4.2. Задачи и источники анализа плана перевозок
Выполнение плана перевозок грузов и пассажиров является основной задачей АТП. Результаты выполнения плана перевозок оказывают влияние на многие показатели работы предприятия (например, на доходы, себестоимость, производительность труда, прибыль). Поэтому анализ выполнения плана перевозок предшествует анализу всех остальных показателей деятельности автотранспортного предприятия.
Основными задачами анализа плана перевозок грузов и пассажиров являются:
при перевозке грузов – оценка выполнения плана и изменений по объему перевозок грузов в целом, объему перевозок грузов в тоннах по грузоотправителям в соответствии с договорами, по основным видам грузов, ритмичности перевозок;
при перевозке пассажиров автобусами – оценка выполнения плана и изменений по количеству перевезенных пассажиров и выполненных пассажиро-километров в целом по предприятию и видам перевозок (городские, пригородные, междугородные), выполнения запланированных в соответствии с маршрутным расписанием рейсов автобусов; оценка влияния отдельных факторов на выполнение объема перевозок; изучение потерь и резервов роста объема перевозок; разработка организационно-технических мероприятий по обеспечению выполнения установленных заданий за счет использования выявленных резервов и устранения потерь.
Анализ выполнения плана перевозок проводится ежемесячно по данным за прошедшие с начала года месяцы (нарастающим итогом), ежеквартально и за год. В проведении анализа принимают участие все заинтересованные службы и отделы АТП.
Информацией для анализа перевозок является план перевозок грузов и пассажиров и отчет о его выполнении за отчетный период в целом и с разбивкой по месяцам, сведения о выполнении плановых заданий за ряд предшествующих лет, сведения о движении списочного состава автомобильного парка, плановые и отчетные данные об уровне технико-эксплуатационных показателей, данные оперативного учета и статистической отчетности на АТП.
4.3. Оценка выполнения плана перевозок грузов и пассажиров
На первом этапе анализа дают оценку выполнения плана перевозок грузов по показателям объема перевозок и грузооборота путем сравнения фактической величины с плановой. Оценка выполнения плана перевозок пассажиров по количеству перевезенных пассажиров и выполненных пассажиро-километров производится путем сравнения фактической величины соответствующего показателя с его плановой величиной.
Для более четкого представления о ходе выполнения плана и об изменениях в объеме перевозок, количестве перевезенных пассажиров и выполненной транспортной работе целесообразно провести сравнение за ряд лет.
При анализе динамики показателей исчисляют абсолютный прирост перевозок, темп роста, темп прироста, абсолютное значение 1 % прироста. Эти показатели используют при анализе перевозок за текущий год и при сравнении его с прошлым периодом.
Абсолютный прирост – это разность последующего и предыдущего уровней ряда динамики по объему перевозок:
,
где Па и Пб — показатели за анализируемый и базисный периоды.
Эта разность может иметь отрицательный знак и показывать уменьшение.
Темп роста рассчитывают делением последующего уровня ряда на предыдущий уровень по формуле
.
Темп прироста определяют делением абсолютного прироста на значение показателя в базисном периоде:
.
Абсолютное значение 1 % прироста по годам (кварталам, месяцам) может быть различно. Для расчета этого показателя следует рассматривать полученные проценты прироста объема перевозок вместе с теми абсолютными приростами, которые они характеризуют. Абсолютное значение 1 % прироста А1 % определяют отношением величины абсолютного прироста к темпу прироста, выраженному в процентах:
;
.
Величина 1 % роста при правильной организации перевозочного процесса должна иметь тенденцию к увеличению. Для проведения расчетов приводят показатели по форме табл. 4.1.
Таблица 4.1