Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:ESG-трансформация на страховом рынке современное состояние, проблемы и перспективы. Монография
.pdf
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
1919
высшего образования «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
ESG-трансформация
на страховом рынке:
современное состояние,
проблемы и перспективы
Монография
под ред. Кирилловой Н.В., Цыганова А.А.
Москва
2024
УДК 368(4)(073)
ББК 65.271(4)я73
Е75
Рецензенты:
Белозеров С.А., д.э.н., профессор, заведующий кафедрой
управления рисками и страхования Санкт-Петербургского государственного университета;
Хоминич И.П., д.э.н., профессор, профессор кафедры финансовых рынков Российского экономического университета имени
Г.В. Плеханова.
ESG-трансформация на страховом рынке: современное состояние, проблемы и перспективы: Моногра-
Е75
фия / Н.В. Кириллова, А.А. Цыганов, Т.А. Белоусова
[и др.]; под ред. Н.В. Кирилловой, А.А. Цыганова. —
М.: Прометей, 2024. — 260 с.
ISBN 978-5-00172-596-1
В монографии исследованы различные аспекты и роль страхования в ESG; проведен анализ эффективности страхования в ESG в Российской Федерации и за рубежом; предложены меры по развитию использования механизмов страхового обеспечения в ESG. Монография
может быть интересна специалистам страхового рынка, страхового
надзора, корпоративных систем управления рисками, корпоративных систем ESG, студентам, аспирантам, исследователям.
ISBN 978-5-00172-596-1 © Коллектив авторов, 2024
© Издательство «Прометей», 2024
Коллектив авторов
Кириллова Надежда Викторовна, д.э.н., профессор, профес-
сор Департамента страхования и экономики социальной
сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Цыганов Александр Андреевич, д.э.н., профессор, руководи-
тель Департамента страхования и экономики социальной
сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Белоусова Тамара Анатольевна, к.э.н., доцент Департа-
мента страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Бровчак Сергей Валентинович, к.э.н., доцент Департамента
страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Дорожкина Екатерина Евгеньевна, к.э.н., старший препода-
ватель Департамента страхования и экономики социальной
сферы Финансового университета при правительстве Российской Федерации.
Зозуля Наталия Васильевна, к.э.н., доцент Департамента
страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Крутова Любовь Сергеевна, помощник руководителя, млад-
ший научный сотрудник Департамента страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при
Правительстве Российской Федерации.
Логвинова Ирина Львовна, д.э.н., профессор, главный науч-
ный сотрудник Института финансовых исследований Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
3
Охрименко Игорь Викторович, к.э.н., ведущий научный со-
трудник Департамента страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при Правительстве
Российской Федерации.
Платонова Элла Леонтьевна, вице-президент Всероссий-
ского союза страховщиков, президент Национальной страховой гильдии.
Плахова Татьяна Анатольевна, к.э.н., доцент Департа-
мента страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Попова Татьяна Ивановна, старший преподаватель Департа-
мента страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Сплетухов Юрий Александрович, к.э.н., ведущий научный
сотрудник Департамента страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Туленты Дмитрий Сергеевич, к.э.н., доцент, доцент Депар-
тамента страхования и экономики социальной сферы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Шинкаренко Игорь Эдуардович, младший научный сотруд-
ник Института финансовых исследований Финансового
университета при правительстве Российской Федерации.
Эченикэ Владимир Хосе, к.э.н., доцент, заместитель заведу-
ющего кафедрой управления рисками и страхования МГУ
имени М.В. Ломоносова.
