3.11. Индексный метод в статистическом учете
Индекс – от латинского index – относительный указатель, используемый для обобщающей характеристики изменений. Основным элементом индексного отношения является индексируемая величина, под которой понимается значение признака статистической совокупности, измерение которой является объектом изучения.
Важной особенностью общих индексов, построение и расчет которых составляют суть индексного метода, является то, что они обладают синтетическими и аналитическими свойствами.
Синтетические свойства общих индексов состоят в том, что они выражают относительные изменения сложных (разнотоварных) явлений, отдельные части и элементы которых непосредственно несоизмеримы.
Аналитические свойства общих индексов состоят в том, что посредством индексного метода определяется влияние факторов на изменение изучаемого показателя.
Индексный метод не только характеризует динамику сложного явления, но и отражает влияние на нее отдельных факторов. Многие показатели между собой находятся в определенной связи, поэтому индексный метод позволяет измерить эти взаимосвязи и взаимозависимости.
Индексный метод направлен на решение следующих задач:
характеристика общего изменения уровня сложного социально-экономического явления (с помощью индексов динамики);
определение влияния каждого из факторов на изменение индексируемой величины путем элиминирования воздействия прочих факторов (например, влияние изменения цен и изменения количества проданного товара на объем оборота);
анализ влияния структурных сдвигов на изменение индексируемой величины.
сравнение изменений уровней развития не только с прошлым периодом (сравнение во времени), но и с другой территорией (сравнение в пространстве), а также с нормами, стандартами, прогнозами и т.д.
Индекс – это показатель, характеризующий соотношение во времени (индекс динамики), в пространстве (территориальный индекс) социально-экономических явлений. Когда рассматривается сопоставление уровней изучаемого явления во времени, то говорят об индексах динамики, в пространстве – о территориальных индексах, при сопоставлении договорных обязательств – об индексах выполнения обязательств и т.д. Система индексов должна также включать индивидуальные, общие, сводные, средних величин и агрегатные.
Индексы классифицирует по трем признакам: по характеру изучаемых объектов, степени охвата элементов совокупности, методам расчета общих индексов. По содержанию индексируемых величин индексы различают на индексы количественных (объемных) и индексы качественных показателей. По степени охвата единиц совокупности индексы делятся на два класса:
Индивидуальный индекс – i; Общий индекс – I.
Индексы обозначается буквой и сопровождается подстрочным знаком индексируемого показателя:
например, Ip – общий индекс цен, Iz – общий индекс себестоимости.
Индивидуальный индекс динамики – это относительная величина, характеризующая изменение во времени отдельных элементов сложного явления. Например,
Индекс цен:
,
(3.25)
Индекс стоимости:
,
(3.26)
Индекс физического
объема
,
(3.27)
где: pi0 – базисная; pi1 – сравниваемая. gi0 – базисная; gi1 – сравниваемая.
Например 3.5: из России было экспортировано в Японию в 2009 г. – 3000 тонн трески по цене 1,6 тыс. долл. США за тонну на 4,8 млн. долл.; в 2010 г. – 5600 тонн по цене 1,4 тыс. долл. на сумму 7,8 млн. долл. США.
Требуется рассчитать: индекс цены, стоимости и физического объема, проанализировать результаты.
Решение:
индекс цены
,
индекс стоимости
,
индекс объема
.
Данные указывают, что экспортные поставки увеличились на 163 % или в 1,6 раза или на 63 %. Но для этого пришлось продать трески на 187 % или почти в 1,9 раза больше, так как цена снизилась в 0,88 раза или рост произошел за счет экстенсивного фактора при снижении эффективности оборота торговли.
Связь между экономическими показателями находит отражение и во взаимосвязи характеризующих их индексов, т.е., если Z = Y x X, то и Iz = Iy x Ix, а если Z = Y / X, то и Iz = Iy / Ix. Поэтому возможно образование индексной системы для изучения любых взаимосвязей.
Для построения индексной системы необходимо иметь исходные (сопоставимые) данные в абсолютных величинах, по крайней мере, за два периода: базисного и сравниваемого (текущего). А лучше - пять величин.
Базисные, цепные и годовые индексы можно представить с максимальной степенью отражения закономерностей абсолютных значений показателей лишь при отличии только масштабов явления. При исчислении цепных индексов за базу принимается предыдущий период наблюдения.
Сводные индексы характеризуют среднее изменение во времени по всей совокупности, т.е. они относятся к классическим показателям. Это синтез средних и относительных величин.
Любые общие индексы могут быть построены двумя способами: как агрегатными и как средние, а также индивидуальные.
Традиционные агрегатные индексы, применяемые в практической деятельности: