Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Управление банковскими рисками. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления
.pdf
Управление рисками. Базельский комитет по банковскому надзору при Банке международных расчетов сформулировал 14 принципов
управления рисками в сфере электронных банковских услуг. Свод этих
правил не является обязательной для исполнения директивой, однако де-факто все солидные банки в развитых странах соблюдают
данные требования. Принципы управления рисками сгруппированы
в три крупные категории.
1. Надзор со стороны высшего руководства банка (принципы 1—3).
Прежде чем банк начнет предоставлять клиентам электронные
услуги, совет директоров и правление должны принять четко сформулированное стратегическое решение по этому вопросу. Следует
согласовать планы развития данного направления с общекорпоративными стратегическими задачами, провести анализ рисков и разработать мероприятия по их мониторингу и снижению, а также
разработать принципы непрерывной оценки эффективности вебсервиса.
2. Создание эффективной системы наблюдения за операциями,
совершаемыми электронным способом.
Новые проекты в сфере э-банкинга, которые могут оказать
значительное влияние на конфигурацию банковского риска и
реализацию принятой стратегии, должны рассматриваться на заседаниях совета директоров и правления и подвергаться глубокому стратегическому анализу и детальной оценке с точки зрения соотношения ожидаемых затрат и результатов. После завершения проектов следует проводить их ретроспективный анализ.
Руководство банка не имеет права приступать к электронному
обслуживанию клиентов, не обеспечив необходимого уровня квалификации менеджеров и персонала в сфере новых технологий, в
том числе и в тех случаях, когда для проведения тех или иных
операций привлекаются сторонние организации. Управленческий
надзор должен быть предельно динамичным и способным незамедлительно и эффективно реагировать на любые проблемы; для
этого необходимо создать систему оповещения руководящих органов о возникновении инцидентов в рассматриваемой области.
Совет директоров и правление обязаны добиться интеграции
процесса управления рисками в сфере онлайновых услуг в общий
механизм управления банковскими рисками. Комплекс вопросов,
связанных с электронным выходом за границу, требует особого
внимания руководства.
3. Внедрение всесторонней процедуры контроля над поддержанием необходимого уровня информационно-технологической безопасности.
301
Обеспечение сохранности банковских активов — одна из важнейших обязанностей, возложенных на директоров и топ-менеджеров. Для выполнения этой задачи нужно сосредоточить усилия на
следующих ключевых направлениях: назначение конкретных лиц
(не аудиторов), несущих ответственность за положение дел в данной области; формулировка жестких правил, позволяющих следить
за попытками вторжения в коммуникационные сети и предотвращать несанкционированный доступ (как физический, так и в рамках регистрации входа) к компьютерной технике, программному
обеспечению для веб-трансакций и базам данных; регуляпересмотр
мер по обеспечению безопасности с целью внедрения новейших
технологических достижений и своевременной модернизации используемых программ.
Выводы
1. Процесс развития платежных систем, в первую очередь, заключается в выработке общепризнанных принципов к стандартов. Риски стали глобальными, они уже не ограничены национальными масштабами,
поэтому очевидна заинтересованность центральных банков в сотрудничестве в целях их минимизации.
2. Ведущую роль в процессе унификации играет КПРС, влияние
которого с каждым годом увеличивается. Можно выделить три основных направления в работе КПРС:
• выработка ключевых принципов для системно значимых платеж-
ных систем, а также рекомендаций для их применения;
• изучение работы розничных платежных систем, используемых
платежных инструментов и процесса расчета по н (рынок
FOREX). В 2002 году была запущена в эксплуатацию система непрерывного нетто-расчета (Conlinuous Net Settlement) CLS-банка,
обеспечивающая мультивалютное условие поставки платеж против платежа (PVP). Система позволяет исключить риски принципала и максимально сократить риски ликвидности при валютнообменных операциях.
3. Системы ВРРВ являются самыми преуспевающими в деле
поддержания финансовой стабильности путем минимизации системных рисков, а также способствуют проведению денежно-кредитной политики и обеспечению стабильности функционирования
экономики.
4. Все системы ВРРВ являются системно значимыми, вследствие чего в этих системах чрезвычайно важна роль управления рисками.
