Преступления в сфере экономической деятельности. Программа, лекции спецкурса, материалы судебной практики. Учебное пособие
.pdf
Преступления против осуществления предпринимательской деятельности |
101 |
В случаях образования, создания или реорганизации юридического лица через подставных лиц для совершения тяжких или особо тяжких преступлений, например, крупного или особо крупного мошенничества (ч. 3, 4 ст. 159 УК), содеянное, при прерванности деяния по не зависящим от виновных лиц обстоятельствам, следует дополнительно квалифицировать как приготовление к соответствующему тяжкому или особо тяжкому преступлению.
§9. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173-2 УК)
Общественная опасность преступного деяния заключается в том, что оно нарушает установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, способствует формированию теневого сектора российской экономики, создает условия для существования лжеорганизаций — юридических лиц, образуемых без цели осуществления предпринимательской деятельности, для совершения преступлений финансовой направленности.
Объект данного преступления – установленный законодательством Российской Федерации порядок, обеспечивающий нормальное осуществление предпринимательской деятельности.
Объективная сторона преступления может быть выражена в следующих действиях: 1) предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности (ч. 1) и 2) приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем (ч. 2).
Согласно Положению о паспорте гражданина Российской Федерации 1997 г., утвержденному постановлением Правительства РФ1, паспорт гражданина РФ является основным документом, удостоверяющим личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.
Документами, заменяющими паспорт гражданина и также удостоверяющими личность, являются: военный билет, временное удостоверение, выдаваемое взамен военного билета, или удостоверение личности (для лиц, которые проходят военную службу); временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, вы-
1СЗ РФ. 1997. № 28. Ст. 3444.
102 |
Глава III |
даваемое на период оформления паспорта в порядке, утверждаемом уполномоченным федеральным органом исполнительной власти; документ, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации, по которому гражданин Российской Федерации осуществляет въезд в Российскую Федерацию в соответствии с федеральным законом, регулирующим порядок выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию (для лиц, постоянно проживающих за пределами территории Российской Федерации) и др.
К документам, удостоверяющим личность иностранного гражданина или лица без гражданства, относятся, помимо паспорта, вид на жительство, разрешение на временное проживание и другие документы.
Предоставление документа, удостоверяющего личность, – это его передача другому лицу на возмездной или безвозмездной основе.
Согласно гражданскому законодательству, доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому для представительства перед третьими лицами (ст. 185 ГК). Выдача доверенности – это ее предоставление (передача) другому лицу.
Приобретением документа, удостоверяющего личность, является его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием (см. примечание к ст. 173-2 УК).
Согласно Федеральному закону «О персональных данных» 2006 г.1, персональные данные – это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных) (ст. 3). Это паспортные данные, сведения о заработной плате, трудовом стаже, наличии имущества и т.д.
Персональные данные представляют собой конфиденциальную информацию. Лица, имеющие законный доступ к таким данным, не вправе раскрывать их третьим лицам или распространять их без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом.
В целях информационного обеспечения могут создаваться общедоступные источники персональных данных (в частности, справочники, адресные и телефонные книги), куда с письменного согласия субъекта персональных данных могут включаться его фамилия, имя,
1СЗ РФ. 2006. № 31 (ч. 1). Ст. 3451.
Преступления против осуществления предпринимательской деятельности |
103 |
отчество, год и место рождения, адрес, абонентский номер, сведения о профессии и иные персональные данные, сообщаемые данным субъектом.
Незаконным получением персональных данных следует признавать любое, в нарушение установленных правил, завладение ими лицом, не являющимся субъектом персональных данных. При этом виновное лицо может иметь доступ к этим данным по характеру своей службы, но может быть и лицом, не имеющим такого доступа и получающим персональные данные другого лица путем хищения документов, содержащих персональные данные, путем обмана или злоупотребления доверием лица, имеющего законный доступ к названным документам.
Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью. Незаконные действия, перечисленные в ч. 1 и 2 ст. 173-2 УК, должны быть совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица, которое в свою очередь, образуется в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.
Субъект преступления общий: вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
В случае, если юридическое лицо создается для совершения тяжких или особо тяжких преступлений финансовой направленности, содеянное, при условии прерванности деяния по не зависящим от виновных лиц обстоятельствам, следует дополнительно квалифицировать как приготовление к соответствующему тяжкому или особо тяжкому преступлению. Так, юридическое лицо может создаваться для легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. При наличии квалифицирующих обстоятельств, предусмотренных ч. 3 или 4 ст. 174 УК (групповое совершение преступления или использование служебного положения), уголовная ответственность наступает не только за незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, но и за приготовление к легализации денежных средств или иного имущества (ч. 1 ст. 30, ч. 3 или ч. 4 ст. 174 УК).
