Методические рекомендации для студентов по использованию инструментария поддержки процесса управления инновациями в университете. Учебно-методическое

141

–– Социально-экономические задачи. Перечень социальноэкономических задач был обновлен с момента его появления в РФ, и в настоящее время соответствует NABS 2007. NABS – это аббревиатура с французского, означающая «Номенклатура для анализа и сравнения научных программ и бюджетов», которая была разработана для отчетности в ЕС. Пересмотренный перечень (NABS 2007) представлен ниже.

1.Исследование и эксплуатация Земли.

2.Контроль и уход за окружающей средой.

3.Исследования и эксплуатация космического пространства.

4.Транспорт, телекоммуникации и другая инфраструктура.

5.Производство, распределение и рациональное использование энергии.

6.Промышленное производство и технология.

7.Защита и улучшение здоровья людей.

8.Сельскохозяйственное производство и технология.

9.Образование.

10.Культура, отдых, религия и средства массовой информа-

ции.

11.Политические и социальные системы, структуры и про-

цессы.

12.Общее развитие знаний.

13.Оборона.

4.3.4.Учет неопределенности при оценке эффективности НИОКР

Проведение НИОКР и внедрение их результатов происходит в условиях неопределенности, т.е. при отсутствии полной и точной информации о технических, технологических, финансовых и иных характеристиках предлагаемых разработок. В случаях, когда при некоторых значениях указанных характеристик или при некоторых условиях их внедрения могут возникнуть негативные производственные или финансовые последствия, принято говорить о рисках, связанных с получением и внедрением результатов НИОКР.

Неопределенность исходной информации снижает достоверность рассчитываемых показателей эффективности.

142

Достаточная надежность рассчитанных показателей эффективности научной разработки обеспечивается надлежащим обоснованием исходной информации.

На разных стадиях НИОКР показатели ее эффективности имеют различную степень достоверности. На любой стадии проведения НИОКР надежность рассчитанных показателей ее эффективности может быть повышена за счет учета замечаний и предложений, сформулированных специалистами в ходе экспертизы этих расчетов.

На стадии подачи заявки о проведении НИОКР расчеты эффективности, как правило, имеют низкую надежность в связи с:

––неполнотой информации об ожидаемых научных результатах и сферах их применения;

––ориентировочно определяемыми масштабами внедрения;

––ориентировочными сроками внедрения НИОКР;

––неопределенностью ценовых характеристик;

––укрупненным характером оценки капитальных и текущих затрат, необходимых для внедрения результатов НИОКР;

––риском неполучения ожидаемого научного результата к концу разработки;

––риском не подтверждения ожидаемого научного результата при его использовании в хозяйственной практике;

––риском, связанным с существенным изменением рыночной конъюнктуры к моменту завершения разработки, которое может «обесценить» получаемые научные результаты.

Характеристики внедряемых объектов или условия их внедрения могут оказаться лучше, чем это первоначально предполагалось. По отношению к неопределенности в подобных ситуациях термин «риск» не употребляется. Например, техни- ко-экономические показатели, обоснованные фактическими данными действующих организаций, объектов-аналогов или действующими нормативными материалами, могут оказаться недостоверными, если учет в действующих организациях поставлен плохо, объекты-аналоги выбраны ошибочно, а нормативные материалы устарели и не отвечают современным требованиям. В то же время технико-экономические показатели, оцененные высококвалифицированными экспертами, могут оказаться достаточно достоверными. Поэтому использование экс-

143

пертных оценок, в принципе, допустимо на любой стадии проведения научной разработки и внедрения ее результатов.

На стадии завершения научной разработки и рассмотрения полученных научных результатов расчеты эффективности должны быть более точными, поскольку здесь:

––используется более полная и точная информация о достигнутых научных результатах, технико-экономических показателях разработанных объектов, сферах их применения, необходимых для внедрения капитальных и текущих затратах;

––риск неполучения ожидаемого научного результата уменьшается, а риск не подтверждения этого результата при его внедрении существенно меньше.

На стадии реализации программы внедрения должна быть обеспечена еще более высокая точность расчетов за счет использования фактической информации о всех доходах и расходах, обусловленных практическим использованием предложенных инноваций.

Факторы неопределенности исходной информации и риска при оценке эффективности НИОКР в общем случае учитываются исполнителем НИОКР:

––путем формирования специально подготовленной исходной информации для расчетов эффективности;

––путем прямого учета вероятностей отдельных видов рисков или вероятности получения прогнозируемых результатов в целом.

Основной принцип формирования исходной информации для расчетов эффективности в условиях неопределенности состоит

втом, что значения всех технико-экономических показателей, принимаемых в расчет, должны быть умеренно пессимистическими (отличающимися от средних в худшую сторону). Тем самым вводится «резерв» или «запас» на случай дополнительных затрат или снижения выручки.

При оценке эффективности научной разработки может быть оценена вероятность успешного завершения разработки в целом [47], для чего учитывается показатель вероятности полу-

чения прогнозируемых результатов – (рн). Уровень показателя вероятности (рн) различается в зависимости от стадии реализации НИОКР (фундаментальные исследования, прикладные исследования, ОКР). Интегральный эффект с учетом вероятности успешной реализации НИОКР Эви определяется по формуле

144

Эви = Эи·рн,

где Эи – интегральный эффект от реализации программы внедрения, который рассчитывается по формуле

где ЭГВ – годовой операционный денежный поток при максимальном объеме внедрения;

K – общий объем капитальных вложений, связанных с внедрением НИОКР (например, затраты на изготовление, доставку и монтаж новой техники); М – общие затраты на участие научной организации в программе внедрения; Е – норма дисконта;

Тн – время от завершения научной разработки до начала внедрения ее результатов, годы;

h – коэффициент приведения годовых эффектов нововведений к интегральному эффекту.

4.4.Порядок проведения оценки эффективности проведения исследований и разработок и определения практической значимости

полученных результатов с точки зрения их последующей коммерциализации

Принципиальная модель проведения оценки эффективности проведения исследований и разработок и определение практической значимости полученных результатов с точки зрения их последующей коммерциализации представлена на рис. 4.1.

Оценка эффективности проведения исследований и разработок и определения практической значимости полученных результатов с точки зрения их последующей коммерциализации должна быть проведена по завершению работ на каждом этапе НИОКР: на этапе фундаментальных исследований, прикладных исследований и опытно-конструкторских работ.

145

Рис. 4.1. Принципиальная модель проведения оценки эффективности НИОКР

4.4.1.Порядок проведения оценки эффективности фундаментальных научно-исследовательских работ

На данном этапе должен быть определен потенциал фундаментальных (поисковых) исследований, который предполагает выполнение следующих работ.

Сбор и учет данных фундаментальных исследований. В рамках выполнения данной работы должен быть проведен сбор и учет данных фундаментальных исследований в соответствии с классификацией, изложенной в пп. 4.3.3 настоящей методики.

Для сбора и учета данных исследований необходимо их формализовать на основе Паспорта проекта, включающего следующие разделы:

–– общая характеристика проекта, включая наименование проекта, тему, направление и вид исследования, степень реализации, стоимость проекта, источники финансирования;

146

––исполнители (соисполнители) проекта, включая подразделение вуза, ФИО сотрудников, организацию-соисполнитель, номер договора, дату его начала и окончания;

––этапы проекта;

––полученные результаты.

Экспертиза результатов исследований. В рамках выполнения данной работы эксперты (экспертная группа) должны дать оценку исследований, их коммерческого потенциала по следующим критериям:

––новизна полученных результатов;

––глубина научной проработки;

––степень вероятности успеха.

Для проведения экспертизы должна быть сформирована экспертная группа (не менее 2 экспертов по каждому направлению проведенных исследований). При этом должны быть учтены обстоятельства, затрудняющие объективную экспертизу. Это может быть связано с «конфликтом интересов»: не совпадают научные интересы эксперта и содержание проекта; эксперт состоял (состоит) в партнерских, финансовых, родственных отношениях с руководителем (исполнителями) проекта, в отношениях научного руководства с руководителем (исполнителями) проекта, в отношениях научного руководства с руководителем (с одним из основных исполнителей проекта).

Критерии и система показателей и весовых коэффициентов представлены в пп. 4.5.1 настоящей методики.

Построение рейтинга фундаментальных исследований. Модель построения рейтинга исследований основана на сравнении результатов оценки научного потенциала проведенных исследований в соответствии с заданными критериям и формировании интегральной оценки.

Основное свойство данного подхода состоит в том, что низкое значение оценки по одному критерию и блоку индикаторов может быть компенсировано высокой оценкой по другому, что позволяет максимально учесть научный потенциал исследований.

Рейтинг научного потенциала исследований рассчитывается по формуле

147

где R(Np) – итоговый рейтинг научного потенциала исследований;

ui – весовые коэффициенты, характеризующие степень влияния i-го критерия на балльное значение индикатора; весовые коэффициенты при этом удовлетворяют условию ui [0,1];

Xj – балльное значение индикатора оценки научного потенциала по каждому исследованию.

По результатам рейтингования целесообразно ввести следующую кластеризацию:

––наиболее привлекательные;

––привлекательные;

––менее привлекательные.

Отбор исследований. В рамках выполнения данной работы экспертный совет дает заключение по исследованию и совокупности исследований на основании результатов экспертизы исследований.

Каждый участвующий в работе совета эксперт должен оформить анкету, в которой обосновывает соответствующие оценки. Экспертное заключение формализуется в виде ответов на вопросы и предусматривает следующие варианты итогового вывода эксперта:

5 – исследование заслуживает безусловной поддержки;

4 – исследование заслуживает поддержки;

3 – исследование может быть поддержано;

2 – исследование не заслуживает поддержки;

1 – исследование не заслуживает рассмотрения экспертным советом.

Результаты анкетирования обобщаются, и члены экспертного совета принимают коллегиально принимают решение:

––о завершении исследования (исследование целесообразно завершить, низкая результативность);

––о продолжении исследования (исследование целесообразно продолжить, средняя / высокая результативность);

––об успешном исследовании (исследование успешно завершено, получен отчуждаемый результат, который передается далее для последующей коммерциализации).

148

4.4.2.Порядок проведения оценки эффективности прикладных научно-исследовательских работ

На данном этапе должен быть определен потенциал научнотехнических результатов прикладных исследований, который предполагает выполнение следующих работ.

Сбор и учет данных прикладных исследований. В рамках выполнения данной работы должен быть проведен сбор и учет данных прикладных исследований в соответствии с классификацией, изложенной в пп. 4.3.3 настоящей методики.

Для сбора и учета данных исследований необходимо их формализовать на основе Паспорта проекта, включающего следующие разделы:

––общая характеристика проекта, включая наименование проекта, тему, направление и вид исследования, степень реализации, стоимость проекта, источники финансирования;

––исполнители (соисполнители) проекта, включая подразделение вуза, ФИО сотрудников, организацию-соисполнитель, номер договора, дату его начала и окончания;

––этапы проекта;

––полученные результаты.

Экспертиза результатов прикладных исследований. В рамках выполнения данной работы эксперты должны дать оценку исследований по следующим критериям:

––перспективность использования результатов;

––масштаб реализации результатов;

––завершенность результатов.

Для проведения экспертизы должны быть назначены не менее 2–3 экспертов по каждому направлению проведенных исследований. При этом должны быть учтены обстоятельства, затрудняющие объективную экспертизу. Это может быть связано с «конфликтом интересов»: не совпадают научные интересы эксперта и содержание проекта; эксперт состоял (состоит) в партнерских, финансовых, родственных отношениях с руководителем (исполнителями) проекта, в отношениях научного руководства с руководителем (исполнителями) проекта, в отношениях научного руководства с руководителем (с одним из основных исполнителей проекта).

149

Критерии и система показателей и весовых коэффициентов представлены в пп. 4.5.2 настоящей методики.

Расчет показателей прикладных исследований. Расчет показателей прикладных исследований осуществляется на основе коэффициента научно-технической результативности прикладных НИР, который определяется по следующей формуле:

i=1

где k – число оцениваемых параметров;

KВЛi – коэффициент влияния i-го параметра на научно-техни- ческую результативность НИР;

KПi – коэффициент относительного повышения i-го параметра по сравнению с базовым значением.

Для удобства выполнения расчетов данные сводятся в табл. 4.5.

По результатам проведенных работ целесообразно ввести следующую кластеризацию:

––наиболее привлекательные;

––привлекательные;

––менее привлекательные.

Отбор исследований. В рамках выполнения данной работы экспертный совет дает заключение по исследованию и совокупности исследований на основании результатов экспертизы исследований.

Каждый участвующий в работе совета эксперт должен оформить анкету, в которой обосновывает соответствующие оценки. Экспертное заключение формализуется в виде ответов на вопросы и предусматривает следующие варианты итогового вывода эксперта:

150