Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:ESG-трансформация на страховом рынке современное состояние, проблемы и перспективы. Монография
.pdf
включать онлайн-поддержку, цифровую клинику с телемедициной, онлайн-запись к врачам и аналитику, доступ к результатам медицинского обследования, второе мнение, опцию фармацевтического страхования, санаторно-курортное
обслуживание, а также спорт, питание, психическое самочувствие — в том числе и спокойствие за родственников
и животных, которых тоже можно «подключить» к сервису.
На основе анализа современного состояния развития
рынка ДМС в качестве инструментов оптимизации добровольного медицинского страхования с целью улучшения
страховой защиты восстановления здоровья граждан в рамках развития ESG-повестки можно предложить следующие
решения:
– расширение функционала мобильных приложений
и личного кабинета;
– рост возможностей цифровых решений для взаимодействия с медицинскими учреждениями и корпоративными
клиентами;
– добавление в программы страхования дополнительных
опций (психологическая поддержка и иное);
– включение диспансеризаций и санаторных программ
в ДМС;
– wellness программы — профилактика заболеваний
и эмоциональное здоровье трудового коллектива;
– well-Being программы (комплексные оздоровительные
программы для персонала, направленные на изменение поведенческих факторов в коллективе, осознанную профилактику заболеваний);
– страхование онкозаболеваний и иных критических заболеваний в программе ДМС;
– добавление в программы страхования дополнительных
опций (психологическая поддержка);
– разработка и включение специальных условий страхования рисков лиц с ограниченными возможностями в продукты ДМС в рамках ESG-повестки;
– разработка программ долговременного ухода за пожилыми людьми в рамках ДМС в условиях развития ESG-повестки;
211
– включение в страховые программы профилактических
мероприятий и мероприятий, направленных на поддержание здорового образа жизни. Сдерживают развитие этого
направления сложности с отнесением таких затрат на расходы, принимаемые в целях налогообложения прибыли.
Таким образом, на рынке ДМС необходим тренд на поддержку ресурсного состояния сотрудников (введение оздоровительных программ, оказание помощи психологов, санаторно-курортные программы). Многие страховые организации на рынке ДМС работают сейчас над развитием
медицинских сервисов (мобильное приложение, HR-портал, автоматизация убытков и договорной работы с клиниками). Страховщики ДМС постоянно развивают страховые
продукты, предлагая клиентам дополнительные услуги —
например, запуск сервиса по лекарственному обеспечению,
который позволяет организовать доставку дефицитных лекарственных препаратов, заказать препараты с доставкой
на дом или приобрести их со скидкой. Цель страховых организаций на ближайшее будущее — это развитие превентивной медицины в рамках корпоративных программ ДМС
в условиях развития ESG-повестки. Это подразумевает раннюю диагностику и профилактику хронических заболеваний за счет составления карты медицинских рисков сотрудников на основании анкетирования и данных обращаемости
по ДМС, то есть составление паспорта здоровья коллектива.
В перспективе это решение позволит разработать коллективные и индивидуальные меры предотвращения развития
заболеваний. Таким образом, страховые компании взяли
вектор на построение эффективного процесса оказания медицинской помощи и создания экосистемы заботы о здоровье.
Роль добровольного медицинского страхования в становлении и развитии социально ориентированного бизнеса
крайне важна, так как влияние страхового рынка на реализацию принципов ESG заключается в создании социальноориентированных программ ДМС. Трансформация страхового бизнеса с учетом ESG-трендов приводит к изменению
подходов по управлению рисками здоровья и переосмысле-
212
нию продуктовой линейки ДМС. Страховые организации
в рамках ESG-повестки могут предлагать пониженный тариф по продуктам ДМС для компаний, активно внедряющих в свою деятельность принципы ESG.
Добровольное медицинское страхование является важнейшим инструментом решения социальных проблем и обеспечения достойных социальных условий для различных
слоев населения и социальных групп. С этой точки зрения
необходимо найти приемлемый баланс между маржинальностью и социальной ориентированностью всей линейки
продуктов ДМС, предлагаемых рынку. Ценность ДМС для
корпоративных клиентов заключается в развитии ESG-повестки, компании и соответствие рыночным стандартам.