Содержание
Предисловие ...................................... 6
Введение ......................................... 8
1. ПЕРСПЕКТИВЫ ESG-ТРАНСФОРМАЦИИ
В СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ .................. 19
Возникновение и развитие ESG подходов ........... 19
ESG подходы в страховых организациях ............ 33
Рейтинги ESG — общие принципы построения
и лидеры рынка .............................. 62
2. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ
ESG-ТРАНСФОРМАЦИИ СТРАХОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ ................................. 71
Рейтинги ESG страховых организаций ............. 71
Методика оценки ESG в страховых организациях .... 80
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ВНЕДРЕНИЮ МЕТОДИКИ
ОЦЕНКИ ESG-ТРАНСФОРМАЦИИ СТРАХОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ ................................ 108
Роль и задачи страхования жизни и здоровья
в реализации концепции ЦУР и ESG-повестки ... 154
Характеристика основных видов краткосрочного
личного страхования ........................ 162
Долгосрочное страхование жизни ................ 167
Рисковое страхование жизни .................... 171
Долгосрочное смешанное страхование жизни ....... 172
Заключение .................................... 218
Список использованных источников ................ 220
Приложение А. Рейтинги и индексы устойчивого
развития в рамках ESG ........................... 250
Приложение Б. Страховые убытки от экологических
катастроф в мире ................................ 251
5
Предисловие
Стремительное развитие повестки устойчивого развития в национальной и мировой экономике неизбежно будет трансформировать все элементы финансовой системы,
включая страховой рынок. Российское страховое сообщество в целом находится на этапе осмысления влияния ESGфакторов на развитие бизнеса, сохранение его устойчивости
и конкурентоспособности.
При этом отдельные участники страхового рынка уже
существенно интегрировали ESG-подходы в свое корпоративное управление и реализуют принципы ответственного ведения бизнеса. Страхование является уникальным
сегментом финансового рынка, который может влиять на
устойчивое развитие с нескольких направлений своей деятельности — как со стороны инвестиционного потенциала, так и со стороны эффективного управления рисками,
а также защиты общества и предприятий от неблагоприятных климатических изменений.
Важным фактором в продвижении ESG-практик на страховом рынке является обеспечение необходимого методического содействия, направленного на повышение вовлеченности участников рынка в реализацию повестки устойчивого
развития. В связи с этим, развитие научной мысли в этой
области и выход в свет монографии «ESG-трансформация на
страховом рынке: современное состояние, проблемы и перспективы» позволяет получить участникам страхового
рынка и иным заинтересованным пользователям систематизированную информацию о перспективах развития ESGповестки в страховом секторе, провести оценку состояния
ESG-трансформации страховой организации для определения ключевых направлений дальнейшего совершенствования корпоративных стратегий и бизнес-процессов в целях
6
повышения вклада в достижение целей устойчивого развития национальной экономики и общества.
Полагаем, что дальнейшие научные изыскания и методические наработки в области устойчивого развития будут
способствовать созданию качественного базиса для развития
принципов ответственного бизнеса на финансовом рынке.
Элла Платонова
Вице-президент ВСС
Введение
На рубеже XX–XXI веков в экономике в целом и в страховой отрасли в частности стало уделяться пристальное
внимание влиянию деятельности экономических субъектов
на экологию и условия жизни общества. За этим направлением анализа прочно закрепилась аббревиатура ESG. Эта
аббревиатура образована из первых букв следующих английских терминов:
Environmental (E) — окружающая среда, экология;
Social (S) — общественный, социальный;
Governance (G) — власть, управление.
Аббревиатура ESG обозначает английские слова
environmental (можно перевести как «экологичный»,
«environment» буквально переводится как «окружающая
среда»), social (социальный), governance (правительственный). Этой аббревиатурой в настоящее время обозначают
набор принципов, которые должны воплощаться в деятельности субъектов бизнеса для достижения целей устойчивого
развития (далее — ЦУР).
Наиболее тиражируемое определение термина «устойчивое развитие» в 1987 году дала Комиссия ООН по окружающей среде и развитию (Комиссия Брундтланд). Она определила устойчивое развитие как развитие, при котором
удовлетворение потребностей нынешних поколений осуществляется без ущерба для возможностей будущих поколений удовлетворять собственные потребности (согласно отчету комиссии — Our Common Future (Brundtland Report),
1987) [231].
