Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Мобилизация и эффективное использование налогового потенциала Российской Федерации. Монография
.pdf
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Показатели, характеризующие развитие экономики субъекта
Российской Федерации
ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ РАЗВИТИЕ
ЭКОНОМИКИ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
№ п/п Название показателя
1 2
1 Площадь территории субъекта Российской Федерации, тыс. км2
2 Среднегодовая численность населения (постоянного) (тыс. чел.)
3 Удельный вес городского населения в общей численности (%)
4 Численность экономически активного населения (тыс. чел.)
5 Среднегодовая численность занятых в экономике (тыс. чел.)
6 Общая численность безработных (тыс. чел.)
7 Численность безработных, зарегистрированных в органах государственной
службы занятости, (тыс. чел.)
8 Удельный вес численности занятых в экономике в численности экономически
активного населения (%)
9 Уровень регистрируемой безработицы (%)
10 Среднемесячная заработная плата (руб.)
11 Количество организаций – юридических лиц, созданных в соответствии
с законодательством Российской Федерации и состоящих на учете в налоговом
органе по месту своего нахождения (ед.)
В том числе – крупнейших налогоплательщиков (ед.)
12 Удельный вес государственных и муниципальных унитарных предприятий
в общем количестве предприятий (%)
13 Количество предприятий, признанных несостоятельными (банкротами) (ед.)
14 Количество организаций – юридических лиц, снятых с учета в налоговом органе
в связи с ликвидацией (ед.)
15 Численность физических лиц, учтенных в налоговых органах с присвоением
ИНН – всего (тыс. чел.)
Из них – индивидуальных предпринимателей (тыс. чел.)
16 Объем промышленной продукции (млн руб.)
17 Индекс промышленного производства (%)
18 Инвестиции в основной капитал (млн руб.)
19 Продукция сельского хозяйства (млн руб.)
20 Коммерческий грузооборот предприятий транспорта (млн т/км),
в том числе:
железнодорожного транспорта
трубопроводного транспорта
321
Продолжение прил. 1
1 2
21 Оборот розничной торговли (млн руб.)
22 Оборотные активы (млн руб.)
Из них – денежные средства
23 Объем оплаченной продукции (млн руб.)
В том числе:
денежными средствами;
другими видами расчетов
Из них:
переуступкой прав требований по денежным обязательствам;
взаимным зачетом;
по прямому товарообмену (бартером)
24 Внешнеторговый оборот (млн. долл. США)
В том числе:
экспорт товаров
импорт товаров
25 Внешнеторговый оборот (млн руб.)
в том числе:
экспорт товаров
импорт товаров
26 Кредиторская задолженность (млн руб.)
Из нее – просроченная задолженность
В том числе – в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды
27 Дебиторская задолженность, (млн руб.)
Из нее – просроченная задолженность
28 Число прибыльных предприятий (сд.)
29 Доля прибыльных предприятий (%)
30 Сумма прибыли по прибыльным предприятиям (млн руб.)
31 Число убыточных предприятий (ед.)
32 Доля убыточных предприятий (%)
33 Индекс цен производителей промышленной продукции (%)
34 Реально располагаемые денежные доходы населения, в % к предыдущему году
35 Реальная среднемесячная заработная плата одного работника, в % к предыдущему
году
36 Количество ЗАТО на территории региона (ед.)
37 Количество налогоплательщиков (юридических лиц), зарегистрированных
в ЗАТО – всего (ед.)
Из них – количество налогоплательщиков (юридических лиц),
зарегистрированных в ЗАТО, которым предоставлены налоговые льготы (ед.)
38 Количество налогоплательщиков (юридических лиц), зарегистрированных
в свободной экономической зоне (ед.)
322
Продолжение прил. 1
Система показателей, характеризующих налоговый потенциал
региона, должна учитывать возможности экономического роста регионов и соответствующего роста налоговых поступлений, что имеет большое значение для своевременного и обоснованного составления бюджетов, а также для определения путей перераспределения
средств между бюджетами разных уровней в целях выравнивания
бюджетной обеспеченности.
ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ
НАЛОГОВЫЙ
ПОТЕНЦИАЛ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
№ п/п Название показателя
1 валовой региональный продукт, (млн руб.)
2 индекс ВРП к предыдущему году (%)
3 индекс потребительских цен к предыдущему году (%)
4 валовая прибыль (млн руб.)
из нее – налогооблагаемая прибыль (млн руб.)
5 сумма убытка по убыточным предприятиям (млн руб.)
6 фонд оплаты труда (млн руб.)
7 валовой совокупный годовой доход физических лиц (млн руб.)
из него – общая сумма облагаемого налогом совокупного дохода
налогоплательщиков – физических лиц (млн руб.)
реализовано подакцизной продукции
спирта этилового из пищевого сырья и спирта питьевого (тыс. дал.)
спирта этилового из всех видов сырья, кроме пищевого (тыс. дал.)
