42. Показатели деятельности банка

Для того, чтобы оценить результаты деятельности коммерческого банка, можно обратить внимание на его отчёт о прибылях и убытках, к-ый публикуется вместе с бухгалтерской отчётностью. В нём отражаются источники доходов и направления расходов коммерческого банка и на определённую дату.

Показатели эффективности коммерческого банка. Для банка важно сопоставить показатели доходов и расходов. Следовательно наиболее информативными являются относительные показатели.

В целом когда мы характеризуем результаты деятельности банка необходимо обратить внимание на цели, к-ые ставит перед собой банк. Цели могут быть разными. Оценка деятельности банка начинается с того, что определяется, был ли банк в состоянии достичь поставленных целей.

Второе направление оценки (более важное для акционеров) -- это рост курса акций банка (если это АО). Что означает рост капитализации любой компании. Именно в этом выражается рыночная оценка деятельности банка, как и любой другой компании.

Кроме общих оценок деятельности банка используют и индикаторы, к-ые, с одной стороны, заменяют рыночную оценку, а с другой, -- являются более информативными и распространёнными.

Таких относительных показателей прибыльности несколько.

Прибыль на собственный капитал банка. Это измеритель доходности для акционеров. Он имеет значение с точки зрения выгодности вложения денег в банковскую сферу. Сейчас стало невыгодно вкладывать деньги в банковскую систему России. Иностранный капитал составляет примерно 5% всей банковской системы.

Прибыль на единицу активов. Показатель эффективной работы менеджмента банка. Уровень этого показателя характеризует, насколько успешно менеджеры справляются с задачей извлечения прибыли из активов банка.

Чистая процентная маржа. $ \frac{процентные доходы - процентные расходы}{активы банка} * 100% $. Чистая непроцентная маржа (считается также): 2 последних показателя характеризуют эффективность банка с точки зрения того, насколько сотрудники банка обеспечивают сохранение опережающих темпов роста доходов по сравнению с темпами роста расходов. Стандартов этих показателей не существуют, но банк анализирует динамику изменения этих показателей.

"Спрэд прибыли". Смысл этого показателя состоит в том, что он показывает, насколько успешно банк выполнил ф-цию посредника. Банк является кроме всего прочего и фин. посредником между теми, у кого есть свободные ден. ср-ва, и теми, кто может их разместить. Этот показатель также демонстрирует, насколько остра конкуренция на рынке. Чем меньше будет этот показатель при прочих равных условиях, тем острее конкуренция.

Относительные показатели эффективности банка

• Процентный доход – II, получается по кредитам, по вложениям в ценные бумаги и по депозитам размещенным в других банков.

• Процентный расход – IE, по депозитам, по взятым кредитам, по собственным долговым обязательствам.

• Net interest – процентная маржа банка. Сегодня конкуренция такова, что маржа снижается (даже в докризисные времена), поэтому развивают другие операции, осуществляющиеся вне баланса, и доля таких, непроцентных доходов возрастает

• Непроцентный доход – от комиссионных операций, плата за обслуживание депозитов, доход от торговых операций, доход от секьюритизации (инструмент рефинансирования коммерческих банков), доход от венчурного капитала, доход от инвестиционной деятельности, размещение ценных бумаг. OI

• Непроцентный расход – з/п, амортизация, администрация. OE

• Совокупные операционные расходы в банке –– резервы на возможные потери по кредитам

• ROE – рентабельность акционерного капитала ROE = чистый доход / акционерный капитал

• ROA – рентабельность активов ROA = чистая прибыль / Активы

• Коэффициент эффективности. Показывает способность банка контролировать свои расходы в расчете на чистый операционный доход. Чем меньше коэффициент эффективности, тем более прибылен банк. Чем он меньше – тем лучше.