2. Коэффициент мгновенной ликвидности (к2):

К2=ЛА( Ликвидные активы)/ОВ(Обязательства до востребования)

Показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и т.о. :

- в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах,

- в какой мере их плат. поручения обеспечены возможностью КБ быстро совершать платежи. Представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в КБ на расчетном и кассовом обслуживании.

3. Кросс- коэффициент (к3):

К3= СО( Суммарные обязательства)/ АР.

Показывает, какую степень риска допускает КБ при использовании привлеченных средств.

4. Генеральный коэффициент ликвидности (к4):

К4= (ЛА+ЗК+ФОР)/ СО,? в лекции без ФОР и без расшифровки ЗК

ЗК – защищенный капитал, величина капиталовложений в имущество и иную мат. собственность банка ( земля, недвижимость, оборудование, драг.ме.)

ФОР – Фонд обязательных резервов ( сч. 681а+816а)

Характеризует способность Кб при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок – срок, необходимый руководству КБ для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащего Кб имущества и ценностей.

5. К-т защищенности капитала (к5) :

К5 = ЗК/К

Показывает, насколько КБ учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимости , ценностях, оборудовании.

6. К-т фондовой капитализации прибыли(к6):

К6=СК / УФ

Характеризует эффективность работы КБ – способность КБ наращивать СК за счет прибыли. а не за счет дополнительных эмиссий акций.

Понятие “Оптимальный банк” включает в себя:

1. объем выданных ссуд не больше СК,

2. средства на р/с клиентов полностью обеспечены ликвидными активами,

3. риску подвержены не более трети всех доверенных КБ средств ( имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов),

4. совокупные обязательства обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и мат. ценностями,

5. капитал Кб инвестирован в недвижимость и материальные ценности,

6. сумма средств, направленных на развитие КБ в 3 раза превышает взносы учредителей.

ПРОФИЛЬ:

Методика В.С. Кромонова ( эти 6 коэффициентов).На октябрь 1998 года оптимально надежным банком м. б. считать КБ с К1=1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3.

18.11.98. Лекция 12.

Структура и качество активов банка.

1. Экономическое содержание активных банковских операций и их классификация.

2. Качество активов и их оценка.

1.

Активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения дохода и обеспечения ликвидности.

Баланс банка отражает активы по видам, характеру и использованию. В России по экономическому признаку (аналогично во Франции). В США - по ликвидности. Наиболее распространенными являются следующие виды активных операций:

1. ссудные;

2. инвестиционные (инвестиции в ценные бумаги и паи, в собственные здания и сооружения);

3. депозитные;

4. кассовые;

5. кредитно - активные;

6. прочие.

Ссудные операции приносят банку основной доход. Их назначение - удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков. Получателями ссуд м.б. различные юр. и физ. Лица. Ссуды делятся:

1. по получателям;

2. по срокам;

3. по обеспеченности.

Здесь же факторинговые и лизинговые операции.

Инвестиционные операции - банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ц.б. или приобретенные права по совместной хоз. деятельности. Эти операции также направлены на получение дохода. Разновидностью инвестиционных операций является вложение средств в здания и оборудование, которое должно осуществляться за счет собственных источников и не приносит прямого дохода.

Депозитные операции имеют назначение создания текущего и длительного резервов платежных средств в ЦБР ( остатки на корреспондентских, резервном счетах) и др.

Счета НОСТРО - счета данного банка в других банках;

Счета ЛОРО - счета других банков в нашем.

Остаток кассовой наличности в банке и депозиты в других банках - здесь же.

Прочие операции - в основном операции с инвалютой, с драг. металлами, при которых происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов. Классификация активных операций осуществляется по нескольким критериям:

1. с т.з. ликвидности:

• высоколиквидные активы;

• ликвидные;

• активы долгосрочной ликвидности;

• труднореализуемые и безнадежные.

2. с т.з. доходности:

• активы, приносящие доход;

• активы, не приносящие дохода.

2. по степени риска - 5 групп по Инструкции №1.

Для себя банки делят по рискам и по другим признакам.. При оценке каждой конкретной активной операции банк учитывает и ликвидность, и доходность, и риск.

2.

Под качеством активов понимается рациональное размещение собственных и привлеченных ресурсов банка, обеспечивающих оптимальное соотношение между ликвидностью, доходностью и риском.

Активы делятся на:

1. имеющие целью поддержание ликвидности (высоколиквидные активы) - первичные резервы ликвидности банка. Доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором. Это:

• остатки на корсчете в ЦБ и других банках;

• наличные деньги в кассе;

2. вторичные резервы ликвидности, включая активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в денежные средства (раньше - ГКО). Они служат источником пополнения первичных резервов и приносят определенный доход;

3. портфель кредитов - кредитные операции банка по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляется исключительно в целях получения дохода из-за разницы в процентных ставках между привлеченными и размещенными средствами и по сопутствующим операциям (за ведение ссудных счетов - если нельзя включать в себестоимость проценты, хранение средств в банке тех, кому дали кредит и т.п.);

4. определяется состав портфеля ценных бумаг - средства, остающиеся после удовлетворения потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в ценные бумаги. Вопросы приобретения зданий и оборудования решаются обычно отдельно - на Совете Директоров, иногда Общем Собрании Акционеров.

От качества управления активами зависит финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Основные принципы управления активами:

1. соблюдение целесообразности структуры активов. Целесообразная структура - это прежде всего удовлетворительная степень ликвидности;

2. диверсификация активных операций - чем больше набор предоставляемых клиентам услуг, тем выше конкурентоспособность;

3. отслеживание рисков и создание резервов. Риск по активным операциям может быть снижен специально созданными резервами (на покрытие возможных потерь по ссудам, под обесценение ценных бумаг) либо ограничениями (валютная позиция - не более 30 % капитала, а по одной валюте - не более 15 % капитала, позиция по драгметаллам - 14-й норматив);

4. поддержание доходности активов - нужно отслеживать, чтобы доля активов, не приносящих доход, не повышалась длительное время. Доходность активов должна покрывать цену ресурсов и другие затраты банка.

Обобщенными показателями по доходности служит коэффициент эффективности использования активов, который определяется следующим образом:

Определяется также коэффициент использования депозитной базы для кредитов:

Также определяется доходность и рентабельность по каждому виду активов.

При анализе активов по степени риска определяется удельный вес каждой группы риска и выделяются критические и неполноценные активы и их изменения в динамике.

По ссудам определяется:

• общий объем кредита;

• удельный вес кредитов до востребования;

• краткосрочные и долгосрочные кредиты;

• по различным секторам экономики (Инструкция 17);

• объем и удельный вес просроченной задолженности;

• разделение кредитов по группам риска в соответствии с Письмом 62 А;

• кредиты, выданные инсайдерам, акционерам, по факторинговым и лизинговым операциям и льготные кредиты.

В международной практике применяются классификационные показатели (коэффициент риска, который определяет объем необходимых резервов по группе критических и некачественных активов).