спиртосодержащих растворов (тыс. дал.)
водки, ликероводочных изделий (тыс. дал.)
табачных изделий (кг)
ювелирных изделий (тыс. руб.)
бензина автомобильного (тыс. т)
легковых автомобилей (шт.)
8 стоимость реализованного природного газа (млн руб.)
9 стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), облагаемых НДС (млн руб.)
в том числе – по ставке 10% (9,09%) (млн руб.)
10 стоимость реализованных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС (млн руб.)
в том числе – стоимость реализованных товаров на экспорт (млн руб.)
11 среднегодовая стоимость имущества предприятий (млн руб.)
в том числе – среднегодовая стоимость необлагаемого имущества по льготам,
установленным федеральным законодательством и органами власти субъектов
РФ, а также органами местного самоуправления (млн руб.)
323
Окончание прил. 1
)
1 2
12 площадь земель, находящихся в собственности, владении и пользовании (тыс. га)
в том числе
земли городов и поселков (населенных пунктов);
сельскохозяйственного назначения
13 площадь земель, находящихся в государственной и муниципальной
собственности (тыс. га)
в том числе
земли городов и поселков (населенных пунктов)
сельскохозяйственного назначения
14 стоимость добычи общераспространенных полезных ископаемых (млн руб.)
15 стоимость добычи других полезных ископаемых(млнруб.
16 выпадающие доходы – всего (млн руб.)
16.1 в том числе:
отсроченные (рассроченные) платежи – всего
в том числе:
федеральный бюджет
из них
инвестиционный налоговый кредит
отсроченные (рассроченные) платежи по решениям арбитражных судов
о несостоятельности (банкротстве) предприятий
бюджет территории
16.2 потери бюджетной системы в результате предоставления льгот по налогам
и платежам (млн руб.):
налог на прибыль
налог на имущество предприятий
налог на землю
платежи за добычу полезных ископаемых
отчисления на ВМСБ
16.3 по другим причинам
17 возмещение НДС (млн руб.):
17.1 возмещено по состоянию на отчётную дату в порядке зачета – всего
в том числе – по операциям от экспорта
17.2 фактически возвращено из бюджетной системы на расчетные счета
налогоплательщиков по состоянию на отчетную дату – всего
в том числе – по операциям от экспорта
17.3 подлежит возмещению по состоянию на отчетную дату с учетом произведенных
зачетов и возвратов – всего
в том числе – по операциям от экспорта
18 коэффициент собираемости:
– по консолидированному бюджету, %
– по федеральному бюджету, %
19
20
налоговая нагрузка по поступлению:
– в консолидированный бюджет, %
– в федеральный бюджет, %
налоговая нагрузка ВРП, %
324
Приложение 2
Система показателей и форм отчетности
налоговой статистики
Основная цель деятельности налоговых органов всех уровней
(местного, регионального и федерального) – обеспечение стабильно-
го поступления доходов в бюджетную систему Российской Федерации путем контроля за сбором платежей, администрируемых налоговыми органами, в объемах, начисленных налогоплательщиками
к уплате, применения различных мер,
обеспечивающих погашение
задолженности налогоплательщиками, проведения контрольных мероприятий, по результатам которых доначисляются и взыскиваются
налоги и сборы, подлежащие уплате.
Федеральной налоговой службой утверждено 75 форм статистической налоговой отчетности, которые содержат важнейшие показатели, характеризующие выполнение налоговыми органами их
основных функций.
Состав показателей, включенных в формы статистической налоговой отчетности, определен с
учетом изменений, внесенных в налоговое и бюджетное законодательство Российской Федерации,
а также с учетом замечаний и предложений, внесенных Министерством финансов Российской Федерации, Счетной палатой Российской
Федерации и другими органами государственной власти и управления по совершенствованию форм статистической налоговой отчетности.
Система статистических показателей позволяет проводить ком-
плексный
анализ поступлений (задолженности) налогов, сборов
и иных обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами, в бюджетную систему Российской Федерации и в государственные внебюджетные фонды, определять объемы роста или сниже-
325
ния поступлений за рассматриваемый период, анализировать распределение поступивших доходов по уровням бюджетной системы,
структуру поступлений и задолженности по видам налогов, основным видам экономической деятельности, оценивать потери бюджетов, связанные с недопоступлением платежей по причине предоставления льгот и освобождений и др.
Налоговый потенциал
Центральный федеральный округ
1. Базовая информация
Территория в кв. км 650 205
(3,8% от РФ)
Центр ФО город Москва
Население
Уровень преступности % от всех преступлений в РФ 25,82%
Климат средние температуры
Валовый региональный
продукт – ВРП
Национальный состав русские
Наличие национального
местного языка
Наличие межнациональных
или межконфессиональных
конфликтов
Доля запасов железная руда
в тыс. чел.
