Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь. Ответы на экзаменационные вопросы

Движение средств по открытым корреспондентским счетам осуществляется с помощью современных автоматизированных платежных систем, как международного, так и регионального характера.

Основной международной платежной системой является SWIFT – Всемирное общество финансовых телекоммуникаций, основанное в 1973 г. С развитием процессов интеграции в Европе сформировалась трансъевропейская платежная система TARGET, созданная в 1999 г.

Основными институтами, оказывающими платежные услуги в Республике Беларусь, являются Национальный банк, коммерческие банки и их филиалы. Оператором системы выступает Белорусский межбанковский расчетный центр, осуществляющий обработку информации по переводам денежных средств между банками.

Межбанковские расчеты осуществляются посредством Автоматизированной системы межбанковских расчетов (AC MБР). В настоящее время в состав системы межбанковских расчетов входят две подсистемы: система валовых расчетов в режиме реального времени BISS (Belarus Interbank Settlement System) и клиринговая система расчетов.

Правовое регулирование платежной системы осуществляется Банковским кодексом Республики Беларусь (ст. 32), а также Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 июня 2004 г. № 87 «Об утверждении Инструкции о порядке осуществления безналичных переводов через частные платежные системы» и Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 8 июня 2010 № 209 «Об утверждении Инструкции о порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Национального банка Республики Беларусь при проведении межбанковских расчетов через систему BISS».

7.3. Векселькакформамеждународных расчетов

В современных условиях международного хозяйственного оборота большое значение имеет сокращение периода обращения всевозможных платежных средств. В связи с этим закономерно возрастает роль таких оборотных документов, позволяющих оперативно осуществлять платеж, как вексель.

161

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между экспортером и импортером за товары и услуги на условиях отсрочки платежа, оформляемой векселем. Выставленный вексель предъявляется к платежу при наступлении его срока. Он может также использоваться держателем для расчетов со своими кредиторами.

С целью унификации вексельного обращения в 1930 г. были приняты Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводных и простых векселях; Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, и Конвенция «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей». В практике применения они получили наименование «Женевские вексельные конвенции 1930 г.».

Однако, хотя Женевские вексельные конвенции 1930 г. и имеют большое значение в международной унификации вексельного права, проведенная ими унификация не является универсальной, поскольку распространяется только на институты вексельного права в рамках правовых систем стран континентальной Европы, совсем не затрагивая правового регулирования вексельных отношений в странах общего права. Кроме того и некоторые страны континентальной Европы не присоединились к этим конвенциям.

Такая множественность систем вексельного права создавала и создает значительные трудности в международном торговом обороте при осуществлении международных расчетов. Поэтому в рамках ЮНСИТРАЛ в 1988 г. была разработана Конвенция ООН «О международных простых и международных переводных векселях». Однако и данная конвенция широкого распространения не получила.

В современной практике вексельного обращения различают два вида векселей: простой и переводной.

Простой вексель – это документ, отвечающий по форме требованиям закона и содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег другому лицу (векселедержателю).

Переводной вексель, то есть тратта, представляет собой документ, содержащий письменный приказ, отданный плательщику (трассату) об уплате по наступлении срока определенной денежной суммы первому векселедержателю (ремитенту).

162

В зависимости от способа платежа векселя делятся на предъявительские, ордерные и именные.

По векселю на предъявителя право на получение платежа имеет любой предъявитель документа; по ордерному – первое лицо, поименованное в документе, или другое лицо, «кому оно прикажет», или его приказу; по именному векселю – только лицо, указанное в векселе.

Действия же переводного векселя, то есть тратты, сводится к следующему. Векселедатель (трассант), выдавая вексель первому векселедержателю (ремитенту), становится обязанным перед последним. Он отвечает за платеж и за акцепт векселя плательщиком (трассатом).

7.4. Чек как средство платежа в международных расчетах

Вмеждународных расчетах как юридическими, так и физическими лицами широко используются чеки. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник, то есть покупатель либо самостоятельно выставляет чек и такой чек называется чеком клиента, либо поручает его выписать банку и такой чек называется – чек банка.

