Преступления в сфере экономической деятельности. Программа, лекции спецкурса, материалы судебной практики. Учебное пособие

В данном случае лицо, обязанное раскрыть или предоставить информацию инвестору, контролирующему или другому заинтересованному лицу, при существовании объективной и субъективной возможности выполнить данную обязанность, этого не делает.

Предоставление неполной или ложной информации совершается путем активного поведения – действия: лицо в случаях, предусмотренных законодательством РФ о ценных бумагах, формально выполняет свою обязанность по передаче информации инвестору, контролирующему или другому заинтересованному лицу, однако эта информация является частичной или недостоверной.

Понятие злостности в уголовном законе не раскрывается. Представляется, что злостность в данном случае следует понимать как умышленный неоднократный отказ эмитента раскрыть или предоставить инвестору, контролирующему или другому заинтересованному лицу информацию, определенную законодательством РФ о ценных бумагах, либо предоставление заведомо неполной или ложной информации.

Обязательным условием наступления уголовной ответственности за данное преступление является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Понятие крупного ущерба в данном случае охватывает как прямой материальный ущерб, так и упущенную выгоду. Согласно примечанию к ст. 185 УК таковым признается ущерб, превышающий один миллион рублей.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной: лицо сознает общественную опасность уклонения от раскрытия или предоставления инвестору, контролирующему или другому заинтересованному лицу информации о ценных бумагах, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает этого (прямой умысел) или не желает причинения такого ущерба, но сознательно его допускает либо относится к нему безразлично (косвенный умысел). Мотивы и цели данной преступной деятельности квалифицирующего значения не имеют, хотя, как правило, являются корыстными.

Субъект преступления специальный: лицо, обязанное обеспечить инвестора, контролирующее или другое заинтересованное лицо информацией, содержащей данные об эмитенте, его финансовохозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами. Это могут быть, например, единоличный исполнительный орган организации-эмитента, главный бухгалтер эмитента или иное лицо, выполняющее его функции, ко-

торые по ФЗ «О рынке ценных бумаг» подписывают ежеквартальный отчет организации.

Согласно указанному закону лица, подписавшие ежеквартальный отчет, аудитор, составивший аудиторское заключение в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, и аудитор, составивший аудиторское заключение в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности лица, предоставившего обеспечение по облигациям эмитента, в том числе в отношении их сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, которое раскрывается или предоставляется в составе ежеквартального отчета, а в случае, если в соответствии с учредительными документами (уставом) эмитента ежеквартальный отчет подлежит утверждению уполномоченным органом эмитента, также лица, утвердившие ежеквартальный отчет (проголосовавшие за утверждение ежеквартального отчета), несут солидарно субсидиарную ответственность за убытки, причиненные эмитентом инвестору или владельцу ценных бумаг вследствие содержащейся в указанном отчете недостоверной, неполной и (или) вводящей в заблуждение информации, подтвержденной ими. Течение срока исковой давности для возмещения убытков в этом случае начинается с даты раскрытия или предоставления соответствующего ежеквартального отчета (п. 11 ст. 30 «Раскрытие и предоставление информации»). Все перечисленные выше лица могут быть привлечены к уголовной ответственности при наличии признака злостности и крупного ущерба, причиненного их незаконными действиями (бездействием) гражданам, организациям или государству. При этом уголовная ответственность не исключает гражданско-правовой ответственности, носящей имущественный характер.

Рассматриваемое преступление следует отличать от хищения в форме мошенничества (ст. 159 УК). При злостном уклонении от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185-1 УК), виновное лицо не преследует цели противоправного безвозмездного изъятия и обращения

всвою пользу или пользу других лиц чужого имущества, как при мошенничестве. Причинение имущественного ущерба при совершении преступления, предусмотренного ст. 185-1 УК, связано не с непосредственным изъятием имущества у граждан, организаций или государства, а с непредоставлением необходимой для принятия решений

вфинансовой сфере информации, либо с предоставлением неполной или недостоверной информации и введением таким образом потерпевших в заблуждение.

государству. В данном случае последствия выступают необходимым криминообразующим признаком.

Размер крупного ущерба определен в примечании к ст. 185 и составляет сумму, превышающую один миллион рублей. Понятие крупного ущерба охватывает как прямой материальный ущерб, так и упущенную выгоду.

