Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь. Ответы на экзаменационные вопросы

осуществить платеж бенефициару по предъявлению письменного требования платежа бенефициара, содержащего заявление о том, что приказодатель не исполнил свои договорные обязательства. Вместе с требованием платежа бенефициара в банк-эмитент могут предъявляться документы, подтверждающие неисполнение приказодателем обязательств перед бенефициаром, например копии неоплаченных сче- тов-фактур, транспортных документов, свидетельствующих об отгрузке товара, и так далее. Резервный аккредитив является инструментом, посредством которого гарантируется выполнение обязательств – осуществление платежей, поставка товаров, оказание услуг перед бенефициаром данного аккредитива.

Под покрытым аккредитивом понимается аккредитив,

всоответствии с которым банк-эмитент при его открытии обязан перечислить средства в распоряжение авизующего или исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Под непокрытым аккредитивом понимается аккредитив,

всоответствии с которым банк-эмитент предоставляет авизующему или исполняющему банку право списывать всю сумму аккредитива с находящегося у него корреспондентского счета банка-эмитента.

Под делимым аккредитивом понимается аккредитив, по которому бенефициар имеет право на частичное исполнение аккредитива при предоставлении документов, подтверждающих частичное выполнение обязательств перед приказодателем.

Под неделимым аккредитивом понимается аккредитив, исполнение по которому производится лишь в случае предоставления документов, свидетельствующих о полном выполнении обязательств бенефициаром перед приказодателем.

Операции при данной форме расчетов чаще всего делят на пять стадий:

1.Стороны заключают внешнеэкономический (внешнеторговый) договор, в котором определяют, что расчеты между ними будут осуществляться в форме документарного аккредитива. При этом в договоре указываются банки, обслуживающие стороны договора; отмечается тип и вид аккредитива; дается перечень документов, представляемых по аккредитиву; срок выставления аккредитива; указывается законодательство, которое должно применяться при данной форме расчетов.

171

2.После заключения договора приказодатель (покупатель, заказчик работ или услуг) направляет своему банку заявление об открытии аккредитива в пользу бенефициара (продавца товара, а также подрядчика, исполнителя при выполнении работ или оказании услуг) на условиях, которые определяет приказодатель в своих инструкциях банку-эмитенту.

3.Банк-эмитент договаривается с банком в месте нахождения бенефициара (авизующим банком) о платеже бенефициару по представлению им соответствующих документов (например, товарораспорядительных документов).

4.Авизующий банк в установленном порядке уведомляет бенефициара о том, что он акцептует либо оплатит тратты бенефициара или произведет платеж бенефициару по представлению оговоренных в аккредитиве документов.

5.Бенефициар после выполнения взятых на себя обязательств представляет в банк в соответствии с условиями аккредитива подтверждающие исполнение своих обязательств документы, например копии неоплаченных счетов-фактур, транспортных документов, свидетельствующих об отгрузке товара, и так далее. Все документы банк проверяет по внешним признакам с разумной тщательностью, чтобы удостовериться в том, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. После чего перечисляет деньги на счет бенефициара, или акцептует, или негоциирует траты.

В Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов 2007 г. подробным образом описываются внешние признаки документов, опосредующих документарный аккредитив, например, детально описываются признаки коносамента и других транспортных документов, курьерских

ипочтовых квитанций, коммерческих счетов и так далее.

7.6.Особенности международных расчетов

в форме инкассо

При осуществлении внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности достаточно широко используются и расчеты в форме инкассо.

Международные расчеты в форме инкассо систематизированы Международной торговой палатой в г. Париже посредством издания «Унифицированных правил по инкассо»,

172

которые хотя и имеют рекомендательный характер, активно используются в банковской практике и ныне действуют

вредакции 1995 г.

ВРеспублике Беларусь данная форма расчетов регулируется Банковским кодексом (стст. 267–271) и Инструкцией «О порядке совершения банковских документарных операций», утвержденной Постановлением Правления Национального банка № 67 от 29 марта 2001 г. При этом белорусское законодательство основано на «Унифицированных правилах по инкассо» в редакции 1995 г.

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций доверителя, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами, либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы

вцелях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Участниками инкассо являются:

• доверитель – клиент, который поручает банку произвести инкассо. В качестве доверителя выступает продавец товара или подрядчик, исполнитель при выполнении работ или оказании услуг по внешнеэкономической (внешнетор-

говой) сделке;

• банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает

произвести операцию;

• инкассирующий банк – любой банк, кроме банка-ре- митента, участвующий в процессе обработки инкассового

поручения;

• представляющий банк – инкассирующий банк, делаю-

щий представление плательщику;

•плательщик – лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением. Плательщиком чаще всего является покупатель товара, а также заказчик работ или услуг во внешнеэкономической (внешнеторговой) сделке.

Различают два вида инкассо: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций доверителя, при котором платеж или акцепт переводного векселя осу-

173

ществляется при представлении плательщику векселя чека и иных используемых для получения платежа документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

А документарное инкассо – это осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций доверителя, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляется при предоставлении плательщику транспортных документов, счетов, товарораспорядительных и иных документов, не являющихся финансовыми, либо представлении указанных документов и выписанных на их основании векселя, чека и иных используемых для получения платежа финансовых документов.

Инкассо осуществляется в следующих формах:

•путем получения платежа. Эта форма инкассо осуществляется путем представления простого или переводного векселя, чека, платежной расписки или иных финансовых документов для получения платежа деньгами;

•путем акцепта переводного векселя. Эта форма инкассо осуществляется путем представления переводного векселя для его акцепта плательщиком;

•путем выдачи коммерческих документов против платежа. При этой форме инкассо представляющий банк выдает коммерческие документы, которые могут сопровождаться финансовыми документами, плательщику только при условии осуществления платежа денежными средствами;

•путем выдачи коммерческих документов против акцепта переводного векселя. При этой форме инкассо представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта переводного векселя;

•путем выдачи документов на других условиях. При этой форме инкассо представляющий банк выдает документы плательщику только при выполнении условий, указанных

винкассовом поручении.

Осуществление расчетов с помощью документарного инкассо можно разделить на несколько этапов.

На первом этапе стороны заключают внешнеэкономический (внешнеторговый) договор, в котором определяют, что расчеты между ними будут осуществляться в форме документарного инкассо.

174

На втором этапе доверитель, выполнив взятые на себя по внешнеторговому договору обязательства, поручает банкуремитенту произвести инкассовую операцию, выставив на имя бенефициара инкассовое поручение.

На третьем этапе банк-ремитент передает инкассовое поручение инкассирующему банку, в том числе представляющему банку.

На четвертом этапе представляющий банк исполняет инкассовое поручение.

На пятом этапе плательщик переводит деньги или акцептует векселя доверителя через исполняющий банк.

7.7. Особенности международных расчетов в форме банковского перевода

Банковский перевод – одна из основных форм международных расчетов. При этой форме расчетов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.

Банковский перевод всегда осуществляется в форме кредитового перевода. Как и другие формы международных расчетов, он существует в безналичной форме.

Единого международно-правового акта, регулирующего данную форму международных расчетов, не существует. Порядок осуществления международных расчетов путем банковского перевода регулируется национальным законодательством каждого государства.

Важным этапом в регулировании международных расчетов в форме банковского перевода явился Типовой закон ЮНСИТРАЛ «О международных кредитовых переводах» 1992 г., одобренный Комиссией ООН по праву международной торговли 14 мая 1992 г. в качестве модели для принятия государствами соответствующего национального законодательства. Хотя данный закон и не является источником права, он в известной мере унифицировал правила осуществления банковских переводов.

На основе указанного Типового закона 27 января 1997 г. была издана директива Европейского парламента и Совета

175

Европейского союза об осуществлении банковских переводов.

В Республике Беларусь банковский перевод регулируется Банковским кодексом и Инструкцией Национального банка «О банковском переводе» от 29 марта 2001 г. № 66. Данная инструкция основана на типовом законе ЮНСИТРАЛ «О международных кредитовых переводах».

Участниками банковского перевода являются:

•перевододатель – лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода. В качестве перевододателя выступает продавец товара или подрядчик, исполнитель при выполнении работ или оказании услуг по внешнеэкономической (внешнеторговой) сделке;

•бенефициар – лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода. В качестве бенефициара выступает покупатель товара, а также заказчик работ или услуг во внешнеэкономической (внешнеторговой) сделке;

•банк перевододателя – это банк, в котором перевододатель выставляет платежное поручение;

•банк-получатель – банк, который получает платежное поручение, то есть банк бенефициара;

•банк-посредник – любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

Банковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, а также при наличии межбанковской договоренности посредством банковских чеков и иных расчетных документов.

Осуществление расчетов с помощью банковского перевода, как и других форм расчетов, можно разделить на несколько этапов.

Во-первых, стороны заключают внешнеэкономический (внешнеторговый) договор, в котором определяют, что расчеты между ними будут осуществляться в форме банковского перевода. При этом в договоре указываются банки, обслуживающие стороны договора; отмечается вид банковского перевода; срок выставления и оплаты банковского перевода; указывается законодательство, которое должно применяться при данной форме расчетов.

Во-вторых, перевододатель составляет и передает своему банку платежное поручение. Платежное поручение – это

176

платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении, то есть бенефициару. Платежное поручение на бумажном носителе представляется в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня его выписки.

В-третьих, если банк перевододателя имеет прямые корреспондентские отношения с банком бенефициара, то первый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения.

В-четвертых, получив поручение от банка перевододателя, банк бенефициара кредитует бенефициара за счет предоставленного ему возмещения.

При отсутствии прямых корреспондентских отношений в операции участвует банк-посредник, с которым у банка перевододателя и банка бенефициара есть корреспондентские отношения.

Законодательство Республики Беларусь регламентирует три основных вида банковских переводов:

•простой банковский перевод;

•документарный банковский перевод;

•банковский перевод с использованием чеков.

