Преступления в сфере экономической деятельности. Программа, лекции спецкурса, материалы судебной практики. Учебное пособие

получатель знал или имел достаточные основания полагать, что эта информация составляет коммерческую тайну, обладателем которой является другое лицо, и что передающий эту информацию не имеет на передачу этой информации законного основания (п. 4 ст. 4).

Вместе с тем закон предусматривает случаи, когда обладатель коммерческой тайны обязан ее предоставить другим лицам. Так, согласно ст. 6 ФЗ «О коммерческой тайне» обладатель информации, составляющей коммерческую тайну, по мотивированному требованию органа государственной власти, иного государственного органа, органа местного самоуправления предоставляет им на безвозмездной основе указанную информацию. Мотивированное требование должно быть подписано уполномоченным должностным лицом, содержать указание цели и правового основания затребования информации, составляющей коммерческую тайну, и срок предоставления этой информации, если иное не установлено федеральными законами. В случае отказа обладателя информации предоставить ее вышеперечисленным органам данные органы вправе затребовать эту информацию в судебном порядке. Обладатель коммерческой тайны, а также органы государственной власти, иные государственные органы, органы местного самоуправления, получившие такую информацию на законных основаниях, обязаны предоставить эту информацию по запросу судов, органов предварительного следствия, органов дознания по делам, находящимся в их производстве, в порядке и на основаниях, которые предусмотрены российским законодательством.

Налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением, например, сведений, разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия; об идентификационном номере налогоплательщика; о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения и др.

Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми органами, органами внутренних дел, следственными органами, органами государственных внебюджетных фондов и таможенными органами, их должностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспертами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

К разглашению налоговой тайны законодатель, в частности, относит использование или передачу другому лицу производственной или коммерческой тайны налогоплательщика, ставшей известной

должностному лицу налогового органа, органа внутренних дел, следственного органа, органа государственного внебюджетного фонда или таможенного органа, привлеченному специалисту или эксперту при исполнении ими своих обязанностей.

Поступившие в правоохранительные и другие вышеперечисленные органы, а также специалистам сведения, составляющие налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и доступа. Доступ к таким сведениям по закону имеют должностные лица, определяемые федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области внутренних дел, федеральным государственным органом, осуществляющим полномочия в сфере уголовного судопроизводства, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела (см. ст. 102 НК «Налоговая тайна»).

Банковская тайна представляет собой особый вид коммерческой тайны. В соответствии с гражданским законодательством банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, предусмотренных законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом (ст. 857 ГК).

Так, согласно Таможенному кодексу Таможенного союза, банки и иные кредитные организации государств – членов Союза по запросу таможенного органа представляют документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций, необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну в соответствии с законодательством государств – членов таможенного союза (п. 2 ст. 136). Кроме того, в соответствии с ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» 2010 г., таможенный орган, проводящий таможенную проверку, вправе запрашивать у банков, располагающих документами и сведениями, касающимися деятельности проверяемых организаций (индивидуальных предпринимателей), по предмету проверки заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспорта сделок, ведомости банковского контроля, справки о подтверждающих документах, заверенные копии карточки с образцами подписей и оттисками пе-

чатей, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), в том числе содержащие банковскую тайну, в соответствии с законодательством РФ о банках и банковской деятельности (см. ст. 167).

В случае незаконного разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (ст. 857 ГК).

Объектом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 183 УК, является установленный нормативно-правовыми актами Российской Федерации порядок, обеспечивающий сохранение в тайне сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 183 УК, заключается в собирании указанных в диспозиции уголовноправовой нормы сведений путем: 1) похищения документов, 2) подкупа, 3) угроз или 4) иным незаконным способом.

Под собиранием понимается получение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, совершенное любым незаконным способом, указанным в статье.

Так, в 2011 г. Басманным районным судом г. Москвы за собирание незаконным способом сведений, составляющих банковскую тайну, по ч. 1 ст. 183 УК (по совокупности с другим преступлением) были осуждены Дубинин, Бушин и Колоколов, которые в августе 2010 г. вступили в предварительный сговор с неустановленными лицами на неправомерный доступ к охраняемой законом банковской тайне путем незаконного копирования данных о ПИН-кодах и реквизитах банковских карт с помощью использования специальных устройств, заведомо приводящих к несанкционированному копированию информации и сбору сведений, составляющих банковскую тайну, незаконным способом.