всего
в трудоспособном возрасте –
в городах –
в сельской местности –
– зимы
– лета
всего
на душу населения
украинцы
другие национальности
первый язык
второй язык
серьезной интенсивности
средней интенсивности
слабой интенсивности
мел
гипс
доломиты
тугоплавкие глины
39 311 413
(26,76 % от РФ)
18 567 800
(48,3%)
80,9%
19,1%
–9
+18
24 135 млрд руб.
616 366 руб./чел.
34 240 603 (89,10%)
514 919
(1,34%)
3 672 017
(9,56%)
русский язык
языки малых народов
нет
да
да
59% общероссийских
запасов
64%
57%
45%
326
Продолжение прил. 2
формовочные материалы
цементное сырье
огнеупорные глины
стекольное сырье
фосфориты
бокситы
имеются запасы песка, гравия,
щебня и камня
Вклад в обеспечение
продовольственной
безопасности страны
2. Структура экономики
ВРП по отраслям
Основные отрасли
В сфере производства товаров средняя зарплата 44 858,79 руб.
В сфере услуг средняя зарплата 50 562,50 руб.
В бюджетной сфере средняя зарплата 38 557,85 руб.
Предприятия шелковой промышленности
Структура промышленности
округа
зерно
сахарная свекла
картофель
овощи
мясо и мясопродукты
молоко
яйца
всего
промышленность
сельское хозяйство
строительство
торговля
транспорт
финансы
госуправление
образование
льняной промышленности
машиностроение и
металлообработка
пищевая промышленность
легкая промышленность
химическая и нефтехими-
ческая промышленность
топливная промышленность
цветная металлургия
электроэнергетика
производство
стройматериалов
деревообрабатывающая
промышленность
полиграфическая
промышленность
черная металлургия
41%
31%
27%
18%
26%
25%
15%
22%
52,6%
26,8%
21,2%
26,4%
19%
21%
100%
23,7%
5,1%
27%
10,5%
1%
5,6%
2,8%
3,7%
45% шелковых тканей
80% льняных тканей РФ
26%
24%
6,2%
4,7%
4,7%
1,6%
12,%
7,4%
4,1%
1,3%
0,7%
327
3. Налогообложение
Налоговые доходы– НД
Общая сумма
Налоговые доходы, по
уровням власти
Налоговые поступления,
в расчете
Налоговые поступления,
По видам налогов
Сумма налоговых льгот
Собираемость, по видам
налогов
Администрируемые ФНС
России
Администрируемые ФТС
России
Социальные взносы, в фонды
Пенсионный фонд
Социальный фонд
Фонд медицинского
страхования
прочие
Федеральный
Субъекта РФ
Местный
Социальные взносы
Квазиналоговые сборы
На одного проживающего
На одного трудоспособного
На одного занятого
На одну налоговую
инспекцию
На одного работника
налоговых органов
НДС
НДФЛ
Налог на прибыль
организаций
Налог на имущество
организаций
Акцизы
Таможенные пошлины
Государственная пошлина
Земельный налог
Специальные режимы
НДС
НДФЛ
Налог на прибыль
организаций
Налог на имущество
организаций
Акцизы
Таможенные пошлины
Государственная пошлина
Земельный налог
Специальные режимы
НДС
Продолжение прил. 2
328
Общая налоговая нагрузка,
в основных отраслях
Структура налоговых
органов
ФНС России
ФТС России
Общая численность
работников
ФНС России
ФТС России
Персонал налоговых органов
по стажу работы
ФНС России
ФТС России
НДФЛ
Налог на прибыль
организаций
Налог на имущество
организаций
Акцизы
Таможенные пошлины
Государственная пошлина
Земельный налог
Специальные режимы
Промышленность:
Добывающая
Перерабатывающая
Сельское хозяйство
Строительство
Финансовый сектор
Транспорт
Торговля:
внутренняя
внешняя
Число налоговых инспекций
На уровне субъекта РФ
В городах
В сельской местности
Число подразделений
На уровне субъекта РФ
В городах
В сельской местности
Руководящий персонал
Специалисты
Прочие
Руководящий персонал
Специалисты
прочие
от 1 года до 3 лет
от 3 до 5 лет
от 5 лет
от 1 года до 3 лет
от 3 до 5 лет
от 5 лет
Продолжение прил. 2
.
329
Персонал налоговых органов
по уровню образования
ФНС России
ФТС России
Оплата труда работников
ФНС России
ФТС России
Наличие вакансий
в ФНС России
ФТС России
В фондах
Предоставление жилья
в ФНС России
ФТС России
В фондах
среднее
среднее профессиональное
высшее
среднее
среднее профессиональное
высшее
В среднем
Руководящего состава
В среднем
Руководящего состава
Руководящий состав
Специалисты
Прочие
Руководящий состав
Специалисты
прочие
Руководящий состав
Специалисты
прочие
предоставляется
не предоставляется
предоставляется
не предоставляется
предоставляется
не предоставляется
Окончание прил. 2
330
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]