На страховом рынке РФ проводились исследования, оценивающие применение принципов ESG в страховом бизнесе.
Так, Национальное рейтинговое агентство (НРА) на базе
разработанной методики провело анализ данных открытых
источников по 30 страховым компаниям — лидерам рынка,
оценивая уровень интеграции факторов ESG в деятельность
этих страховщиков (таблица 30).
Таблица 30
Объекты исследования НРА на страховом рынке
Объект
исследования
Страховые компании, в т.ч.
– life ins. 7 68
– non-life ins. 22 90
– Re ins. 1 —
Кол-во исследуемых
страховых компаний
30
Доля рынка, занимаемая
исследуемыми страховыми
компаниями, %
Источник: [200].
В результате проведенного анализа НРА было установлено, что фактор, связанный с экологией (environment),
проявляется менее остальных. Страховщики, ставшие объектом исследования, уделяют определенное внимание соб-
213
ственному воздействию на окружающую среду, что выражается в проведении мероприятий по сбережению ресурсов,
введению безбумажного документооборота, использованию
менее загрязняющего атмосферу транспорта. В значительно
меньшей степени страховые организации учитывают экологические факторы риска, сопровождающие деятельность их
клиентов — страхователей, хотя политика андеррайтинга
предполагает учет такого риска при заключении договоров
страхования и перестрахования. Объяснить это можно, повидимому, отсутствием нужных методик и сложностями
экспертизы.
Наиболее разработанным и сбалансированным в деятельности страховых организаций оказался социальный
фактор (social). Как показало исследование, компании уделяют вполне достаточное внимание формированию благоприятного микроклимата внутри организации, заботятся
о здоровье сотрудников и повышению их профессиональной
подготовки — 70% исследуемых имеют программы развития персонала и стандартный социальный пакет, включающий добровольное медицинское страхование. Однако только
5 из 30 компаний используют корпоративные программы
пенсионного страхования или льготного жилищного обеспечения. Кроме внутрикорпоративного распространения,
реализация социальной составляющей ESG-принципов находит свое выражение в благотворительной деятельности,
а также в отношениях со страхователями [200].
Принцип ответственного управления (governance) касается качества управления и предполагает прозрачность отчетности, достойную оплату специалистов, здоровую обстановку в офисах, дружелюбные отношения с акционерами, соблюдение мер противодействия коррупции и пр.
В большинстве случаев реализация этого принципа зависит
от действий регулирующих органов. В страховом бизнесе,
регулятором которого является Центральный Банк, существует значительный объем требований и рекомендаций регулятора в отношении участников страхового рынка, способствующих реализации принципа ответственного управления. Тем не менее применение управленческих принципов
214
и понимание потенциальными пользователями предоставляемой информации сталкивается с определенными трудностями. Эти трудности зачастую связаны с различиями
в определении применяемых терминов и понятий, что препятствуют адекватному и однозначному восприятию информации. Эта проблема существует не только в страховом бизнесе: для инвестиционной деятельности отсутствие
единства в подходах к ряду определений также имеет место.
Например, термины ESG-инвестирование, импакт-инвестирование, SRI-инвестирование зачастую трактуются по-разному. Именно поэтому количественные показатели, характеризующие динамику развития ESG-сегмента и публикующиеся различными международными организациями,
существенно разнятся [21, с. 25].
В контексте формирования единых подходов к раскрытию информации и адекватной оценке степени реализации
фактора ответственного корпоративного управления как одного из принципов концепции ESG следует отметить важность единой терминологической базы. На примере страхового бизнеса можно увидеть отсутствие единого понимания
некоторых терминов, а, зачастую, и прямо противоположную их трактовку. Такая ситуация сложились, в частности, в отношении страховых понятий «активное» и «пассивное» перестрахование. Эти понятия применяются в страховом бизнесе при заключении договоров перестрахования
и определяют участие сторон в процессе передачи риска.
Ряд авторов считает, что активное перестрахование заключается в передаче риска перестраховщику, т.е. синонимом
для этого термина служит понятие «исходящее перестрахование». Под «пассивным перестрахованием» при этом понимается перестрахование «входящее» [114, 110]. Именно так
трактуются указанные термины на информационном портале страховщиков «Страхование сегодня» [278].