Для совершения указанного преступления неустановленные лица изготовили два специальных устройства в виде накладок на картоприемники банкоматов для тайного несанкционированного считывания информации с банковских карт, представляющих собой радиоэлектронные сборки, смонтированные на двусторонних печатных платах. Среди радиоэлектронных компонентов на платах имеются микросхемы энергонезависимой памяти и видеоконтроллер. К плате на разъемном соединении прикреплен модуль видеокамеры. Группа контактных площадок, к которым припаян разъем, характерна для места монтажа разъема типа USB. По имеющимся характерным конструктивным признакам (номенклатура электронных компонентов,

их взаимное расположение, наличие органов управления), радиоэлектронные сборки, которые закреплены на обоих устройствах, являются видеорекордерами — устройствами видеонаблюдения, снабженными собственными средствами регистрации получаемой видеоинформации (на микросхему энергонезависимой памяти). К микрофонному входу, вместо микрофона, который в обоих устройствах удален, с помощью отрезков монтажного электрического провода присоединены магнитные головки, закрепленные на вставках из полимерного прозрачного материала.

После этого Колоколов, действуя согласно достигнутой договоренности, получил от неустановленного лица указанные выше устройства и передал их Дубинину для последующей установки на банкоматы. Бушин совместно с Дубининым, действуя в соответствии с отведенными им ролями в совершении преступления, с целью неправомерного доступа к охраняемой законом компьютерной информации с помощью использования полученных от Колоколова устройств, прибыли в кассовый зал, где подошли к банкомату и, действуя тайно от окружающих, при помощи двухстороннего скотча установили одно из указанных выше устройств на щель картоприемника банкомата, включив при этом внутреннее питание устройства для его запуска. В результате скрытно установленного на банкомат указанного технического средства за 6 часов виновные незаконным способом скопировали информацию о реквизитах 59 банковских карт и ПИН-кодах к ним. При таких обстоятельствах указанные лица, действуя совместно и по предварительному сговору с неустановленными лицами, не обладая правами на доступ и работу с полученной информацией, незаконным способом осуществили собирание сведений, составляющих банковскую тайну1.

Похищение документов, содержащих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, охватывает все формы незаконного изъятия и завладения виновным указанными документами. Оно может быть произведено тайно, открыто, с применением обмана или насилия в отношении лиц, владеющих такой тайной.

Подкуп предполагает получение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем вручения лицу,

1Официальный сайт Басманного районного суда г. Москвы // http://basmanny.msk. sudrf.ru/modules.php?name=bsr&op=show_text&srv_num=1&id=77600021105121427 202311000128572

владеющему этими сведениями, денег, ценных бумаг, иного имущества либо путем оказания ему услуг имущественного характера.

Угроза как способ собирания сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, выражается в психическом воздействии на лицо, владеющее такой тайной, в высказывании намерения совершить какие-либо действия насильственного или иного характера (например, угроза убийством, угроза уничтожением или повреждением имущества и др.).

К иным незаконным способам собирания сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, относится, например, использование прослушивающих устройств.

Преступление окончено с момента, когда виновный совершил какое-либо действие по собиранию сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, независимо от наступления последствий, например, путем кражи завладел документом,

вкотором содержатся сведения, составляющие эту тайну.

Ссубъективной стороны преступление совершается с прямым умыслом. Виновный сознает, что собираемые им сведения путем, например, похищения соответствующих документов, составляют коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и желает это деяние совершить.

Субъектом преступления может быть любое вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, не являющееся обладателем собираемой им коммерческой, налоговой или банковской тайны.

В ч. 2 ст. 183 УК в качестве самостоятельного состава преступления выделяются незаконные разглашение и использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе.

Объективная сторона преступления заключается в незаконном разглашении или использовании сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца.

Разглашение означает предание огласке сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, которые без согласия их владельца стали известны хотя бы одному постороннему лицу. Форма разглашения сведений (устная, письменная или др.) для квалификации значения не имеет. Обычно указанные сведения предаются огласке посторонним лицам в устной форме. Но возможны и

другие формы, например, показ постороннему лицу какого-либо документа, в котором содержатся такие сведения.

Использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, предполагает употребление их для занятия любой экономической деятельностью.

С субъективной стороны рассматриваемое преступление характеризуется наличием прямого умысла. Виновный сознает, что незаконно разглашает или использует сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и желает эти сведения разгласить или использовать без согласия владельца.