Внедрение принципов ESG1 и устойчивого развития
в целом для бизнеса уже не новая инициатива. Оно началось более пятнадцати лет назад по инициативе ООН. Впер-
1
ESG (англ. environmental — экология, social — социальное развитие,
governance — корпоративное управление).
8
вые ESG-принципы в их современном виде были сформулированы бывшим генеральным секретарем ООН Кофи Аннаном, который предложил руководству крупных субъектов
бизнеса включить их в стратегии развития своих компаний;
в первую очередь речь шла о борьбе с изменениями климата.
В рамках ООН было сформулировано семнадцать целей устойчивого развития. Они были приняты 193 государствами — членами ООН на Генеральной Ассамблее
в 2015 году как часть «Повестки дня в области устойчивого
развития на период до 2030 года». Кроме целей, направленных на борьбу с изменением климата, были обозначены,
в частности, такие цели, как ликвидация нищеты, ликвидация голода, обеспечение гендерного равенства, ответственное потребление и производство и другие подобные.
Для достижения целей устойчивого развития было выделено три группы показателей, достижение которых должно
характеризовать уровень вовлеченности конкретной организации в деятельность по достижению указанных целей. Эти
три группы показателей — экологических (environmental),
социальных (social), governmental (управленческих) —
стали позиционироваться как «стандарты ответственного
ведения бизнеса» или «стандарты ESG» — Environmental,
Social, and Corporate Governance, то есть экологическое, социальное и корпоративное управление. Таким образом, аббревиатура ESG обозначает и стандарты, которые должны
воплощаться в деятельности субъектов рынка, и группы показателей, по которым оценивается глубина такого воплощения.
При этом основным международным документом, в котором прописываются принципы устойчивого развития,
является декларация «Преобразование нашего мира: повестка дня в области устойчивого развития до 2030 года»,
принятая в 2015 году резолюцией Генеральной Ассамблеи
ООН. Документ содержит «17 глобальных целей устойчивого развития и инициативы по ответственному ведению
бизнеса, управлению, направленному на устойчивое поступательное развитие и учёт социальных и экологических
факторов» [267].
9
Превалирование среди целей бизнеса по максимизации
прибыли, привычное для практики XX века, стало противоречить целям общества, заинтересованного в первую очередь в решении социальных задач и устойчивом развитии.
Появление и укоренение «новой этики», культуры отмены,
оказывающих существенное влияние на повседневное поведение экономических агентов, учёт требований достигших реальной общественной силы движений за права меньшинств, обеспечение реального гендерного равенства, реализация требований сообществ «MeToo» и BLM значительно
ускорило процесс и сегодня соблюдение принципов ESG для
международного бизнеса становится практически обязательным.
Применение комплекса указанных выше направлений
деятельности в работе страховщиков характеризует их
роль в решении важнейших цивилизационных проблем,
свидетельствует об их устойчивом развитии, а также учете
социальных аспектов деятельности. ESG-стандарты позволяют прогнозировать результаты деятельности на страховом рынке не только с точки зрения достижения краткосрочных коммерческих целей, но и с учетом обеспечения
сохранения экологии, взаимоотношений с внешней общественной средой, устойчивости и сбалансированности внутрикорпоративной среды.
Страховщики, как определяющая категория субъектов
страхового дела, могут не только обеспечивать достижение запланированных финансовых результатов деятельности, но и обеспечить рейтинг ESG как признак высокой
репутации. Такая ситуация уже получила распространение на развитых страховых рынках, ESG все сильнее внедряется в философию страхового бизнеса, этих принципов
придерживается все большее количество акционеров и инвесторов.
Страховые компании имеют потенциал не просто создавать гарантии для минимизации рисков для своих клиентов, но и развивать общество и инвестировать в его устойчивое развитие. В то же время страховые компании напрямую зависят от доверия и лояльности клиентов. Поэтому
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]