302
5. В связи с появлением новых видов угроз, модификацией профилей рисков, связанной с применением но автоматизированных технологий расчетов, зарубежное финансовое сообщество продолжает постоянную работу по определению, классификации и поиску новых путей
управления рисками платежных систем.
Вопросы для самоконтроля
1. Что такое система ВРРВ? Для чего она используется в банках?
2. Почему временной разрыв в банковских операциях является источником риска?
3. Что такое деривативы? Какова необходимость их применения в
банковской деятельности?
4. Какую роль играет корпоративное управление в управлении банковскими рисками?
303
Заключение
Роль банковской системы в экономике страны, связанной рыночными
отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок
осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции.
Наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют
сбережения населения предприятиям и другим производственным
структурам.
Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования
в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности
коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой — достижение доходности и ликвидности
и снижение уровня банковских рисков. Эти интегрированные критерии
оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков,
зависящие, как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от
политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями).
Эти две стороны деятельности банков взаимозависимы, но в тоже
время и взаимоисключают друг друга. Если банк в своей деятельности
делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным
операциям, то, тем самым, он теряет свою ликвидность, подвергая
себя риску стать неплатежеспособным, а в последствии и возможным
банкротом.
В условиях рыночных отношений возникает необходимость соизмерения прибыли и риска. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных
факторов. Особенно важно измерить или частично определить уровень
какого-то конкретного вида риска или совокупности риска. В настоящее
время анализ и оценка уровня риска проводятся с помощью инструментов
теории вероятности и методов математической статистики.
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и
времени возникновения; совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; и, следовательно, по способу их анализа
и методам описания.
Внутрибанковская система лимитов и правил позволяет не только
ограничивать общие рискованные обязательства банков, но и устанавливать соответствующие лимиты для отдельных подразделений банка. Эффективность управления рисками во многом зависит от качества информационной системы, призванной минимум один раз в день предоставлять руководству банка информацию о рисках, прибылях и убытках.
304
Руководство банка должно следить за тем, чтобы различные элементы системы управления рисками регулярно проверялись и оценивались. В качестве основных показателей, характеризующих работу банка
можно выделить:
• прирост валового продукта;
• средний уровень инфляции;
• конкурентоспособность экономики;
• торговый баланс (экспорт-импорт);
• общую внешнюю задолженность;
• рост валового национального продукта на душу населения, уро-
вень безработицы и т.д.
Кроме этого необходимо изучение показателей, которые позволят
произвести оценку странового риска, основываясь не только на анализе
количественных показателей, но и на анализе структурных и качественных характеристик государственного устройства.
Оценка как внутренних, так и внешних банковских рисков предпринимается с целью их предупреждения и сглаживания. В банковской
практике накоплен значительный опыт управления рисками. Используемые методы и способы управления определяются видами конкретных банковских рисков. Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:
• использование принципа взвешивания рисков;
• учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);
• осуществление систематического анализа финансового состояния
клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности,
рейтинга;
• применение принципа разделения рисков и проведение полити-
ки их диверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;
• использование кредитов и депозитов;
• использование различных форм обеспечения возвратности кре-
äèòà è äð.
Использование этих и других средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.
В банке должны быть организованы различные потоки информации для управления рисками и внутреннего контроля с одной стороны,
и для коммерческих служб — с другой.
Залогом успеха устойчивого развития банка является четко продуманная система управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную структуру, информационное обеспечение, систему мер ограничения, страхования и контроля за рисками, присущими банковской деятельности.
Качественный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых услуг.
305
В условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех
предпринимательской деятельности сопутствует тем банкирам, которые
лучше овладеют методами минимизации банковских рисков.
Обеспечивая высокий уровень ликвидности, банк, как правило, теряет доход.
Практически на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное
и необходимое, так как риски контролируют соответствие получения
максимальной прибыли и сведения до минимума потерь. Банковские
риски разнообразны и зависят от конкретной банковской операции.
