2.12. Анализ финансового положения фгбоу впо «ргуТиС», описание основных статей доходов и расходов за последние 2 года.

Деятельность Университета ведется на основании Устава, принятого научно-педагогических работников, представителей других категорий работников и обучающихся Университета 28.01.2011 г. и утвержденного Министерством образования и науки РФ 25.05.2011 г. №1792; лицензии на право ведения образовательной деятельности серия ААА №001680 от 03.08.2011 г. Рег.№1612, генерального разрешения Минфина РФ на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности №073004 от 25.03.2005 г., разрешения Федерального агентства по образованию №0732070665 от 30.03.2005 г., дополнения к нему №0732070665/011 от .10.2011 г., лимитов, утвержденных тарифов, расценок, нормативов и калькуляций, смет доходов и расходов.

Университет наделен полномочиями администратора доходов бюджетов бюджетной системы РФ, является распорядителем (получателем) (РПБС) средств Федерального бюджета, распределяет и доводит лимиты бюджетных обязательств до обособленных подразделений в пределах объемов финансирования, утвержденных главным распорядителем.

Университет имеет счета, открытые в установленном порядке: лицевой счет распорядителя бюджетных средств, лицевой счет получателя бюджетных средств, лицевой счет администратора доходов бюджета, лицевой счет по учету средств поступающих во временное пользование, счета по учету средств в иностранной валюте.

Филиалы Университета не являются юридическими лицами. Их правовой статус и функции определяются положениями, утвержденными ректором Университета. Филиалы наделены правом ведения бухгалтерского учета на основании сметы доходов и расходов, положений и доверенностей на финансовый год.

Сводные бюджетные ассигнования ФГБОУ ВПО «РГУТиС» составили в 2011 г. 379,7 млн. руб. (2004 г.:158,0 млн. руб., 2005 г.: 174,6 млн. руб., 2006 г.: 217,9 млн. руб., 2007 г.: 304,3 млн. руб., 2008 г.: 367,0 млн. руб., 2009 г.: 424,6 млн. руб., 2010 г.: 380,6 млн. руб.), в том числе:

1. по КБК 07407064309900001 (образование) – 349,8 млн. руб. (2004 г.:154,4 млн. руб., 2005 г.: 167,6 млн. руб., 2006 г.: 206,2 млн. руб., 2007 г.: 285,5 млн. руб., 2008 г.: 337,9 млн. руб., 2009 г.: 395,3 млн. руб., 2010 г.: 352,9 млн. руб.).

2. по КБК 07301100619900001 и КБК 07307080819900001 (фундаментальная и прикладная наука) – 16,9 млн. руб. (2004 г.: 2,1 млн. руб., 2005 г.: 5,1 млн. руб., 2006 г.: 9,8 млн. руб., 2007 г.: 16,6 млн. руб., 2008 г.: 20,3 млн. руб., 2009 г.: 17,4 млн. руб., 2010 г.: 16,7 млн. руб.).

3. по КБК 07407064309500001 (налоги) –11,6 млн. руб. (2008 г.: 8,3 млн. руб., 2009 г.: 9,8 млн. руб., 2010 г.: 9,5 млн. руб.).

4. по КБК 07407064309900039 (аренда) – 1,4 млн. руб. (2004 г.:0,5 млн. руб., 2005 г.: 3,8 млн. руб., 2006 г.: 8,0 млн. руб., 2007 г.: 13,0 млн. руб., 2008 г.: 0,5 млн. руб., 2009 г.: 2,1 млн. руб., 2010 г.: 1,5 млн. руб.).

За указанный период бюджетное финансирование имеет неоднозначную динамику. Его повышение до 2010 года более чем в 2,5 раза по сравнению с 2004 г. сменяется снижением на 10,5% к уровню 2009 года. Повышение финансирования НИОКР до 2009 года почти в 10 раз по сравнению с 2004 годом сменилось снижением к 2010 году на 17,7% к уровню 2008 года и небольшим ростом в 2011 году к уровню 2010 года (на 1,2%).

Из общей суммы бюджетных ассигнований:

1. ассигнования на оплату труда с начислениями составили в 2011 г. 241,9 млн. руб. (63,7% от общей годовой суммы ассигнований) (2006 г.: 130,8 млн. руб. (60%), 2007 г.: 186,3 млн. руб. (61,2%), 2008 г.: 225,8 млн. руб. (61,5%), 2009 г.: 265,3 млн. руб. (62,5%), 2010 г.: 240,9 млн. руб. (63,3%).

2. ассигнования на транспортные расходы на оплату проезда преподавателей, сопровождающих студентов к местам прохождения практики и преподавателей, направляемых на повышение квалификации составили в 2011 г. – 0,9 млн. руб. (0,2% от общей годовой суммы ассигнований) (2006 г.: 0,07 млн. руб. (0,03%), 2007 г.: 0,2 млн. руб. (0,07%), 2008 г.: 0,2 млн. руб. (0,05%), 2009 г.: 0,1 млн. руб. (0,02%), 2010 г.: 0,07 млн. руб. (0,02%). В 2011 году заметен рост ассигнований по сравнению с уровнем прошлых лет.

