связанно с повышенным
риском.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:
• способности заемщика рассчитаться со своими долговыми
обязательствами на ближайшую перспективу;
• степени риска, который банк готов взять на себя;
• размера кредита, который может быть предоставлен в данных
обстоятельствах;
• условий предоставления ссуды.
Определение уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) — это определение индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.
В практике широко используется система критериев кредитоспособности от которой банкиры должны отталкиваться при оценке
кредитоспособности клиента, кредитного риска:
1) характер клиента;
2) способность заимствовать средства;
3) возможность заработать средства в ходе текущей производст-
венной деятельности;
4) капитал клиента;
5) обеспеченность ссуды;
6) условия, в которых совершается кредитная операция;
7) возможность осуществления контроля за ходом осуществле-
ния кредитуемой операции.
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]