Необходимым условием привлечения лица к уголовной ответственности является установление причинной связи между допущенным лицом нарушением порядка учета прав на ценные бумаги и наступившими последствиями в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Преступление окончено с момента наступления общественно опасных последствий в виде крупного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной: лицо осознает общественную опасность нарушения установленного порядка учета прав на ценные бумаги при условии причинения такими действиями крупного ущерба гражданам, организациям или государству, предвидит возможность или неизбежность наступления таких последствий в результате его действий и желает (прямой умысел), либо не желает, но сознательно допускает наступление таких последствий или относится к ним безразлично (косвенный умысел). Мотивы содеянного на квалификацию не влияют.

Субъект преступления специальный – лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги.

Согласно ст. 8 ФЗ «О рынке ценных бумаг» лицу, допустившему ненадлежащее исполнение порядка поддержания системы ведения и составления реестра владельцев ценных бумаг и нарушение форм отчетности (эмитенту, регистратору, депозитарию, владельцу), может быть предъявлен иск о возмещении ущерба (включая упущенную выгоду), возникшего из невозможности осуществить права, закрепленные ценными бумагами. Уголовная ответственность конкретных физических лиц, нарушивших установленный порядок учета прав на ценные бумаги, может наступать – при наличии крупного ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству, — наряду с гражданско-правовой ответственностью юридических лиц, допустивших такие нарушения.

Квалифицированным видом рассматриваемого преступления является: 1) его совершение группой лиц по предварительному сговору или организованной группой и 2) причинение в результате со-

вершения деяния особо крупного ущерба. Понятие групповых форм соучастия применительно к преступлениям в сфере экономической деятельности ранее уже было рассмотрено и в данном составе не отличается спецификой. Особо крупным ущербом, согласно примечанию к ст. 185 УК, является ущерб на сумму, превышающую два миллиона пятьсот тысяч рублей.

В ч. 3 ст. 185-2, по существу, предусмотрен самостоятельный вид нарушения порядка учета прав на ценные бумаги: внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством РФ.

Объективная сторона преступления состоит в совершении хотя бы одного из следующих действий: 1) внесение недостоверных сведений

ввышеуказанный реестр, 2) умышленное уничтожение соответствующих документов и 3) подлог таких документов. При этом причинения крупного или особо крупного ущерба гражданам, организациям или государству не требуется.

Все три действия, могущие составить данное преступление, совершаются только с прямым умыслом, при котором лицо сознает общественную опасность соответствующих действий и желает их совершить. Мотивы преступления на квалификацию не влияют.

Совершение рассматриваемого преступления в форме внесения

вреестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений предполагает специального субъекта – лицо, на которое в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах возложена обязанность по ведению указанного реестра. Уничтожение и подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение

вданный реестр, могут быть совершены иными физическими лицами, обладающими вменяемостью и достигшими 16-летнего возраста.

Уголовно-правовая норма, предусмотренная в ч. 3 ст. 185-2 УК, конкурирует с нормой, предусмотренной ч. 2 ст. 170-1 и устанавливающей ответственность за внесение в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений. Ответственность по ч. 2 ст. 170-1 наступает в том случае, если внесение в указанный реестр ложной информации было осуществлено путем неправомерного доступа к реестру. Обращает на себя внимание то обстоятельство, что в ч. 3 ст. 185-2 законодатель не гово-

рит о заведомости недостоверности информации, вносимой в реестр владельцев ценных бумаг.

§ 4. Манипулирование рынком (ст. 185-3 УК)

Объектом данного преступления являются экономические (имущественные) интересы граждан, организаций или государства, а также регламентированный нормативными актами РФ порядок установления цен на рынке.

Объективная сторона рассматриваемого преступления состоит: 1) в распространении через средства массовой информации, в том числе электронные, информационно-телекоммуникационные сети, включая сеть «Интернет», заведомо ложных сведений; 2) в совершении операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой или товарами либо 3) в действиях, запрещенных законодательством РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, если в результате перечисленных незаконных действий цена, спрос, предложение или объем торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой или товарами отклонились от уровня или поддерживались на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без учета указанных выше незаконных действий, и причинении такими действиями крупного ущерба гражданам, организациям или государству, или в извлечении излишнего дохода, или в избежании убытков в крупном размере.

Согласно примечанию 1 к ст. 185-3, крупным ущербом, излишним доходом, убытками в крупном размере признаются ущерб, излишний доход, убытки в сумме, превышающей два с половиной миллиона рублей. При этом излишним доходом признается доход, определяемый как разница между доходом, который был получен в результате незаконных действий, и доходом, который сформировался бы без учета незаконных действий, предусмотренных в данной статье.

Избежанием убытков признаются убытки, которых лицо избежало в результате неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком.