Другие авторы придерживаются прямо противоположной точки зрения: по их мнению, активное перестрахование
заключается в принятии рисков, пассивное — в передаче
риска перестраховщикам [166, 19]. Такая же трактовка
присутствует и у некоторых зарубежных авторов [115].
215
Обобщая вышесказанное, можно сделать следующие выводы:
1. По существу, термины «активное» и «пассивное» перестрахование являются синонимами терминов «входящее»
и «исходящее» перестрахование;
2. Значение терминов «активное и пассивное перестрахование», трактуемое в специальной литературе и практиками страхового рынка, имеет прямо противоположное содержание, что вносит путаницу в существо вопроса и не
способствует формированию единого подхода к раскрытию
корпоративной информации в рамках ESG-принципов;
3. Представляется целесообразным отказаться от применения терминов «активное» и «пассивное» перестрахование, используя вместо них «входящее» и «исходящее» перестрахование, что не только в большей степени соответствует
содержанию операций перестрахования и снимает сложившиеся противоречия, но и делает ее более прозрачной для
потенциальных пользователей информации.
Еще одной неопределенностью терминологии страхового
бизнеса является отсутствие в теории и практике его корпоративного управления четкого определения понятия «страховая инфраструктура». Чаще всего под этим словосочетанием понимаются институты, не указанные в страховом законодательстве в качестве субъектов страхового дела или
участников страховых правоотношений, но в той или иной
степени присутствующие на страховом рынке и способствующие продвижению страховых услуг (аудиторы, оценщики,
рейтинговые агентства, СМИ и пр.). В профессиональных
изданиях этот термин отсутствует вовсе, или же авторы ограничиваются простым перечислением институтов, формирующих инфраструктуру — страховые актуарии, сюрвейеры, аварийные комиссары (аджастеры). [174].
В традиционном понимании инфраструктурой считаются элементы экономики, способствующие движению потоков товаров и услуг от продавца к покупателю [107]. Примерами таких структурных элементов могут быть средства
связи, транспорт и дорожное хозяйство, системы жизнеобеспечения и энергоснабжения и т.д. Услуги этих структурных элементов зачастую (но не обязательно) предоставля-
216
ются государством и могут рассматриваться как необходимые составляющие экономического роста.
Применительно к институциональному составу страхового рынка можно отметить следующее.
В Законе РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации
страхового дела в Российской Федерации» перечислены
субъекты страховых отношений, деятельность которых регулируется этим правовым актом. К ним относятся участники договора страхования (страховщики, страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели), субъекты страхового дела (страховые организации, общества взаимного
страхования, страховые брокеры), а также некоторые другие лица, функционирующие на страховом рынке и профессионально участвующие в операциях, связанных со страховым бизнесом (актуарии, операторы финансовых платформ,
специализированные депозитарии и пр.). Кроме того, существует и законодательно закреплен институт специализированных страховых посредников, которыми являются страховые агенты и брокеры. Состав и статус участников страховых
правоотношений, субъектов страхового дела, специализированных страховых посредников определен законодательно
и весьма подробно раскрывается в профессиональной литературе. При этом определение понятия «страховая инфраструктура», достаточно широко применяемое в практике бизнеса,
как уже отмечалось, отсутствует. Исходя из вышесказанного
представляется целесообразным дать следующее определение указанному понятию: страховая инфраструктура представляет собой субъектов рынка, профессиональная деятельность которых не подпадает под действие страхового законодательства, но способствует развитию и совершенствованию
страхового дела. Такое определение позволяет включать в состав страховой инфраструктуры оценщиков, аудиторов, консультантов, специализированные СМИ, центры подготовки
кадров для страхового бизнеса и прочие институты рынка,
способствующие развитию страхования и повышению страховой грамотности, а, главное, обеспечит единое понимание
предоставляемой информации как в рамках корпоративного
управления, так и пользователями.
217
Заключение
В настоящем исследовании рассмотрены аналитические
материалы, характеризующие ESG в компаниях, принципы
ESG в бизнесе. Рассмотрены основные игроки на рынке рейтингования ESG в мире. Рейтинговые агентства присваивают рейтинги страховым компаниям.