Эффективность осуществления инвестирования денежных средств, как
основной банковской операции, зависит от способности самого банка
направлять средства именно тем заемщикам, которые найдут способы
их оптимального и эффективного использования. Поэтому огромное
значение имеет анализ и расчет кредитных рисков и их уровня для каждой категории заемщиков, с учетом всех остальных факторов.
Для раскрытия отдельных положений управления банковскими
рисками возможно использование методологической базы и статистики
деятельности банков развитых зарубежных стран.
Подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ
определенных видов рисков позволяют снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских услуг.
В условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех
предпринимательской деятельности сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими
рисками.
Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, т.е. один вид
риска определяется набором других.
Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедрены
процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки —
в этом основная задача функции риск-менеджмента. К числу задач относится также утверждение методик количественных оценок рисков,
мониторинг лимитов и рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана работы в нестандартных условиях.
Статистические модели для прогноза рисков дают противоречивые
и необъективные прогнозы, недооценивая риск совместного падения
различных активов. Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующих программных средств для оценки кредитных
рисков физических и юридических лиц, которые обладают существенными преимуществами по точности, работоспособности, прозрачности
и возможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками.
В настоящее время финансовый кризис привел к росту банковских
рисков, возникновению значительных убытков, которые создают угрозу
финансовой устойчивости кредитных организаций и российской банковской системы в целом.
306
Библиографический список
1. Тепман Л.Н. Риски в экономике. М.; ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
2. Тепман Л.Н. Управление рисками. М.: Анкил, 2010.
3. Тепман Л.Н. Управление рисками в условиях финансового кризи-
са. М.; ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
4. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. М.: НОРМА, 2007.
5. Сенчагов В.Н., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и
кредит. М.: Проспект, 2005.
6. Альгин А.П. Грани экономического риска. М.: Знание, 1991.
7. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки
и биржи, ЮНИТИ, 1997.
8. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор
инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996.
9. Крамер Х. Полвека с теорией вероятностей: наброски воспомина-
ний. М.: Знание, 1979.
10. Ларичев О.И. Объективные модели и субъективные решения.
М.: Наука, 1987.
11. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвести-
öèé. Ì.: ÄÈÑ, 1997.
8. Ìîé банк / Под общ. ред. С.И. Кумок. М.: Московское финансо-
вое объединение, 1996.
9. Норткотт Д. Принятие инвестиционных решений. М.: Банки и
биржи; ЮНИТИ, 1997.
10. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: рас-
чет и риск. М.: Инфра-М, 1994.
12. Финансовый менеджмент / Под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 1997.
13. Челноков В.А. Букварь кредитования. М.: Антидор, 1996.
14. Vaugham E.J. Risk management. N.Y.: Wiley, 1997.
15. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика. 1998.
16. Миркин А.И. Рынок ценных бумаг. М.: Инфра-М, 1999 г.
17. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник / Под
ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 1997.
18. Лаврушин О.И. Баковское дело: Учебник. М.: КНОРУС, 2008.
19. Галанов В.А. Основы банковского дела: Учебник. М.: ФОРУМ:
ИНФРА-М, 2007.
20. Сенчагов А.И. Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и
кредит: Учебник. М.: Проспект, 2005.
21. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. пособие. М.: Омега-л, 2008.
22. Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, кон-
троль, риски. М.: Гросс Медиа, 2007.
23. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М.: ЮНИ-
ÒÈ-ÄÀÍÀ, 2006.
24. Севрук В.Т. Банковские риски. М., 1999.
25. Ðîóç Ï.Ñ. Банковский менеджмент: предоставление финансовых
услуг: Пер. с англ. М.: Дело, 1997.
307
Оглавление
Часть I Система кредитования в банке 3
Глава 1. Экономическая сущность кредита.
