4.5. Анализ выполнения плана перевозок по закрепленной клиентуре

Проанализируем выполнение плана по годовым данным АТП. При определении выполнения утвержденных планов по объему перевозок грузов в тоннах предприятиям и организациям-грузоотправителям в соответствие с заключенными договорами перевыполнение плана перевозок грузов по одним грузоотправителям не засчитывается в выполнение по другим.

Данные обстоятельства требуют проведения оценки выполнения плана путем разбивки общего процента (индекса) выполнения плана на частные: процент выполнения плана в пределах плана; процент (индекс) перевыполнения плана; процент (индекс) перевозок, не предусмотренных планом.

Распределим фактически выполненный объем перевозок грузов на объем, выполненный в пределах плана, сверх плана и не предусмотренный планом (табл. 4.3).

Таблица 4.3

Оценка выполнения плана по грузоотправителям

Грузоотправитель	Объем перевозок, тыс. т		Выполнение плана, %	В том числе
	план	отчет		в пределах плана	сверх плана	не предусмотренные планом
Карьер	0	949,47	–	0	–	949,47
УПГП	25,5	126,19	494,9	25,5	100,69	–
ОРС	11,41	23,62	207	11,41	12,21	–
УАТП	12,6	27,25	216,3	12,6	14,65	–
УМЕХ	0	6,49	–	0	–	6,49
ДЭУ	0	7,02	–	0	–	7,02
ПТЭС и ЖХ	116,6	109,13	93,6	109,13	0	–
ОАО Ветер	29,5	51,28	173,8	29,5	21,78	–
УРССУ	19,1	5,12	26,8	5,12	0	–
УМТС	5,9	6,51	110,3	5,9	0,61	–
УТЗБ	0	0,1	–	0	–	0,1
Пищекомбинат	0	0,12	–	0	–	0,12
УГМ	0	0,07	–	0	–	0,07
Пр. организации	0	696,88	–	0	–	696,88
АТМ	0	253,45	–	0	–	253,45
ООО Автомир	0	131,65	–	0	–	131,65
Разовые перевозки	1763,59	58,24	3,3	58,24	–	–
Всего по АТП	1984,2	2452,59	123,606	257,4	149,94	2045,25

Оценку выполнения плана в пределах плана П₁ рассчитывают отношением фактического объема перевозок в пределах плана к общему плановому объему перевозок.

Процент перевыполнения плана П₂ вычисляют отношением объема выполненного сверх плана к общему плановому объему перевозок.

Процент перевыполнения плана по непредусмотренным объемам П_{3 −} отношением данного объема к общему плановому объему перевозок:

; ;

.

Общий процент выполнения плана:

,

или .

Планирование на предприятии находится на недостаточном уровне – индекс П₃ составил 103,079, тогда как он не должен превышать 0,05 (табл. 4.3). Это говорит о том, что организация производства опирается на случайные разовые заказы.

Индекс П₂ характеризует степень использования внутрипроизводственных резервов. Так, по постоянным клиентам план перевыполнен на 7,555 %.

Индекс П₁ характеризует качество выполнения номенклатурного плана. Выполнение плана перевозок грузов по предприятиям-грузоотправителям составляет 123,606 %, но оценивают работу АТП по данному показателю исходя из выполнения плана в пределах плана, т.е. 12,972 %.

Причины неравномерного выполнения плана выявляются из переписки АТП с предприятиями-заказчиками, для которых осуществлялись перевозки.

Эти причины могут быть самыми разнообразными: отсутствие необходимого специализированного подвижного состава; поданы неточные заявки на перевозку при составлении плана; отсутствует необходимая документация (например, наряды-заказы на реализацию продукции) и т.п.

Невыполнение плана перевозок грузов по нераспределенному объему, как правило, означает неудовлетворенные нужды в перевозках грузов небольших предприятий, учреждений, учебных заведений и т. д.

Анализ плана по закрепленной клиентуре выявляет те причины, которые объясняют изменение объема перевозок по предприятиям-грузоотправителям.