Субъективная сторона преступления состоит в умышленной вине, мотивы на квалификацию не влияют.

Субъект преступления общий – вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицированный состав рассматриваемого преступления имеет место в случае: 1) его совершения организованной группой; 2) причинения особо крупного ущерба гражданам, организациям или государству или 3) извлечения излишнего дохода или избежания убытков в особо крупном размере.

Понятие организованной группы совпадает с его пониманием в других составах преступлений в сфере экономической деятельности, рассмотренных ранее. Под особо крупным ущербом, излишним доходом и убытками в особо крупном размере понимаются ущерб, доход, убытки на сумму, превышающую десять миллионов рублей (прим. 1 к ст. 185-3 УК).

§5. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185-4 УК)

Объект данного преступления – это охраняемые законодательством РФ права владельцев эмиссионных ценных бумаг и владельцев паев паевых инвестиционных фондов.

Объективная сторона рассматриваемого преступления заключается: 1) в незаконном отказе в созыве или в уклонении от созыва общего собрания владельцев ценных бумаг; 2) в незаконном отказе регистрировать для участия в общем собрании владельцев ценных бумаг лиц, имеющих право на участие в общем собрании; 3) в проведении общего собрания владельцев ценных бумаг при отсутствии необходимого кворума; 4) иное воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение установленных законодательством РФ прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, и причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечении дохода в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 185 УК, крупным ущербом и доходом

вкрупном размере признаются такие ущерб и доход, размер которых превышает один миллион рублей.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной: лицо осознает общественную опасность перечисленных

вдиспозиции ч. 1 ст. 185-4 действий, предвидит возможность или неизбежность причинения ими крупного ущерба гражданам, организа-

циям или государству, либо извлечения дохода в крупном размере и желает наступления этих последствий (прямой умысел), либо не желает, но сознательно их допускает или относится к ним безразлично (косвенный умысел). Мотивы преступления на квалификацию не влияют.

Субъект преступления общий – вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицированным составом данного преступления является его совершение группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (ч. 2 ст. 185-4), понятия которых были рассмотрены ранее.

§6. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185-5 УК)

Объектом данного преступления являются финансовые интересы государства и других участников экономической деятельности.

Объективная сторона преступления заключается в искажении результатов голосования либо воспрепятствовании свободной реализации права при принятии решения на общем собрании акционеров, общем собрании участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью или на заседании совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества путем: 1) внесения в протокол общего собрания, в выписки из него, в протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета), а равно в иные отражающие ход и результаты голосования документы заведомо недостоверных сведений о количестве голосовавших, кворуме или результатах голосования, 2) составления заведомо недостоверного списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, 3) заведомо недостоверного подсчета голосов или учета бюллетеней для голосования, 4) блокирования или ограничения фактического доступа акционера (участника) хозяйственного общества или члена совета директоров (наблюдательного совета) к голосованию, 5) несообщения сведений о проведении общего собрания акционеров (участников) или заседания совета директоров (наблюдательного совета) либо

сообщения недостоверных сведений о времени и месте проведения общего собрания, заседания совета директоров (наблюдательного совета), 6) голосования от имени акционера (участника) хозяйственного общества или члена совета директоров (наблюдательного совета) по заведомо подложной доверенности.

Уголовная ответственность за перечисленные действия наступает вне зависимости от конкретных последствий в виде ущерба интересам других лиц, организаций или государства.

Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью: вышеназванные незаконные действия совершаются в целях незаконного захвата управления в юридическом лице посредством принятия незаконного решения о внесении изменений в устав хозяйственного общества, или об одобрении крупной сделки, или об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, или об изменении состава органов управления хозяйственного общества (совета директоров, единоличного или коллегиального исполнительного органа общества), или об избрании его членов и о досрочном прекращении их полномочий, или об избрании управляющей организации либо управляющего, или об увеличении уставного капитала хозяйственного общества путем размещения дополнительных акций, или о реорганизации либо ликвидации хозяйственного общества. Мотивы преступления на квалификацию не влияют.

Субъект преступления – лицо, заведомо не имеющее полномочий, в случае голосования от имени акционера (участника) хозяйственного общества или члена совета директоров (наблюдательного совета) по заведомо подложной доверенности. В других случаях субъект преступления общий.

Квалифицированным видом рассматриваемого преступления является совершение перечисленных действий определенным способом: путем принуждения акционера общества, участника общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, члена совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества к голосованию определенным образом или к отказу от голосования, соединенного с шантажом, а равно с угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения чужого имущества.