При простом банковском переводе коммерческие документы, минуя банки, от экспортера направляются непосредственно к импортеру. При документарном банковском переводе в платежном поручении содержится условие о выплате бенефициару определенной денежной суммы лишь после представления соответствующих финансовых или коммерческих документов.

При осуществлении банковского перевода с использованием чеков наряду с другими документами используются чеки. Расчеты с использованием банковских чеков осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами.

7.8. Кредитование внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности

Кредит выступает традиционным источником финансирования внешнеэкономической (внешнеторговой) деятель-

177

ности и может быть использован на всех стадиях товарооборота. Он представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений.

Кредитными называются отношения, при которых кредитор обязуется передать в пользование заемщику ссуду в денежной или товарной форме, а заемщик обязуется в установленные сроки возвратить ее с уплатой процентов.

Кредитование во внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности осуществляется на следующих основных принципах:

•срочности – этот принцип означает, что кредит выделяется заемщику на определенный срок, по истечении которого должен быть полностью погашен;

•платности – за пользование средствами кредита заемщик выплачивает определенную плату, то есть проценты;

•возвратности – средства, взятые в кредит, по истечении определенного срока должны быть возвращены заемщиком кредитору;

•целевого характера – кредитные средства выдаются только для реализации заемщиком определенной цели;

•обеспеченности – возврат средств по кредиту должен быть чем-то дополнительно обеспечен.

Все кредиты выдаются на основании кредитного соглашения.

Кредитование во внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности разнообразно, поэтому кредиты классифицируются по различным основаниям, в зависимости от чего осуществляется и их правовое регулирование.

По форме международные кредиты бывают товарные и валютные.

В зависимости от субъекта кредиты делятся на коммерческие, банковские, государственные или правительственные, смешанные, кредиты международных финансовых организаций.

По сроку предоставления кредиты делятся на: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

По способу предоставления кредиты делят на наличные

иакцептные.

По способу обеспечения кредиты бывают обеспеченные

и бланковые.

178

По условиям использования кредиты делятся на разовые и возобновляемые.

По методу погашения кредиты разделяют на пропорциональные или равномерные, прогрессивные, единовременные.

В кредитовании внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности преобладают коммерческие и банковские кредиты.

Формами кредитования внешней торговли являются также факторинг и форфейтинг. Они образуют особую группу, поскольку кредитование является только частью регулируемых ими отношений. Характерным для данных форм является также рефинансирование коммерческого кредита. В силу специфики факторинга и форфейтинга их относят к нетрадиционным формам кредитования.

7.9. Факторинг и форфейтинг как косвенные расчетно-финансовые операции

Стремление участников внешнеэкономической (внешнеторговой) деятельности к применению эффективной системы финансовых расчетов с помощью посредников, обеспечивающей быстрое и гарантированное получение платежей от обязанных лиц, привело к возникновению договоров о факторинге.

Одним из главных достоинств факторинга является то, что продавец, который произвел отгрузку продукции покупателю, может сразу получить от фактора оплату за отгруженный товар, не дожидаясь срока расчета с покупателем. При этом в большинстве случаев продавца не беспокоит то, что покупатель может по каким-либо причинам задержать оплату или вообще не исполнить свое обязательство. Кроме того, используя факторинг, продавец может избежать некоторых достаточно больших расходов, связанных с взысканием платы с покупателя, ведением учета по экспортным операциям и так далее.

Правовое регулирование факторинга в международных операциях осуществляется Конвенцией УНИДРУА «О международном факторинге», подписанной в Оттаве 28 мая 1988 г.

В то же время национальное законодательство различных стран мира имеет свои особенности в правовом регулировании факторинга.

179

Так, например, в Германии в доктрине и судебной практике факторинг рассматривается как договор купли-прода- жи права требования клиента (§ 437 ГГУ).В США факторинг также квалифицируется как покупка фактором дебиторской задолженности клиента. Как купля-продажа требования в подавляющем большинстве случаев рассматривается факторинг и в Англии. Но при этом к отношениям фактора и поставщика

сплательщиком применяются принципы уступки требования (assignment). Во Франции к факторингу обычно применяется концепция суброгации, которая представляет собой разновидность вступления в обязательство третьего лица, которое, в отличие от цессии, возникает непосредственно из закона и предусматривает переход требования лишь в сумме, уплаченной кредитору.

ВРеспубликеБеларусьфакторингурегулированГражданским (гл. 43) и Банковским (гл. 19) кодексами.

По договору финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника

сдисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Денежное требование к должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором (ст. 153 БК и ст. 772 ГК Беларуси).

Участниками отношений по факторингу выступают организация – поставщик товаров или услуг, организация по факторингу – фактор и организация – приобретатель товаров или услуг – клиент.

Поставщик товаров или услуг является кредитором, то есть владельцем прав требования по заключенной сделке (купли-продажи или какой-либо иной), а приобретатель товара или услуги – должником, то есть обязанным по этой сделке лицом. Основное содержание факторинга как посреднической финансовой операции сводится к удовлетворению специализированной по факторингу организацией,

180