Преступления в сфере экономической деятельности. Программа, лекции спецкурса, материалы судебной практики. Учебное пособие
.pdfПреступления против осуществления предпринимательской деятельности |
111 |
щих и ядовитых веществ, оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, ядерных материалов и радиоактивных веществ, порнографических материалов и предметов, ответственность за незаконный оборот которых предусмотрена в других статьях УК (ст. 191, 220, 222, 228, 228-1, 234, 242 УК).
Преступление считается оконченным при приобретении — с момента получения имущества, а при сбыте — с момента его реализации.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Приобретая или сбывая имущество, виновный сознает, что оно добыто преступным путем, и желает приобрести или сбыть его. При этом не требуется точного знания характера преступления. Мотив преступления может быть любой, как правило, корыстный, однако он не является обязательным признаком данного состава. Цели преступления также могут быть любыми, за исключением цели маскировки преступного происхождения имущества. При наличии цели легализации преступно добытого имущества содеянное квалифицируется по ст. 174 УК как легализация (отмывание) имущества, приобретенного другими лицами преступным путем.
Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, при условии, что оно не участвовало в первичном преступлении, которым было добыто соответствующее имущество.
Квалифицированными видами данного преступления являются заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенные: 1) группой лиц по предварительному сговору; 2) в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере (ч. 2 ст. 175 УК).
Преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали два или более лица, заранее договорившиеся о совместном совершении данного преступления.
Крупный размер определен в примечании к ст. 169 УК в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей. Вместе с тем, квалифицирующий признак содержит указание на такие предметы преступления, как нефть и продукты ее переработки (например, бензин), а также автомобиль. При этом стоимость таких предметов законодателем не определена. Возникает вопрос: какова стоимость указанных предметов, достаточная для квалификации содеянного по ч. 2
112 |
Глава III |
ст. 175 УК? Может ли она быть меньше одного миллиона пятисот тысяч рублей? Представляется, что крупный размер следует устанавливать и применительно к названным в п. «б» ч. 2 ст. 175 УК предметам.
Железнодорожным городским судом Московской области был осужден Харин, признанный виновным в «заранее не обещанном приобретении имущества, заведомо добытого преступным путем, в частности, автомобиля, в крупном размере». От не установленного следствием мужчины Харин узнал о совершении им тайного хищения автомобиля, припаркованного на неохраняемой стоянке, и причинении тем самым крупного материального ущерба гражданину. Сразу после этого неустановленный мужчина предложил Харину приобрести у него этот автомобиль, на что Харин согласился. После приобретения автомобиля, заведомо добытого преступным путем, Харин, находясь у себя дома, стал разукомплектовывать автомашину и был задержан сотрудниками ОВД1.
Из приговора видно, что суд указал одновременно на два квалифицирующих признака: совершение преступления в отношении автомобиля и крупный размер приобретенного имущества. Такой подход представляется верным. Если стоимость автомобиля, заведомо добытого преступным путем, меньше установленного в законе крупного размера, уголовная ответственность за заранее не обещанное его приобретение должна наступать по ч. 1 ст. 175 УК.
Особо квалифицированным видом приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, признается совершение этих действий организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 175 УК). По своему содержанию данные признаки соответствуют аналогичным признакам ранее рассмотренных других преступлений в сфере экономической деятельности.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, следует отличать от соучастия в преступлении, посредством совершения которого добыто имущество. По ст. 175 УК подлежат квалификации приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, если они заранее не были обещаны виновному.
1Официальный сайт Железнодорожного городского суда Московской области. Дело №1-297/11//http://zheleznodorojniy.mo.sudrf.ru/modules.php?name=bsr&op=show_ text&srv_num=1&id=50600101110281136382031000199001
Преступления против осуществления предпринимательской деятельности |
113 |
Лефортовским районным судом г. Москвы была осуждена Галич, признанная виновной в заранее не обещанном сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем. Галич вместе со своей знакомой Сытой была приглашена малознакомыми мужчинами к одному из них домой для совместного распития спиртных напитков и занятия проституцией. Во время распития спиртных напитков Сытая, не говоря Галич о своих преступных намерениях, предварительно убедившись, что за ней никто не наблюдает, с целью приведения мужчин в беспомощное состояние и последующего совершения хищения их имущества, добавила в стаканы с шампанским лекарственное средство, являющееся в сочетании с алкоголем в любом процентном соотношении одурманивающим веществом. После этого Сытая, воспользовавшись тем, что потерпевшие мужчины уснули, а Галич находится на кухне в состоянии алкогольного опьянения, похитила имущество, принадлежащее мужчинам, всего на сумму 44 899 руб. Покинув квартиру вместе с Галич, Сытая предложила последней продать похищенное имущество и разделить вырученные денежные средства пополам, на что Галич согласилась. Совместно с Сытой она реализовала похищенное имущество за 15 тыс. руб., получив ранее оговоренную сумму – 7500 руб., которые потратила на личные нужды1. В данном случае Галич не может рассматриваться как пособник в совершении хищения, поскольку ею до совершения преступления не давалось обещание сбыть похищенное имущество. В то же время о преступном происхождении имущества она была осведомлена, поэтому ее осуждение за заранее не обещанный сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, обосновано.
В случаях, когда приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, было связано с подстрекательством к хищению, действия виновных подлежат квалификации как соучастие в этом преступлении. Как соучастие в форме пособничества в хищении следует квалифицировать заранее обещанную реализацию такого имущества, а также систематическое приобретение от одного и того же расхитителя похищенного имущества лицом, сознававшим, что это дает возможность расхитителю рассчитывать на содействие в сбыте данного имущества2.
1Официальный сайт Лефортовского районного суда г. Москвы // http://lefortovsky. msk.sudrf.ru/modules.php?name=bsr&op=show_text&srv_num=1&id=7760014110510 1032399371000069852
2См.: Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Рос-
114 |
Глава III |
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК), следует отличать от легализации (отмывания) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174 УК). Критерием здесь является цель совершения сделок с имуществом, приобретенным преступным путем. При квалификации деяния по ст. 174 УК необходимо установить направленность действий виновного именно на легализацию (отмывание) преступных доходов путем внедрения их в законный оборот.
Разъяснения по данному вопросу содержатся в постановлении Пленума Верховного Суда РФ 2004 г.: «сбыт имущества, которое было получено в результате преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ»1.
Если субъект приобретает имущество, заведомо добытое преступным путем, а затем принимает меры по его легализации, то в его действиях содержатся признаки преступлений, предусмотренных как ст. 175, так и ст. 174-1 УК.
сийской Федерации) по уголовным делам. М., 1995. С. 95.
1БВС РФ. 2005. № 1. С. 5–6.
Преступления против финансовых интересов государства |
115 |
|
|
Г Л А В А IV
Преступления против финансовых интересов
государства и других субъектов экономической деятельности
§1. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК)
Общественная опасность деяния обусловливается тем, что в результате недостоверной информации при выпуске ценных бумаг (эмиссии) нарушаются интересы инвесторов-владельцев ценных бумаг, при этом экономическим интересам граждан, общества или государства причиняется крупный ущерб.
Нормативными актами, регулирующими отношения, возникающие при эмиссии ценных бумаг, является ФЗ от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг»1, ФЗ от 29 июля 1998 г. «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»2, ФЗ от 5 марта 1999 г. «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»3.
Эмиссионная ценная бумага – любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, характеризующаяся одновременно следующими признаками: она закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению установленных федеральным законом формы и порядка; размещается выпусками, имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги. Эмиссионными ценными бумагами, в частности, являются акции и облигации.
Акция – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного об-
1
2
3
СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918. СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814. СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1163.
116 |
Глава IV |
щества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акция является именной ценной бумагой.
Облигация – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитента облигации в предусмотренный ею срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного имущественного эквивалента.
Выпуск ценных бумаг – совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии (первичного размещения). Все бумаги одного выпуска должны иметь один государственный регистрационный номер.
Эмитент – юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.
Эмиссия ценных бумаг – последовательность действий эмитента по размещению выпускаемых им эмиссионных ценных бумаг только после регистрации выпуска. При этом эмитент обязан представить в регистрирующий орган проспект эмиссии, который должен содержать данные о финансово-хозяйственной деятельности эмитента, бухгалтерский баланс по состоянию на конец последнего квартала перед принятием решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг, о порядке выплаты доходов по эмиссионным ценным бумагам, методике определения размера доходов и т.д.
Объектом преступления являются интересы инвесторов-владель- цев ценных бумаг.
С объективной стороны злоупотребление при эмиссии ценных бумаг заключается в совершении хотя бы одного из следующих действий: 1) внесение в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации; 2) утверждение либо подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг; 3) размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, за исключением случаев, когда законодательством РФ о ценных бумагах не предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Недостоверная информация может касаться различных сведений, содержащихся в проспекте ценных бумаг. Так, согласно ФЗ «О рынке
Преступления против финансовых интересов государства |
117 |
ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. недостоверная информация может выражаться, например, во внесении в указанный проспект ложных данных о финансовом положении эмитента, его уставном капитале, порядке выплаты доходов по эмиссионным ценным бумагам, методике определения размера доходов и т.п.
Утверждение содержащего недостоверную информацию проспекта ценных бумаг или отчета об итогах выпуска ценных бумаг представляет собой подписание должностными лицами (руководителем и главным бухгалтером) эмитента решения о выпуске в обращение эмиссионных ценных бумаг и (или) отчета об итогах их выпуска.
Эмитент имеет право начинать размещение эмиссионных ценных бумаг только после государственной регистрации их выпуска, если иное не установлено законодательством (ст. 24 ФЗ «О рынке ценных бумаг»).