Чеки выполняют в основном функцию средства платежа

ивсегда выставляются только на банк, в котором у чекодателя имеются деньги на счете. Такой счет именуется счетом с покрытием. Банк обязан по предъявлении чека выплатить указанную в нем сумму за счет средств, хранящихся на счете клиента. Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки от одного держателя к другому и таким образом в самый короткий срок дает возможность погасить платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные денежные средства.

ВАнглии и США чек рассматривается как разновидность переводного векселя, выставленного на банкира.

Законодательство, регулирующее чековое обращение, во многих странах имеет весьма существенные особенности. С целью унификации чекового обращения в 1931 г. на Женевской конференции были приняты Конвенция «О единообразном законе о чеках»; Конвенция, имеющая целью разрешение

163

некоторых коллизий законов о чеках, и Конвенция «О гербовом сборе в отношении чеков». В практике применения эти конвенции получили наименование «Женевские чековые конвенции 1931 г.». Государства, присоединившиеся к этим конвенциям, обязались на своей территории в качестве национального ввести Единообразный закон о чеках.

Однако ряд стран не присоединились к этим конвенциям

ипродолжают регулировать чековое обращение на основании английского закона «О векселях» 1812 г. Другие страны используют в чековом обращении свое, отличное от других стран, чековое законодательство. В связи с этим в 1988 г. с целью унификации правового регулирования международного чекового обращения была принята конвенция Организации Объединенных Наций «О международных чеках», но

иэта конвенция не стала универсальной.

По своей правовой природе чек в соответствии с Женевскими чековыми конвенциями 1931 г. является ценной бумагой, реализация права в которой не может быть осуществлена без предъявления этой бумаги. В англо-американской же правовой системе чек признается оборотным документом

иквалифицируется как разновидность переводного векселя, выставленного на банкира.

Вчековом обороте участвуют три лица: чекодатель, банкплательщик и ремитент, то есть чекодержатель.

По содержанию чек считается денежным документом

исодержит приказ чекодателя банку-плательщику заплатить чекодержателю, то есть ремитенту или его приказу, определенную сумму по предъявлении чека к оплате. Банк выплачивает деньги из средств, внесенных чекодателем как клиентом банка.

Чекодержатель является кредитором, перед которым обязаны два лица: банк-плательщик, а в случае неоплаты чека – чекодатель.

Расчеты с использованием чеков не получили в Республике Беларусь широкого применения, поэтому наше государство не является участником ни одной из чековых конвенций.

Чековое обращение в Республике Беларусь регулируется Банковским кодексом, Инструкцией «О порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек

164

и расчетных чеков», утвержденной Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь № 43 от 30 марта 2005 г. и ныне действующей в редакции от 29 октября 2008 г.; Инструкцией «О банковском переводе», утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 66 от 29 марта 2001 г. в редакции от 30 июля 2009 г.

В соответствии со ст. 272 БК Республики Беларусь чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю, а в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Вексель и чек имеют много общего: каждый из них представляет ценную бумагу, содержащую письменный приказ по уплате денежных средств.

Различия между векселем и чеком сводятся к следующему: 1) вексель может выставляться на любое лицо, а чек – только на банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться; 2) по срокам обращения. Если срок, на который выставляется вексель, определяется по усмотрению участников вексельного правоотношения, то срок обращения чека указан во внутреннем (национальном) законодательстве или в международном договоре.

7.5. Международные расчеты в форме документарного аккредитива

Расчеты в форме документарного аккредитива получили широкое распространение во внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности многих государств, в том числе и в Республике Беларусь. Широкое распространение этой формы расчетов обусловлено тем, что помимо платежной функции документарный аккредитив выполняет также гарантийную, чем способствует соблюдению интересов участников соответствующей внешнеэкономической (внешнеторговой) сделки. Кроме того, документарный аккредитив может исполняться не только совершением платежа, но также и посредством акцепта, оплаты или учета переводного векселя.

165

Правовое регулирование международных расчетов в форме документарного аккредитива осуществляется как международным, так и национальным законодательством, а также международными банковскими обычаями.

Основной конвенцией, регулирующей данные расчетные отношения, является Конвенция Организации Объединенных Наций «О независимых гарантиях и резервных аккредитивах»,

заключенная в г. Нью-Йорке 11 декабря 1995 г. Республика Беларусь присоединилась к ней в 2001 г.

Большое значение в регулировании документарного акредитива имеют международные банковские обычаи, систематизированные и унифицированные Международной торговой палатой в г. Париже. Хотя они и носят рекомендательный характер, практически во всех случаях используются при осуществлении аккредитивной форме расчетов. Это прежде всего «Унифицированные обычаи и правила по документарному аккредитиву в редакции 2007 г.

ВРеспублике Беларусь международные расчеты с использованием документарного аккредитива регламентируются

Банковским кодексом (стст. 254–266) и Инструкцией «О порядке совершения банковских документарных операций», утвержденной Постановлением Правления Национального банка № 67 от 29 марта 2001 г. При этом белорусское законодательство основывается на международных актах и во многих случаях воспроизводит их нормы.

Документарный аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-прода- жи или иного договора, на котором он может быть основан. Банк не связан таким договором, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор.

Всилу аккредитива банк-эмитент, действуя по просьбе

ина основании инструкций клиента, то есть приказодателя или от своего имени: должен произвести платеж третьему лицу – бенефициару или его приказу или должен оплатить или акцептовать переводные векселя, то есть тратты, вы-

ставленные бенефициаром, или:

• дает полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептовать переводные векселя, то есть

тратты;

• дает полномочия негоциировать, то есть купить или учесть переводный вексель другому банку против преду-

166

смотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

Участниками документарного аккредитива являются:

•приказодатель – это клиент банка, в соответствии

спросьбой которого открывается аккредитив. В качестве приказодателя чаще всего выступают покупатель товара, а также заказчик работ или услуг по внешнеэкономической (внешнеторговой) сделке;

•банк-эмитент – это банк, открывающий аккредитив от своего имени или по просьбе клиента;

•бенефициар – это получатель средств по аккредитиву, то есть лицо, в пользу которого открывается аккредитив и которое обязано предоставить в банк документы, подтверждающие выполнение условий, предусмотренных аккредитивом. Как правило, бенефициаром является продавец товара, а также подрядчик, исполнитель при выполнении работ или оказании услуг по внешнеэкономической (внешнеторговой) сделке;

•авизующий банк – это банк, который в соответствии

споручением банка-эмитента сообщает бенефициару об аккредитиве в его пользу и осуществляет исполнение аккредитива без обязательств со своей стороны;

•подтверждающий банк – это банк, которому банк-эми- тент передает свои полномочия либо который по просьбе банка-эмитента подтверждает безотзывный аккредитив, то есть принимающий на себя обязательства по аккредитиву наряду с банком, открывшим аккредитив;

•исполняющий банк – это банк, наделенный банкомэмитентом полномочиями принять, проверить и отправить в банк-эмитент поступившие от бенефициара документы по аккредитиву, а также провести платеж по аккредитиву в соответствии с его условиями, принять и оплатить переводные векселя или произвести учет переводного векселя против документов, соответствующих условиям аккредитива.

•рамбурсирующий банк – это банк, представляющий возмещение аккредитива, то есть рамбурсирование согласно указаниям банка-эмитента;

•рекламирующий банк – это исполняющий банк или выступающий от его имени другой банк, выставляющий требо-

167

вание об оплате денежных средств по аккредитиву на рамбурсирующий банк.

Таким образом, документарный аккредитив – это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива.

Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов 2007 г., а также белорусским законодательством, основанным на этих правилах, рекомендованы к применению следующие типы документарных аккредитивов: аккредитив с платежом по предъявлении; аккредитив с рассрочкой платежа; аккредитив, предусматривающий акцепт, и аккредитив с негоциацией тратт.

Аккредитив с платежом по предъявлении представляет собой аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент или исполняющий банк производит платеж по представлению бенефициаром в банк-эмитент или исполняющий банк установленных в аккредитиве документов.

Аккредитив с рассрочкой платежа означает, что банк, уполномоченный платить по аккредитиву или представить обеспечение платежа в сроки, указанные в аккредитиве после представления документов бенефициаром.

Аккредитив, предусматривающий акцепт – это аккредитив в соответствии с которым исполняющий банк производит акцепт переводного векселя, то есть принимает на себя обязательства по векселю бенефициара по представлению им установленных в аккредитиве документов с последующим платежом при наступлении срока оплаты по переводному векселю.

Аккредитив с негоциацией тратт – это аккредитив, в соответствии с которым исполняющий банк производит учет, то есть покупку переводного векселя бенефициара по представлению им установленных в аккредитиве документов.

Существуют следующие виды документарных аккредитивов: безотзывной и отзывной; подтвержденный и неподтверж-

168

денный; переводной и непереводной; револьверный и невозобновляемый; кумулятивный и некумулятивный; встречный; с красной оговоркой и с зеленой оговоркой; обычный и резервный; покрытый и непокрытый; делимый и неделимый.

Безотзывной аккредитив является обязательством бан- ка-эмитента, когда предусмотренные по аккредитиву документы представлены исполняющему банку или банку-эми- тенту и соблюдены все условия аккредитива. Он не может быть ни изменен, ни отменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка, при его участии, и бенефициара.

Отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При этом банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, если до получения уведомления об изменении условий или отмене аккредитива исполняющий банк осуществил платеж, акцептовал и оплатил или учел переводной вексель при представлении бенефициаром документов или как уполномоченный на осуществление платежа с отсрочкой, принял такие документы.

Аккредитив считается подтвержденным, когда подтверждающий банк, получивший соответствующие полномочия от банка-эмитента, подтвердил аккредитив, то есть принял по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительные обязательства осуществить платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель либо выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива. Если в аккредитиве не указано, что он является подтвержденным, он считается неподтвержденным.

Переводной аккредитив – это аккредитив, по которому по заявлению первого бенефициара банк-эмитент может дать согласие второму бенефициару на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве. Переводной аккредитив может быть переведен только один раз, если в аккредитиве не оговорено иное. Аккредитив может быть переведен только тогда, когда он определен банком-эмитентом как переводный. В остальных случаях он является непереводным и исполнение по нему осуществляется лишь одним бенефициаром.

169

Револьверный аккредитив – это такой аккредитив, по которому по мере совершения выплат сумма аккредитива, то есть его квота автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка

ваккредитиве. Квота может восстанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву.

Невозобновляемый аккредитив – это аккредитив, который прекращается в связи с его исполнением.

Кумулятивный аккредитив – это такой револьверный аккредитив, квота которого, не использованная в течение како- го-либо периода, переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квоте следующего периода. В некумулятивном же аккредитиве квота, не использованная в течение указанного периода, на следующий период не переносится.

Встречный или компенсационный аккредитив открывается по просьбе бенефициара авизующим либо подтверждающим банком под обеспечение другого аккредитива. Приказодатель встречного, или как его еще называют компенсационного аккредитива обязан возместить банку-эмитенту уплаченные

всоответствии с условиями данного аккредитива суммы независимо от того, произведена была в его пользу оплата по первому аккредитиву или нет.

Аккредитив с красной оговоркой исполняется с авансом. Этот аккредитив предполагает наличие среди его условий специальной оговорки, согласно которой авизующий банк (подтверждающий банк или банк-эмитент) уполномочивается произвести авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициару до предоставления им всех документов по аккредитиву против складских или иных документов до отгрузки товара или выполнения работ, оказания услуг.

Аккредитив с зеленой оговоркой предусматривает возможность платежа авизующим банком (подтверждающим или банк-эмитент) до отгрузки товара, но против складских документов, выписанных на имя банка и подтверждающих, что бенефициар разместил готовые к отгрузке товары в соответствующих складских помещениях.

Резервный аккредитив – это такой аккредитив, согласно которому банк-эмитент принимает на себя обязательство

170