В отчете рассмотрены рейтинги ведущих страховщиков
и перестраховщиков мира, составленные тремя соответствующими агентствами.
Аналитические материалы позволили сделать вывод
о недостаточной распространенности ESG подхода среди
российских страховщиков.
Обоснованы тезисы о необходимости формирования отдельных рейтингов страховых компаний. Это связано со
спецификой деятельности страховщиков, в первую очередь,
управлением рисками, андеррайтингом и инвестиционной
деятельностью.
Обозначены основные подходы к методике оценки ESG
в страховых организациях.
Предложен ряд мер, которые могут помочь в продвижении ESG подхода в страховании.
В процессе исследования теоретических и практических аспектов внедрения принципов ESG в экономику Российской Федерации и в сегменты финансового рынка выявлено, что для России, использующей в основном углеродное
сырье, более актуальными являются направления инвестирования в высокотехнологичные направления, позволяющие сократить отрицательное воздействие энергетических
и промышленных предприятий на экологию. Для нашей
страны более востребовано инвестирование, например, страховых резервов и собственных средств страховых организаций в производство новых строительных материалов, способных выдерживать воздействие климатических рисков,
энергоэффективное домостроение, в технологии рациональ-
218
ного использования лесных ресурсов, в экономичную и экологичную утилизацию отходов и т.д.
Внедрение различных вариантов использования рейтингов и индикаторов внедрения принципов ESG в практику
сталкивается с проблемами неопределенности понятий «зеленой» экономики (например, «зеленого» страхового продукта) и сопоставимости информации и отчетности об устойчивом развитии. Переходный период всегда сопровождается
снижением, а иногда и полной потерей дохода: необходимо
достаточное время для вхождения в новые условия хозяйствования, чтобы соответствие новым критерием ESG стало
прибыльным.
Наиболее успешными направлениями внедрения принципов ESG являются андеррайтинг и урегулирование убытков, в процессе которых появляется возможность тесного
взаимодействия со страхователями для продвижения идеи
устойчивого развития.
Партнерами страховых компаний в продвижении
и оценке достигнутого уровня ESG на практике являются
рейтинговые агентства, которые в дополнение к финансовым индикаторов состояния страховых компаний и групп
структурируют экологические, социальные и управленческие данные.
Страховая отрасль, как сегмент финансового рынка, направлена не только на прием-передачу риска и пост-компенсационное обслуживание, но и, обладая институциональными возможностями, способна изменить корпоративную
экологическую эффективность предприятий и организаций.
219
Список использованных источников
Нормативно-правовые
акты
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть II,
глава 48.
2. Положение Центрального банка Российской Федерации
от 16 ноября 2021 г. № 781-П «О требованиях к финансовой
устойчивости и платежеспособности страховщиков».
3. Постановление Правительства РФ от 21 сентября 2021 г.
№ 1587 «Об утверждении критериев проектов устойчивого
(в том числе зеленого) развития в Российской Федерации и требований к системе верификации инструментов финансирования устойчивого развития в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
4. Распоряжение Правительства РФ от 14 июля 2021 г.
№ 1912-р «Об утверждении целей и основных направлений
устойчивого (в том числе зеленого) развития РФ».
5. Указ Президента РФ от 13.05.2019 № 216 «Об утверждении Доктрины энергетической безопасности Российской Федерации».
6. Федеральный закон от 21.11.1995 № 170-ФЗ (ред.
от 30.04.2021) «Об использовании атомной энергии».
7. Федеральный закон от 26.03.2003 № 35-ФЗ (ред.
от 11.06.2022) «Об элетроэнергетике» (с изм. и доп., вступ.
в силу с 10.09.2022).
8. Федеральный закон от 27.07.2010 № 225-ФЗ (ред.
от 18.12.2018, с изм. от 08.03.2022) «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте».
9. Федеральный закон от 31.03.1999 № 69-ФЗ (ред.
от 14.07.2022) «О газоснабжении в Российской Федерации».
10. Федеральный закон РФ «Об организации страхового
дела в Российской Федерации» от 27.11.1992. № 4015-1.
220
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]