Схемы возвращения банковских кредитов.

Ссуда – движение средств по поводу материального объекта (юридическая точка зрения).

Деньги – кредитные отношения.

У банкиров одно и то же.

Глава 2 § 42 гк – “займ” и “кредит”.

В банковском законодательстве наметился ряд положительных моментов. ЦБ выпустил специальный нормативный акт по организации кредитования.

Положение ЦБ от сентября 98 г. – Положение о порядке предоставления, размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата.:

1. Подтверждает договорной характер кредитных отношений банка с клиентом.

2. Определяет платность, срочность и возвратность как условия кредитования.

3. Фиксирует ряд важнейших общих положений, которые обязывают банк разрабатывать и утверждать ряд внутренних документов:

• политика банка по размещению, предоставлению средств;

• учетная политика и подходы к ее реализации;

• процедуру принятия решений по кредитованию;

• распределение полномочий между подразделениями и уполномоченными лицами;

• положение о кредитовании самого банка.

Существуют также методические рекомендации (конкретизируются требования к организации в банке процесса кредитования).

ЦБ рекомендует КБ обращать внимание:

1. До принятия решения о кредитовании изучить все документы, предоставленные заемщиком.

2. Потребовать от клиента предоставления ряда документов:

• копии учредительных документов;

• баланс и приложения к нему;

• расшифровка отдельных показателей деятельности клиента по итогам работы за год и на последнюю отчетную дату;

• бизнес-план;

• планы маркетинга, производства и управления;

• прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения;

• ТЭО (возможность окупаемости данного предприятия).

3. Проверить достоверность кредитуемых сделок.

4. Изучить прежнюю кредитную историю заемщика.

5. Анализировать задолженность по банковским ссудам.

6. Проверить полномочия должностных лиц потенциального заемщика.

7. Запросить у нового клиента карточку образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться средствами. Если клиент не имеет счета в данном банке, ЦБ рекомендует запросить карточку образцов подписей.

8. Проверка наличия и качества обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса).

9. Встреча – интервью с потенциальным заемщиком до предоставления кредита.

10. ЦБ рекомендует КБ принимать решение о предоставлении кредита на базе анализа следующих параметров деятельности клиента:

• финансовое состояние заемщика;

• уровень его кредитоспособности;

• ликвидность и качество обеспечения;

• достаточность предоставленного обеспечения, включая плату за кредит, возможные издержки банка при возвращении причитающихся ему сумм при реализации залога;

• масштабы кредитного риска;

• размер валютного риска;

• отраслевой риск;

• другие риски.

КБ может подготавливать кредитный договор только после этого анализа, расчета всех показателей.

Положение предусматривает определенную процедуру кредитования:

1. Составление кредитного договора (цель, условия кредитования, обязательства банка и клиента, договор должен быть подписан).

2. Открытие клиенту ссудного счета (в разовом порядке, в порядке постоянного использования кредита).

3. Распоряжение работника банка о выдаче и погашении кредита (передается в бухгалтерию банка).

4. Выдача и погашение кредита в бухгалтерском учете по счетам в банке.

5. Получение выписки по расчетному счету клиента о факте выдачи кредита.

6. Формирование досье заемщика (все документы, которые предоставил клиент).

7. Уведомление налоговой организации об открытии заемщику ссудного счета и предоставлении кредита.

8. КБ должен организовать ежедневный контроль за срочностью возврата предоставленного кредита и уплатой процентов.

9. КБ должен разработать меры по возвращению заемщиком просроченной ссуды.

10. КБ должен классифицировать кредиты и образовывать резервы под возможные потери по ссудам.

Закон “О несостоятельности и банкротстве кредитных организаций”:

• предусматривает меры по предотвращению банкротства банка;

• процедура банкротства;

• процедура взыскивания долга.

1. Санирование банка, возврат средств за счет оздоровления банка:

• меры по финансовому оздоровлению;

• назначение временной администрации по управлению банком;

• назначение временной администрации по реорганизации банка (уменьшение аппарата управления, персонала и т.д.)

Важны также меры, предпринимаемые самим банком, его руководителями и учредителями:

• реализация части имущества;

• уменьшение расходов.

Закон был принят 25.01.99.