5 Економічний розділ

5.1 Розрахунок кількості водіїв

5.1.1 Розрахунок фонду робочого часу

Фонд робочого часу згідно даних АТП на період перевезення становить:

Ф_р.ч= Ф_{р.ч м1}+ Ф_р.чм2 + Ф_р.чм3 =160+184+160=504 год. (5.1)

де, Ф_{р.ч м1} , Ф_{р.ч м2}, Ф_{р.ч м3}- фонд робочого часу відповідно за перший, другий та

третий робочий місяць згідно даних АТП.

5.1.2 Розраховуємо підготовчо-заключний час і час медичного огляду водіїв

Т_пз.мо=( t_пз+ t_мо) ∙ АД_е ∙ К_зм / 60, год. (5.2)

де, t_пз - підготовчо-заключний час на зміну, t_пз=18 хв.

t_мо - час медичного огляду водіїв, t_мо=5 хв.

К_зм – кількість змін роботи водіїв;

60 – переведення хвилин в години.

Т_пз.мо=((18+5) ∙ 450 ∙ 1) /60=172,5 год

5.1.3 Розраховуємо кількість водіїв

N_в=(АГ_н+Т_пз.мо) /(Ф_рч ∙ К_пп), чол. (5.3)

де, К_пп – коефіцієнт підвищення продуктивності праці. Приймається рівним від 1,05÷1,1

N_в=(3770,1+172,5)/(504 ∙1,1)=7,5приймаємо 8 чол.

Кількість водіїв по класах

1-ий клас(25-35%)-2 водії;

2-ий клас(40-50%)-3 водії.

3-ий клас(15-15%)-3 водії.

5.2 Розрахунок фонду оплати праці.

5.2.1 Розрахунок погодинної заробітної плати

ЗП_пог=(АГ_н+Т_пз.мо) ∙ С_год ∙ 0,01,грн. (5.4)

де: С_год- годинна ставка водія; 738 коп./год (згідно даних АТП)

ЗП_пог=(3770,1+172,5) ∙ 738 ∙ 0,01=29096,39 грн

5.2.2 Розрахунок надбавки за класність

ЗП_кл=(0,25∙N_в1+0,1∙N_в2) ∙ Ф_р.ч. ∙ С_год ∙ 0,01, грн. (5.5)

ЗП_кл1=(0,25∙2+0,1∙3)∙504∙738∙0,01=2975,62 грн.

де: 0,25 та 0,1 – розмір надбавки за класність водіям першого та другого класу (відповідно – 25% та 10%).

5.2.3 Доплата за керівництво бригадою.

ЗПбр.=Nбр ∙ Фр.ч ∙ Сг ∙ Нбр ∙ 0,01∙ 0,01 (5.6)

ЗПбр.=1∙ 504 ∙738∙40∙0,01∙0,01=989,51 грн.

5.2.4 Премія за виконання завдань

ЗП_р.в.з.=ЗП_пог ∙ Н_пр.∙0,01 грн (5.7)

де, Н_пр. – норма премій за виконання завдань, 40% (приймається по даних АТП)

ЗП_р.в.з = 29096,39 ∙ 40 ∙ 0,01=11638,56 грн

5.2.5 Заробітна плата за робочий час.

ЗП_р.ч.= ЗП_пог+ЗП_кл + ЗП_р.в.з. + ЗП_бр.грн. (5.8)

ЗП_р.ч.1=29096,39+2975,62+11638,56+1487,81=45198,38 грн

5.2.6 Заробітна плата за відпустку

ЗП_вп.=(ЗП_р.ч∙Д_вк.)/(Д_к.-Д_св.) грн. (5.9)

ЗП_вп.1=(45198,38∙28)/(365-10)=3564,94 грн

5.2.7 Загальний фонд заробітної плати водіїв

ФЗП_заг.=ЗП_р.ч.+ ЗП_вп грн. (5.10)

ФЗП_заг1.= 45198,38+3564,94=48763,32 грн

5.2.8 Середньомісячна заробітна плата водія

ЗП_с.м.= ФЗП_заг./(N_в. ∙К_м.) грн. (5.11)

ЗП_с.м.1=48763,32/(8∙3)=2031,81 грн

5.2.9 Фонд заробітної плати ремонтних робітників

ФЗП_р.р.=L_заг∙Н_з.п.р.р.∙К_інд.∙ К_е.∙К_р.с./1000 (5.12)

де, Н_з.п.р.р. - норма витрат на заробітну плату ремонтним робітникам за виконання технічного обслуговування і поточного ремонту рухомого складу на 1000 км. пробугу.

К_інд. – коефіцієнт індексації цін (по даних ЦСУ)

К_е. – коефіцієнт який враховує категорію умов експлуатації.

К_р.с. – коефіцієнт який враховує модифікацію рухомого складу

ФЗП_р.р.=(59940 ∙ 2,23 ∙ 6,5 ∙1,13 ∙ 1,1)/1000=1079,96 грн

5.2.10 Розрахунок загального фонду заробітної плати

ФЗП_заг.= (ФЗП_вод.+ФЗП_р.р) ∙К_к.с ∙ К_гір (5.13)

де, К_к.с –Коефіцієнт, який враховує заробітну плату керівників, спеціалістів і службовців.

К_гір-коефіцієнт, що враховує доплату за роботу в гірській місцевості.

ФЗП_заг.=( 48763,32+1079,96) ∙ 1,05∙1,25 =65419,31 грн

5.3 Розрахунок відрахувань на соціальні заходи

В_с.з.= ФЗП_заг∙Н_с.з. ∙ 0,01 (5.14)

де, Н_сз– норма відрахувань на соціальні заходи

Н_сз = 36%

В_с.з.= 65419,31∙ 36 ∙ 0,01=22550,95 грн

5.4 Розрахунок матеріальних витрат

5.4.1 Потреба пального

Q_п=((L_заг ∙ Н_і)/100 + (Р_заг ∙ Н₂)/100) ∙ К_д ∙ Н_вг, л (5.15)

де, Н_і – лінійна норма витрат на 100 км, в л. [4.39]

К_д – коефіцієнт, який враховує надбавку або знижку на дорожні умови;

К_зим – коефіцієнт, який враховує надбавку палива при роботі в зимовий період.

Н₂-норма на виконання транспортної роботи в залежності від виду палива. [4.6]

Q_п=((59940 ∙ 35)/100 + (349600 ∙ 1,3)/100) ∙ 1,13 ∙ 1,005=28986,1 л

5.4.2 Витрати на паливо

В_п= Qп ∙ Ц_л, грн. (5.16)

де: Ц_л(т) – ціна 1л, або 1т палива, грн.

В_п=28986,1 ∙ 5,6=162322,16 грн

5.4.3 Витрати на мастильні матеріали

Витрати на мастильні матеріали розраховуємо в відсотковому співвідношенні до витрат на пальне.

В_мм=В_п ∙ %В_мм ∙ 0,01 грн. (5.17)

В_мм=162322,16 ∙ 4,9∙ 0,01=7953,79 грн

5.4.4 Витрати на паливо і мастильні матеріали

В_пмм=В_п+∑В_мм, грн. (5.18)

В_пмм=162322,16 +7953,79=170275,95 грн

5.4.5 Витрати на запасні частини і ремонтні матеріали.

В_зч.рм= L_заг ∙ Н_зч.рм ∙ К_інд ∙ К_е ∙ К_рс ∙ 0,01, грн. (5.19)

В_зч.рм=59940 ∙ 37,01 ∙ 6,5 ∙ 1,13 ∙ 1,1 ∙ 0,01=179233,96 грн

5.4.6 Витрати на шини

В_ш=(L_заг ∙ К_ка ∙ Ц_кш) / (L_нш ∙ К_зн), грн. (5.20)

де, К_ка, К_кпр – кількість комплектів шин на автомобілі, шт.

К_зн – коефіцієнт зниження нормативного пробігу шин в залежності від категорії умов експлуатації, модифікації автомобілів.

L_нш – нормативний пробіг шин, тис.км.

Ц_кш – ціна комплекту шин, грн.

В_ш=(59940 ∙ 10 ∙ 840) / (100000 ∙ 1,0)=5034,96 грн

5.5 Амортизаційні відрахування

;грн (5.21)

де, В_ба – балансова вартість автомобіля, грн.

Н_а – норма амортизаційних відрахувань на рік;(25%)

;грн

5.6 Інші витрати.

В_ін=∑В_1-6 ∙ Н_інш ∙ 0,01, грн. (5.22)

де, Н_інш – норма інших (накладних) витрат.

Приймається в розмірі 10-12% від витрат виробництва або 30-40% від витрат на оплату праці і відрахувань на соціальні заходи.

В_ін=546327,63 ∙ 10 ∙ 0,01=54632,76 грн

5.7 Калькуляція і структура собівартості.

5.7.1 Визначаємо величину витрат на 10ткм в копійках

S_і=(В_і∙10∙100) / Р_заг, коп./10 т-км. (5.23)

S_і=(65419,31∙10∙100)/349600=187,13 коп/10 т-км.

Аналогічно визначаємо величину витрат по усіх статтях і результати заносимо в таблицю 5.1.

5.7.2 Визначаємо структуру собівартості

% S_і= (S_і / S_заг) ∙ 100, % (5.24)

% S_і=(187,13/1719)∙100=10,89%

Аналогічно визначаємо величину витрат по усіх статтях і результати заносимо в таблицю 5.1. Сума питомих ваг по статтях повинна дорівнювати 100%.

5.7.3 Визначаємо величину змінних витрат

S_зм=В_зм / L_заг, грн./км. (5.25)

де, В_п – витрати на пальне.

S_зм=170275,95/59940=2,84 грн/км.

Аналогічно визначаємо величину витрат по усіх статтях і результати заносимо в таблицю 5.1.

5.7.4 Визначаємо величину постійних витрат

В_пост= В_пос / АГ_н, грн./год. (5.26)

В_пост=65419,31/3770,1=17,35 грн/год

Аналогічно розрахунки проводимо по статтях на соціальні заходи, амортизаційні відрахування, інші витрати і результати заносимо в таблицю 5.1.

Таблиця 5.1-Калькуляція собівартості

Статті витрат	Умов. познач.	Сума витрат, грн	Витрати на 10 ткм/коп	%	Витрати
					Sпост	Sзм
1.Витрати на ОП	Воп	65419,31	187,13	10,89	17,35	-
2.Відрахування на соціальні заходи	Всз	23550,95	67,37	3,92	6,25	-
3.Витрати на ПММ	Впмм	170275,95	487,06	28,33	-	2,84
4.Витрати на зч. і рм.	Взчрм	179233,96	512,68	29,82	-	2,99
5.Витрати на шини	Вш	5034,96	14,4	0,84	-	0,08
6.Амортизаційні відрахування	Ав	102812,5	294,09	17,11	27,27	-
7.Інші витрати	Він	54632,76	156,27	9,09	14,49	-
Разом		600960,39	1719	100	65,36	5,91