Субъектом преступления является достигшее 16-летнего возраста лицо, которому в результате профессиональной деятельности стали известны сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Часть 3 ст. 183 УК в качестве квалифицированного состава предусматривает те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности. Крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей (примечание к ст. 169 УК). При этом учитываются убытки, причиненные обладателю тайны в результате снижения объема изготовленной продукции, уменьшения числа клиентов банка и т.д. Корыстная заинтересованность выражается в стремлении виновного получить какую-либо незаконную выгоду имущественного характера в результате разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Особо квалифицированным видом незаконного разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, является причинение этим деянием тяжких последствий (ч. 4 ст. 183 УК). Понятие таковых последствий в законе не конкретизируется. Вопрос о наличии или отсутствии таких последствий должен решаться в каждом конкретном случае в зависимости от фактических обстоятельств уголовного дела. Как представляется, тяжкими последствиями могут быть признаны: причинение особо крупного ущерба обладателям соответствующей тайны; существенную дезорганизацию работы юридического лица или его ликвидацию; совершение тяжкого или особо тяжкого преступления, прежде всего, корыстной направленности, поводом к которому явилось разглашение сведений о налоговых платежах или банковских счетах потерпевшего.

ние спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях.

Самостоятельный состав преступления содержится в ч. 4 ст. 184 УК — незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортивными судьями и другими указанными в законе лицами в целях оказания влияния на результаты спортивных соревнований или зрелищных конкурсов.

Объектом преступления являются нормальная деятельность организаций, связанных с проведением спортивных соревнований и коммерческих конкурсов, а также интересы участников и зрителей этих соревнований и конкурсов.

Объективная сторона преступления, ответственность за которое установлена в ч. 1 ст. 184 УК, заключается в подкупе спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов.

Подкуп предполагает вручение спортсменам, спортивным судьям, тренерам, руководителям команд и другим участникам или организаторам профессиональных спортивных соревнований, а также организаторам или членам жюри зрелищных коммерческих конкурсов денег, иных материальных ценностей либо предоставление услуг имущественного характера.

Преступление считается оконченным с момента принятия получателем хотя бы части вознаграждения.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что подкупает участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований, организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов, и желает этого.

Кроме того, обязательным субъективным признаком данного преступления является цель оказания влияния на результаты профессиональных спортивных соревнований или зрелищных коммерческих конкурсов.

Субъектом преступления может быть лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированный вид данного преступления предусмотрен ч. 2 ст. 184 УК, которая устанавливает ответственность за подкуп указанных в ч. 1 ст. 184 УК лиц, совершенный организованной группой.

Содержание этого признака совпадает с рассмотренным выше соответствующим признаком других преступлений.

Объективная сторона преступления, ответственность за которое установлена в ч. 3 ст. 184 УК, состоит в незаконном получении спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, а также в незаконном пользовании спортсменами услугами имущественного характера.

Преступление считается оконченным с момента получения спортсменом незаконного вознаграждения.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что незаконно получает от кого-либо материальные ценности или услуги имущественного характера за оказание влияния на результат спортивного соревнования, и желает получить их.

Субъектом преступления может быть только спортсмен, который является участником конкретного спортивного соревнования.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 184 УК, состоит в незаконном получении денег, ценных бумаг или иного имущества, а также в незаконном пользовании услугами имущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов.

Преступление считается оконченным с момента получения субъектом незаконного вознаграждения, вне зависимости от того, повлияло ли оно на результат спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса.

Субъективная сторона преступления выражается в прямом умысле. Виновный сознает, что незаконно получает от кого-либо деньги, ценные бумаги или иное имущество, и желает получить их. При этом виновный сознает, что незаконное материальное вознаграждение предоставлено в целях оказания им влияния на результаты спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса.

Субъектом преступления может быть только лицо, прямо указанное в ч. 4 ст. 184 УК, принимающее материальные ценности или услуги имущественного характера с целью повлиять на результаты профессионального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса: спортивный судья, тренер, руководитель команды и другие участники, например, врач футбольной команды или организаторы профессиональных спортивных соревнований,

организаторы или члены жюри зрелищных коммерческих конкурсов.

Лицо, совершившее подкуп лиц, указанных в ч. 1 ст. 184 УК, освобождается от уголовной ответственности, если в отношении его имело место вымогательство или если это лицо добровольно сообщило о подкупе органу, имеющему право возбудить уголовное дело (прим. к ст. 184 УК).