10.03.99. Лекция 5.

4. Использование кредита.

Наблюдение за кредитными операциями:

• как клиент соблюдает лимиты кредитования;

• целевое использование кредита (обеспечивается процессом выдачи – оплатой документов за товары, услуги, хотя ссуда может быть зачислена и на расчетный счет клиента);

• уплата заемщиком процентов за ссуду (если происходит задержка платежей, то необходимо исследовать причины);

• полнота и своевременность возврата ссуды.

В процессе организации кредитования выделяют два способа управления кредитными операциями:

• централизованный;

• децентрализованный.

Необходимость в делении возникает потому, что банки могут быть безфилиальными и многофилиальными.

Централизованный способ	Децентрализованный способ
1. По способу продажи кредитного продукта:
В главном управлении и филиалах	В отделениях
2. По поступлению заявок на кредит:
Через отделения банка в главное кредитное управление, минуя региональное управление	Через отделение и региональные управления в главное управление банка
3. Оценка кредитной заявки:
Только в главном управлении	Во всех управлениях (главном, региональном и филиалах)
4. Оценка обеспечения:
Только в главном управлении	Только в отделении банка
5. Определение лимита кредитования:
Только в главном управлении	Только в главном управлении
6. Одобрение выдачи кредита:
Только в главном управлении	В отделении банка
7. Контроль в процессе погашения:
В главном, региональном и в филиалах	В главном, региональном и в филиалах

Методы кредитования и формы ссудных счетов.

Три метода кредитования (в зависимости от характера кругооборота оборотного капитала заемщика):

• по обороту;

• по остатку;

• оборотно-сальдовый способ.

Сезонные производства, торговля – по обороту, оборотно-сальдовому.

Разовые сделки, целевые отдельные кредиты, равномерный характер кругооборота средств – сальдовый.

Кредитование по обороту– выдача и погашение кредита связана с оборотом кредитуемых материальных ценностей и затрат. Кредит выдается на стадии поступления ТМЦ и затрат, погашается по мере завершения кругооборота ТМЦ и затрат, по мере реализации и поступления выручки. Кредит опосредует весь кругооборот средств предприятия.

Д ссудный счет К Д расчетный счет К

оплата ТМЦ поступление

(кредит) выручки

Кредитование по остатку– ссуда связана с остатком кредитуемых ТМЦ. Т.е. остаток ТМЦ имеется на складе, предприятие оплатило ТМЦ. Т.к. возникает потребность в продолжении производства, а средства вложены в запасы, предприятие получает кредит (он называется компенсационным). Кредит опосредует остаток ценностей на складе (кредит выдается на сумму остатка и погашается по мере уменьшения остатка).

Оборотно-сальдовый способ – ссуда выдается в порядке оплаты поступающих платежных документов, а погашается с уменьшением остатка ТМЦ.

Формы ссудных счетов(см. учебник).

Погашение кредита – по кредиту ссудного счета и дебету расчетного счета.

Выдача кредита - по дебету ссудного счета и кредиту расчетного счета.

Ссудные счета по цели открытия бывают:

1. депозитно-ссудные счета;

2. счета с кредитовым оборотом;

3. накопительно-расходные счета.

(1) – Клиент открывает депозит и начинает расходовать. При исчерпании депозита выдается кредит.

(2) – Клиенту выдаются деньги на расчетный счет, следовательно, образуется задолженность по дебету ссудного счета. Гасится по кредиту ссудного счета.

(3) – Депозит может пополняться, т.е. средства одновременно расходуются и пополняются (но обычно средств клиента недостаточно).

По взаимосвязи с оборотом различают:

1. оборотно-платежные счета;

2. сальдово-компенсационные счета;

3. оборотно-сальдовые счета.

Соответствуют трем методам кредитования.

Контокоррент– открывается первоклассным клиентам банка. Это единственный активно-пассивный ссудный счет, с него производятся все платежи клиента по его основной деятельности (движение оборотного капитала). Затраты, связанные с капитальными работами, не кредитуются с этого счета.