25.11. 98. Лекция 13

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ.

1. Создание и классификация ПО.

2. Анализ ПО.

3. Управление ПО.

1.

Ресурсы - все то, что принадлежит банку. ПО - это операции, результатом которых является увеличение ресурсов КБ. Для увеличения ресурсов КБ выполняет 4 вида операций:

1. первичная эмиссия ц.б.;

2. отчисления от прибыли банка на формирование (увеличение) фондов кредитных учреждений;

3. кредиты от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

1-2 операции - операции, связанные с управлением собственными ресурсами, а 3-4 связаны с управлением привлеченными ресурсами (эти операции более значимые, т.к. занимают более 90 % всех операций).

ПО отражается на корр. счете КБ в ЦБР. Основная операция - создание предпосылок для деятельности КБ. За счет первой группы обеспечивается устойчивость КБ: чем больше дебитовое сальдо на корр. счете, тем больше свободен резерв КБ, тем устойчивее банк, но и тем меньше прибыль. За счет операций первой группы производятся первоочередные расходы, создаются резервы; эти операции дают возможность размещать ресурсы в долгосрочные вложения.

За счет операций 2 группы КБ создают прибыль от эксплуатации денег, которые КБ занял сам, обеспечивается развитие самого банка.

Депозит - денежные требования физ. и юр. лиц к банкам, аккумулировавшим денежные средства, которые сразу выплачиваются вкладчикам при ликвидации банка.

Классификация :

1. по срокам:

• краткосрочные;

• долгосрочные;

2. в зависимости от субъектов:

• гос. предприятия и организации;

• кооперативные предприятия;

• АО;

• банки и кредитные организации;

• ПИИ;

• общественные организации и фонды;

• физ. лица и их объединения.

На 1.08.98. все депозиты российских КБ распределялись следующим образом:

физ. лица - 94 %;

юр. лица - 3,8 %;

банки - 2,2 %.

По срокам депозиты распределялись следующим образом:

Содержание депозитов	Физические лица (%)	Юридические лица (%)
до востребования	40,3	6,8
до 30 дней	0,7	6,7
31 - 90 дней	8,6	14,4
91 - 180 дней	39,1	26,6
181 - 1 год	5,5	17,4
1 - 3 года	4,2	19,6
более 3 лет	1,6	8,5

Депозиты до востребования можно рассматривать по месту хранения:

• на расчетном счете;

• текущем счете;

• бюджетном счете;

• специальных счетах фондов;

• как средства, предназначенные для капвложений;

• на коррсчете.

В составе депозитов могут быть вклады. Которые можно разделить по особенностям хранения:

• срочные вклады;

• срочные вклады с дополнительными взносами;

• выигрышные сберегательные вклады;

• на предъявителя;

• текущие счета;

• сберегательные сертификаты;

• пластиковые карточки.

Сберегательные вклады могут вноситься единовременно, полностью или частично, также и изыматься. Нет ограничений по взносу и снятию средств. КБ должен обязательно отчислять средства в ЦБР. Эти нормативы систематически колеблются.

До 1.02.98. нормативы обязательных резервов дифференцировались ЦБ в зависимости от сроков и видов привлечения банками денежных средств юр. и физ. лиц. Распределение было следующим:

счета до востребования и срочные обязательства до 30 дней	14 %
срочные обязательства 31 - 90 дней	11 %
срочные обязательства более 90 дней	8 %
средства в инвалюте	9 %
вклады и депозиты физ. лиц в Сбербанке	8 %

С 1. 09. 98. Для банков установлена единая норма отчислений в обязательные резервы независимо от срочности депозита - 10 % от общей суммы депозитов. Для банков с удельным весом вложений в ГКО 40 % норматив обязательных резервов - 5 %; от 20 до 40 % - 7,5 %; Сбербанк - 5 %.

3. Также банковские ПО можно разделить в зависимости от валюты. Общая сумма депозитов на 1.08.98. составляла 243,9 млрд. рублей ( $40 млрд.). Из них 66,2 % было аккумулировано в рублях, 33,8 % - в валюте.

4. Классификация в зависимости от источника привлечения:

• за счет внутренних ресурсов (подавляющая часть);

• за счет зарубежных источников.

3. в зависимости от полученных процентов:

• доходные;

• бездоходные.

• мелкие (для малых банков);

• крупные (для средних и крупных банков).

Положительные качества депозитов:

1. для вкладчика - деньги можно изъять в любое время;

2. для банка - дешево.

Отрицательные качества:

1. для вкладчика - дешево;

2. для банка - непредсказуемость депозитов; необходимо образовывать значительные резервы.

Депозитный сертификат - разновидность ц.б., свидетельствующей о том, что в Кб внесены срочные вклады с фиксированным сроком и процентной ставкой. Это обращаемая ц.б. Две разновидности депозитного сертификата:

• непередаваемый - хранится у вкладчика и по истечении срока предъявляется в банк;

• передаваемый - сертификат свободно продается на вторичном рынке.

Существуют определенные правила депозитных операций. Для успешного развития банка необходимо:

1. привлекать как можно больше депозитов;

2. привлекая денежные средства, он должен стремиться к минимизации денежных средств;

3. КБ, аккумулирующие денежные средства, должны диверсифицировать эти операции по срокам, по клиентам, по привлекаемым суммам, что снижает риск, связанный с привлечением денег;

4. ПО должны взаимодействовать с АО. Активы размещаются банком только на сроки привлечения денежных средств;

5. депозитные операции должны содействовать получению прибыли.

ПО содержат определенные противоречия между доходностью и ликвидностью.

2.

Анализ ПО может проводиться по 4 направлениям:

1. определение доли каждой группы депозитов;

2. анализ динамики депозитов;

3. сопоставление депозитной базы с другими банками и со средними показателями в целом по стране;

4. коэффициентный анализ.

1. Определение доли депозитов 1,2,3 и 4 групп, соотношение между собственными и привлеченными средствами. Здесь можно сделать вывод о степени зависимости банка от рынка ресурсов. Выделение стабильной и нестабильной части депозитов, определение каждого вида депозитов в соответствующей группе.

2. Анализируется динамика в течение года по всем привлеченным средствам. Если банк увеличивает размер депозитных операций, это свидетельствует о его агрессивной политике.

3. Для сопоставления показателей необходимо иметь стат. данные, которые не всегда имеются. Сопоставление производится на основе неофициальных данных, на основе информации рейтинговых агентств, публикуемых балансов.

4. Используются следующие коэффициенты:

Коэффициент доходности

привлеченных средств =

Характеризует результативность деятельности банка. Выявляется динамика.

Коэффициент =

Коэффициент клиентской базы =

Этот показатель характеризует качество ресурсной базы, ее устойчивость. Снижение значения этого показателя говорит об увеличении зависимости банка от внешних источников, что является отражением снижения ликвидности.

Коэффициент диверсификации клиентской базы =

3.

Целью управления ПО является достижение рентабельной, прибыльной деятельности при одновременном обеспечении ликвидности. Задачи:

1. определение величины собственного капитала, необходимого и достаточного для обеспечения надежности и возможности расширения активных операций;

2. изыскание дополнительных ресурсов, необходимых для выполнения обязательств перед клиентами и расширения активных операций;

3. изыскание дешевых ресурсов для получения прибыли;

4. улучшение структуры ПО.