Криминообразующим признаком рассматриваемого деяния является причинение незаконными действиями крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Согласно примечанию к ст. 185 УК крупным ущербом признается ущерб, превышающий один миллион рублей.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом. Виновный сознает общественную опасность внесения в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации, либо утверждения или подтверждения содержащего такую информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг, либо размещения эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, предвидит возможность или неизбежность причинения такими действиями крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает его наступления (прямой умысел), либо не желает, но сознательно допускает это последствие или относится к нему безразлично (косвенный умысел). Об умышленном характере действий, перечисленных в ч. 1 ст. 185 УК, свидетельствует указание законодателя на «заведомость» применительно к ложности информации, вносимой в проспект ценных бумаг либо отчет (уведомление) об итогах выпуска ценных бумаг. Мотив деяния не влияет на квалификацию.
Субъектом злоупотребления при эмиссии ценных бумаг могут быть руководители органов управления эмитента, принявшие решение о включении в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации или утвердившие такой проспект.
118 |
Глава IV |
В случае злоупотребления, выразившегося в утверждении заведомо недостоверных результатов эмиссии, субъектом преступления могут быть должностные лица органа государственной регистрации ценных бумаг, в обязанности которых входит утверждение результатов эмиссии.
Кроме того, субъектом данного преступления могут быть управленческие работники организации – эмитента, виновные в размещении эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию.
Квалифицированным видом злоупотребления при эмиссии ценных бумаг является совершение этого деяния: группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (ч. 2 ст. 185 УК). По содержанию эти признаки соответствуют аналогичным признакам ранее рассмотренных других преступлений в сфере экономической деятельности.
§2. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством
Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 185-1 УК)
Общественная опасность этого деяния определяется тем, что в результате уклонения от предоставления инвестору, контролирующему или другим заинтересованным лицам информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах, нарушаются, в первую очередь, права и законные интересы физических и юридических лиц (инвесторов), объектом инвестирования которых являются эмиссионные ценные бумаги.
Объектом преступления являются интересы инвесторов и (или) владельцев ценных бумаг.
Объективная сторона преступления заключается: 1) в злостном уклонении от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах, или 2) в предоставлении заведомо неполной информации, или 3) в предоставлении заведомо ложной информации и причинении этими действиями крупного ущерба гражданам, организациям или государству.
Порядок предоставления инвестору, контролирующему и другим заинтересованным лицам информации о ценных бумагах регламен-
Преступления против финансовых интересов государства |
119 |
тируется федеральными законами: от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг»1 и от 5 марта 1999 г. «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»2.
Согласно ст. 30 ФЗ «О рынке ценных бумаг», под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию. Общедоступной информацией на рынке ценных бумаг признается информация, не требующая привилегий для доступа к ней или подлежащая раскрытию в соответствии с указанным законом.
Под предоставлением информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности определенному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение этим кругом лиц. Предоставленной информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее предоставлению определенному кругу лиц. Предоставление информации об эмиссионных ценных бумагах, предназначенных для квалифицированных инвесторов, и их эмитентах осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных ФЗ «О рынке ценных бумаг». При этом к квалифицированным инвесторам относятся: 1) брокеры, дилеры и управляющие; 2) кредитные организации; 3) акционерные инвестиционные фонды; 4) управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов; 5) страховые организации; 6) негосударственные пенсионные фонды.
В случае регистрации проспекта ценных бумаг и в иных случаях, предусмотренных данным законом, эмитент обязан осуществлять раскрытие, а в случае регистрации проспекта ценных бумаг, предназначенных для квалифицированных инвесторов, — предоставление информации на рынке ценных бумаг в форме: 1) ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет); 2) сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента; 3) сообщений о существенных фактах. При этом существенными фактами признаются сведения, которые в случае их рас-
1
2
СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.
СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1163.
120 |
Глава IV |
крытия или предоставления могут оказать существенное влияние на стоимость или котировки эмиссионных ценных бумаг эмитента.
В соответствии с рассматриваемым законом в форме сообщений о существенных фактах подлежат раскрытию или предоставлению сведения: о созыве, проведении и решениях общего собрания участников (акционеров) эмитента; о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, его повестке дня и принятых решениях; о направлении эмитентом заявления о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией, прекращением деятельности или с ликвидацией эмитента; о появлении у эмитента подконтрольной ему организации, имеющей для него существенное значение, а также о прекращении оснований контроля над такой организацией; о появлении лица, контролирующего эмитента, а также о прекращении оснований такого контроля; о принятии решения о реорганизации или ликвидации организацией, контролирующей эмитента, подконтрольной эмитенту организацией, имеющей для него существенное значение, либо лицом, предоставившим обеспечение по облигациям этого эмитента; о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией, прекращением деятельности или с ликвидацией организации, контролирующей эмитента, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента; о появлении у эмитента, контролирующего его лица, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо у лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента, признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве); о принятии арбитражным судом заявления
опризнании эмитента, контролирующего его лица, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента, банкротами, а также о принятии арбитражным судом решения
опризнании указанных лиц банкротами, введении в отношении них одной из процедур банкротства, прекращении в отношении них производства по делу о банкротстве, и др. (ст. 30).
Уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах, представляет собой бездействие, которое при наличии определенных в диспозиции ст. 185-1 УК признаков приобретает характер общественно опасного.