Кредит в экономике государства 4
1.1. Кредит, ссудный капитал: определение и источники 4
1.2. Банковский кредит: виды, формы и функции 13
1.3. Роль кредита в экономической жизни общества 22
Выводы 25
Вопросы для самоконтроля 25
Глава 2. Система кредитования в банке 26
2.1. Основы современного механизма кредитования в банке 26
2.2. Кредитные операции 28
2.3. Оценка кредитоспособности заемщика 29
2.4. Принятие риска 34
2.5. Банковский менеджмент 35
Выводы 42
Вопросы для самоконтроля 42
Глава 3. Банковская ликвидность 43
3.1. Понятие «банковская ликвидность» 43
3.2. Факторы, влияющие на ликвидность банка 50
3.3. Нормативное регулирование банковской ликвидности 51
3.4. Управление ликвидностью коммерческого банка 56
Выводы 60
Вопросы для самоконтроля 60
Глава 4. Организация стресс-тестирования в банках 61
4.1. Сущность стресс-тестирования в банках 61
4.2. Этапы стресс-тестирования 62
4.3. Организация работы по стресс-тестированию 64
4.4. Средства разрешения финансовых рисков 65
Выводы 66
Вопросы для самоконтроля 66
Часть II Банковские риски 67
Глава 5. Банковские риски 68
5.1. Причины возникновения и сущность
банковских рисков 68
5.2. Классификация банковских рисков 70
5.3. Виды банковских рисков 82
Выводы 102
Вопросы для самоконтроля 102
308
Глава 6. Расчет банковских рисков 103
6.1. Критерии степени риска. Методы расчета 103
6.2. Риск кредитования заемщика 106
6.3. Зависимость риска от размера кредита 107
6.4. Расчет кредитных рисков банков 108
6.5. Государственные риски кредитования 110
6.6. Методы оценки банковских рисков 116
6.7. Количественная оценка риска ликвидности 122
6.8. Учет факторов кредитного и рыночных рисков.
Оценка финансового портфеля с учетом риска ликвидности 125
Выводы 126
Вопросы для самоконтроля 127
Глава 7. Внутренние риски банков 128
7.1. Риски, связанные с видом банка 128
7.2. Транспортный риск 130
7.3. Риски ценных бумаг 132
Выводы 140
Вопросы для самоконтроля 140
Глава 8. Общие принципы управления банковскими рисками 141
8.1. Основные средства управления рисками 141
8.2. Сущность управления рисками 143
8.3. Основные принципы регулирования банковских рисков 149
8.4. Важнейшие элементы системы управления
банковскими рисками 153
8.5. Определение уровня риска 156
Выводы 158
Вопросы для самоконтроля 158
Часть III Управление банковскими рисками 159
Глава 9. Управление кредитным и процентным риском 160
9.1. Управление кредитным риском 160
9.2. Управление процентным риском 175
Выводы 179
Вопросы для самоконтроля 180
Глава 10. Управление риском ликвидности,
валютным и операционным рисками 181
10.1. Управление риском ликвидности 181
10.2. Управление валютным риском 192
10.3. Управление операционными рисками 197
Выводы 203
Вопросы для самоконтроля 204
309
Глава 11. Страхование и хеджирование как средство
управления рисками 205
11.1. Виды рисков, которые целесообразно страховать 205
11.2. Особенности страхования валютных рисков 207
11.3. Хеджирование 208
Выводы 213
Вопросы для самоконтроля 213
Глава 12. Основные методы минимизации
банковских рисков 214
12.1. Снижение риска неплатежа и невозврата кредита 214
12.2. Методы минимизации банковских рисков 217
12.3. Основные способы снижения риска 220
12.4. Снижение рисков основных операций
коммерческих банков 221
12.5. Анализ процентной маржи 224
12.6. Сбалансированность активных и пассивных операций
как способ минимизации рисков 226
Выводы 230
Вопросы для самоконтроля 231
Часть IV Стратегия управления банковскими
рисками 232
Глава 13. Стратегия и политика управления рисками 233
13.1. Цели и задачи стратегии управления
банковскими рисками 233
13.2. Основные направления стратегического управления
банковскими рисками 235
13.3. Основные методы стратегического управления
банковскими рисками 239
13.4. Стратегия и необходимость модернизации
банковской системы 241
Выводы 243
Вопросы для самоконтроля 243
Глава 14. Совершенствование системы оценки
и управления банковскими рисками 244
14.1. Использование методики измерения риска 244
14.2. Классификация показателей рискованности банка 254
14.3. Методология формализованной оценки рискованности
объекта размещения ресурсов банка 257
310
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]