3. ассигнования на коммунальные услуги составили в 2011 г. – 15,9 млн. руб. (4,2% от общей годовой суммы ассигнований) (2006 г.: 4,3 млн. руб. (2%), 2007 г.: 4,2 млн. руб. (1,4%), 2008 г.: 3,7 млн. руб. (1%), 2009 г.: 9,7 млн. руб. (2,3%), 2010 г.: 18,4 млн. руб. (4,8%). Снижение ассигнований сменилось ростом начиная с 2009 г. в 2010 году к уровню 2008 года в 5 раз, однако за 2011 год произошло снижение на 13,6%.

4. ассигнования на услуги по содержанию имущества составили в 2011 г. – 7,5 млн. руб. (2% от общей годовой суммы ассигнований) (2006 г.: 6,7 млн. руб. (3,1%), 2007 г.: 12,4 млн. руб. (4,1%), 2008 г.: 19,9 млн. руб. (5,4%), 2009 г.: 23,8 млн. руб. (5,6%), 2010 г.: 7,6 млн. руб. (2%). Финансирование на содержание имущества увеличились к 2009 г. в 3,5 раза по сравнению с 2006 г., но начиная с 2010 г. произошло снижение ассигнований практически до уровня 2006 года.

5. ассигнования на приобретение основных средств составили в 2011 г. – 8,6 млн. руб. (2,3% от общей годовой суммы ассигнований) (2006 г.: 12,6 млн. руб. (5,8%), 2007 г.: 25,7 млн. руб. (8,4%), 2008 г.: 19,6 млн. руб. (5,3%), 2009 г.: 14,5 млн. руб. (3,4%), 2010 г.: 8,6 млн. руб. (2,3%). Финансирование на приобретение основных средств увеличились в 2007 г. в 2 раза по сравнению с 2006 г., но начиная с 2008 г. по 2010 год происходило снижение ассигнований ежегодно в среднем на 30%.

Отсутствует бюджетное финансирование на оплату ГСМ, приобретение расходных материалов и предметов снабжения, оплату услуг связи, оплату аренды помещений, расходов на содержание и ремонт жилых домов, находящихся на балансе университета, что влечет привлечение дополнительных внебюджетных источников их погашения.

Сводный внебюджетный доход ФГБОУ ВПО «РГУТиС» за 2011 год составил 1 270,3 млн. руб. (2006 г.: 1 215,5 млн. руб., 2007 г.: 1 334,4 млн. руб., 2008 г.: 1 354,9 млн. руб., 2009 г.: 1 396,0 млн. руб., 2010 г.: 1 350,5 млн. руб.)

За указанный период внебюджетный доход имеет следующую динамику: ежегодный его рост до 2009 года на 15% сменяется снижением к 2011 году на 9% к уровню 2009 г.

Наблюдается рост доходов за счет средств, полученных от проведения НИОКР из внебюджетных источников с 30,2 млн. руб. в 2008 г. до 55,6 млн. руб. в 2011 г.

Из общей суммы внебюджетных расходов расходы на заработную плату с начислениями составили в 2011 г. 796,3 млн. руб. (62,7% от общей годовой суммы внебюджетных расходов) (2006 г.: 488,6 млн. руб. (43,2%), 2007 г.: 663,0 млн. руб. (53,6%), 2008 г.: 730,0 млн. руб. (56,7%), 2009 г.: 694,8 млн. руб. (56,5%), 2010 г.: 748,6 млн. руб. (59,7%)).

Из общей суммы внебюджетных расходов расходы на содержание имущества составили в 2011 г. 75,7 млн. руб. (6% от общей годовой суммы внебюджетных расходов) (2006 г.: 117,0 млн. руб. (10,3%), 2007 г.: 90,8 млн. руб. (7,3%), 2008 г.: 75,9 млн. руб. (5,9%), 2009 г.: 85,1 млн. руб. (7%), 2010 г.: 73,7 млн. руб. (5,9%).

Из общей суммы внебюджетных расходов расходы на аренду составили в 2011 г. 151,0 млн. руб. (11,9% от общей годовой суммы внебюджетных расходов) (2006 г.: 79,3 млн. руб. (7%), 2007 г.: 97,4 млн. руб. (7,9%), 2008 г.: 123,3 млн. руб. (9,6%), 2009 г.: 108,2 млн. руб. (8,8%), 2010 г.: 124,1 млн. руб. (9,9%).

Из общей суммы внебюджетных расходов расходы на приобретение основных средств составили в 2011 г. 30,0 млн. руб. (2,4% от общей годовой суммы внебюджетных расходов) (2006 г.: 42,4 млн. руб. (3,8%), 2007 г.: 56,6 млн. руб. (4,6%), 2008 г.: 41,0 млн. руб. (3,2%), 2009 г.: 24,1 млн. руб. (2%), 2010 г.: 34,5 млн. руб. (2,8%).

На 01.01.2011 года балансовая стоимость основных средств составила 961,5 млн. руб. (на 01.01.2006 г.: 532,8 млн. руб., на 01.01.2007 г.: 765,9 млн. руб., на 01.01.2008 г.: 819,2 млн. руб., на 01.01.2009 г.: 906,7 млн. руб., на 01.01.2010 г.: 899,8 млн. руб.).