104 |
Глава III |
§ 10. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК)
Общественная опасность этого преступления состоит в том, что оно нарушает установленный законом порядок осуществления предпринимательской деятельности, а также обеспечивает функционирование и сокрытие организованной преступности. Деятельность по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, нередко носит международный характер, о чем свидетельствуют международно-правовые документы, в частности, Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, заключенная 8 ноября 1990 г. в Страсбурге и ратифицированная Государственной Думой РФ 25 апреля 2001 г.1 Во исполнение международно-правовых обязательств Российская Федерация приняла ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г.2
Объектом преступления являются интересы экономической деятельности государства, связанные с финансовыми операциями или иными сделками в отношении денег или иного имущества. Посягательство на эти интересы при данном преступлении осуществляется в форме совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем.
Предметом данного преступления являются денежные средства и иное имущество, приобретенные другими лицами преступным путем.
Денежные средства или иное имущество как предметы легализации (отмывания) могут быть приобретены в России или за рубежом, но способ их приобретения обязательно должен быть преступным. Источником их приобретения может быть совершение любого преступления, кроме: невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК), укло-
1
2
СЗ РФ. 2001. № 23. Ст. 2280.
СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. 1). Ст. 3418.
Преступления против осуществления предпринимательской деятельности |
105 |
нения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199-1 УК), сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199-2 УК).
Исключение перечисленных составов из перечня преступных способов приобретения денежных средств, отмываемых впоследствии, не является обоснованным. В юридической литературе обоснованно отмечается, что в случаях уклонения от уплаты налогов, таможенных платежей и совершения других подобных преступлений имеет место противоправное удержание денежных средств. Соответственно, полученные таким путем доходы следует признавать преступными, и преступник вынужден принимать какие-то меры к их легализации, что должно влечь уголовную ответственность1.
Кроме того, исключение названных составов из перечня преступных способов приобретения денежных средств или иного имущества, отмываемых впоследствии субъектом преступления, противоречит Страсбургской конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, в которой первичным (предикатным) преступлением при легализации признается любое преступление, в результате которого получены доходы.
Суть рассматриваемого преступления состоит в легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Согласно ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 2001 г., легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, — это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199-1 и 199-2 УК (ст. 3).
Согласно ч. 1 ст. 174 УК преступление может осуществляться путем совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими ли-
1См.: Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 290.
106 |
Глава III |
цами преступным путем, за исключением вышеуказанных налоговых и некоторых других преступлений.
Пленум Верховного Суда РФ в рассмотренном выше постановлении 2004 г. разъяснил, что «под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 174-1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление или в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование»1.
Преступление считается оконченным с момента совершения финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем. При этом ответственность по ст. 174 УК или по ст. 174-1 УК наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.
В постановлении Пленума Верховного Суда РФ 2004 г. также разъясняется: «В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества)».
С субъективной стороны преступление характеризуется виной в форме прямого умысла: виновный осознает, что совершает финансовую операцию или другую сделку с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, и желает совершить такие действия.
В ст. 174 УК в качестве обязательного элемента субъективной стороны данного преступления предусмотрена цель – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими ли-
1См.: БВС РФ. 2005. № 1. С. 5.
Преступления против осуществления предпринимательской деятельности |
107 |
цами преступным путем. Мотив этого преступления не влияет на квалификацию деяния.
Субъектом преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, но при этом не участвовавшее в совершении первичного (предикатного) преступления, в результате которого было приобретено легализуемое имущество, например, работники банков, фондовых и иных бирж.
Часть 2 ст. 174 УК предусматривает квалифицирующий признак легализации: совершение преступления в крупном размере. Его понятие дано в примечании к ст. 174 УК. Крупным размером признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую шесть миллионов рублей.
Если рассматриваемое деяние, совершенное в крупном размере, совершено а) группой лиц по предварительному сговору или б) лицом с использованием своего служебного положения, уголовная ответственность за содеянное наступает по ч. 3 ст. 174 УК. Если же преступления, предусмотренные частями 2 и 3 ст. 174 УК, совершены организованной группой, — преступление квалифицируется по ч. 4 указанной статьи.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, признается совершенной группой лиц по предварительному сговору, если в ней участвовали лица (два или более исполнителя), заранее договорившиеся о совместном совершении преступления. Предварительным считается сговор, состоявшийся как задолго до начала преступления, так и непосредственно перед его началом.
Совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения означает, что должностное лицо или служащий, не являющийся должностным лицом государственных органов, органов местного самоуправления, государственных или муниципальных учреждений, а также лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной негосударственной организации, при совершении финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использует предоставленные ему по службе полномочия (см. примечание 1 к ст. 285 УК и примечание 1 к ст. 201 УК).
Рассматриваемое преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой из двух
108 |
Глава III |
или более лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.
§11. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174-1 УК)
Объектом данного преступления являются интересы экономической деятельности государства, связанные с финансовыми операциями или иными сделками в отношении денег или иного имущества.
Предметом преступления являются денежные средства или иное имущество, приобретенные виновным в результате совершения им преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199-1 и 199-2 УК.
Согласно ч. 1 ст. 174-1 УК легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, может быть осуществлена посредством совершения с этим имуществом финансовых операций и других сделок в крупном размере. Содержание финансовых операций и других сделок такое же, как и применительно к ст. 174 УК. Пленум Верховного Суда РФ в постановлении 2004 г. разъяснил, что по смыслу закона ответственность по ст. 174-1 наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом, при этом финансовая операция или сделка должны быть совершены в крупном размере (п. 19).
Преступление считается оконченным с момента совершения финансовой операции или другой сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления в крупном размере. Понятие крупного размера, являющегося признаком основного состава рассматриваемого преступления, совпадает с таковым, установленным для преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 174 УК, и составляет сумму, превышающую 6 млн рублей (прим. к ст. 174 УК).
С субъективной стороны преступление характеризуется виной в форме прямого умысла: виновный сознает, что совершает финансовую операцию или другую сделку с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения им первич-
Преступления против осуществления предпринимательской деятельности |
109 |
ного (предикатного) преступления, в крупном размере, и желает совершить такие действия.
Целью действий виновного при легализации является стремление придать правомерный вид владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения им первичного преступления. Отсутствие данной цели означает отсутствие в действиях виновного данного состава преступления.
Так, в 2005 г. Ишимбайским городским судом Башкортостана по ч. 1 ст. 174-1 УК был осужден Г., признанный виновным (наряду с другим преступлением) в легализации денежных средств, приобретенных им при совершении преступления, выразившейся в передаче части денег в сумме 1 тыс. руб., полученных в результате незаконного сбыта наркотических средств, своему знакомому Х. в счет погашения имеющегося перед ним долга. Между тем, как отметила Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда РФ, для квалификации действий виновного по ст. 174-1 УК необходимо установить, что финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом совершены в целях придания правомерности вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Однако по делу не было установлено, что при передаче денег в счет уплаты своего долга Г. преследовал цель отмывания денежных средств, полученных им в результате совершения преступления, и имел умысел на их легализацию. При таких обстоятельствах осуждение Г. по ч. 1 ст. 174-1 УК было признано необоснованным, приговор в этой части изменен1.
Мотив совершения рассматриваемого преступления, как правило, корыстный, однако, не входя в число обязательных признаков состава данного преступления, учитывается судом лишь при назначении наказания.
Субъектом преступления может быть только лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое в качестве исполнителя или иного соучастника принимало участие в совершении первичного преступления, принесшего ему доходы, которые впоследствии легализуются.
Квалифицированными и особо квалифицированными видами признаются соответствующие деяния, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего
1БВС РФ. 2010. № 4.
110 |
Глава III |
служебного положения; в) организованной группой (ч. 2 и 3 ст. 174-1 УК).
Содержание квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков полностью совпадает с рассмотренными выше соответствующими признаками ч. 2, 3 и 4 ст. 174-1 УК.
§ 12. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК)
Общественная опасность данного преступления состоит в нарушении установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающего недопустимость включения в экономический оборот имущества, приобретенного в результате преступлений, различных корыстных преступлений и, в первую очередь, хищений.
Объект преступления — установленный порядок приобретения и сбыта имущества, обеспечивающий экономические интересы государства.
Предметом преступного приобретения или сбыта имущества является имущество, полученное в результате совершения преступления, например, кражи, грабежа, разбоя, получения взятки и др.
Объективная сторона преступления выражается в заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем. Преступление может осуществляться в двух формах: 1) заранее не обещанное приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, и 2) сбыт такого имущества.
Приобретение представляет собой любые формы возмездного или безвозмездного получения виновным имущества, заведомо добытого преступным путем (покупка, обмен, дарение, принятие в счет долга).
Под сбытом понимается возмездная или безвозмездная реализация, т.е. передача любым способом имущества, заведомо добытого преступным путем, во владение другого лица, например, продажа, обмен, дарение.
Под признаки ст. 175 УК не подпадают приобретение и сбыт заведомо добытых преступным путем драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга, наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов, растений и их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, сильнодействую-