- •Заняття 2-3. Теоретичні основи бізнес-планування.
- •Типова структура бізнес-планів виробничого і торговельного підприємств
- •Заняття 4. Початкова стадія розробки бізнес-плану
- •Заняття 5. Підготовча стадія розробки бізнес-плану
- •Матриця конкурентного профілю
- •Баланс сильних та слабких сторін підприємства
- •Результати swot-аналізу
- •Заняття 6. Розробка розділу «галузь, підприємство та його продукція»
- •Інформація про конкурентів
- •Матриця вибору місцезнаходження підприємства
- •Порівняльний аналіз ринкових стратегій найближчих конкурентів
- •Заняття 8. Розробка розділу «маркетинг-план»
- •Порівняння власного продукту з продуктами конкурентів
- •Види та випадки застосування знижок цін
- •Бюджет витрат на рекламну діяльність підприємства
- •Бюджет витрат на маркетингову діяльність підприємства
- •Заняття 9. Розробка розділу «виробничий план»
- •Трудомісткість річної виробничої програми, нормо-годин
- •Розрахунок необхідної кількості робочих місць
- •Обладнання, машини та устаткування
- •Сировина, матеріали та комплектувальні вироби
- •Відомість основних робітників на підприємстві
- •Відомість допоміжних робітників підприємства
- •Штатний розпис керівників інженерно-технічних працівників, службовців, молодшого обслуговуючого персоналу
- •Потреба підприємства в персоналі (за рік) та його вартість
- •Матриця управлінських здібностей
- •Заняття 11-12. Розробка розділу «оцінка ризиків»
- •Види ризиків та причини їх виникнення
- •Види ризиків та способи мінімізації їх наслідків
- •Розподіл доходу проекту за ймовірністю одержання
- •Розрахунок середнього очікуваного значення npv для двох проектів
- •Заняття 13-14. Розробка розділу «фінансовий план»
- •1. Самого підприємця:
- •2. Потенційних інвесторів та кредиторів:
- •Прогноз обсягів продажу продукції на перший рік (з помісячним розподілом), грн.
- •Прогноз обсягів продажу продукції на другий (третій) рік (з поквартальним розподілом), грн.
- •Розрахунок загальних витрат на основні, допоміжні матеріали та комплектувальні вироби (покупні напівфабрикати)
- •Витрати на основну заробітну плату основних робітників
- •План доходів і витрат підприємства на перший рік (з помісячним розподілом), грн.
- •План доходів і витрат підприємства на другий (третій) рік (з щоквартальним розподілом), грн.
- •План грошових надходжень і виплат на перший рік (з помісячним розподілом), грн.
- •Плановий баланс підприємства (на 31 грудня 20….. Року)
- •Нормативні значення окремих фінансових коефіцієнтів
- •Заняття 15. Розробка розділів «резюме» та «зміст»
План грошових надходжень і виплат на перший рік (з помісячним розподілом), грн.
|
Показники |
Місяці |
Всього за рік |
|||
|
1 |
2 |
… |
12 |
||
|
1. Готівкові кошти на початок місяця |
|
|
|
|
|
|
2. Грошові надходження - усього, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
- виручка (дохід) від продажу |
|
|
|
|
|
|
- надходження за рахунками продажу в кредит |
|
|
|
|
|
|
- інші надходження |
|
|
|
|
|
|
3. Грошові платежі -усього, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
- купівля товарів |
|
|
|
|
|
|
- заробітна плата |
|
|
|
|
|
|
- нарахування та податки на заробітну плату |
|
|
|
|
|
|
- рентні платежі |
|
|
|
|
|
|
- платежі за комунальні послуги |
|
|
|
|
|
|
- рекламні витрати |
|
|
|
|
|
|
- страхові платежі |
|
|
|
|
|
|
- купівля машин та устаткування |
|
|
|
|
|
|
- виплата боргу та процентів |
|
|
|
|
|
|
- інші платежі |
|
|
|
|
|
|
- гроші, що взяті на потреби власників бізнесу |
|
|
|
|
|
|
4. Чистий потік готівки (ряд.2- ряд.3) |
|
|
|
|
|
|
5. Готівкові кошти на кінець місяця (ряд.1 +ряд.4) |
|
|
|
|
|
Таблиця 29.
План грошових надходжень і виплат на другий (третій) рік (з поквартальним розподілом), грн.
|
Показники |
Другий (або третій) рік |
Всього за рік |
|||
|
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
||
|
1. Готівкові кошти на початок місяця |
|
|
|
|
|
|
2. Грошові надходження - усього, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
- виручка (дохід) від продажу |
|
|
|
|
|
|
- надходження за рахунками продажу в кредит |
|
|
|
|
|
|
- інші надходження |
|
|
|
|
|
|
3. Грошові платежі -усього, в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
- купівля товарів |
|
|
|
|
|
|
- заробітна плата |
|
|
|
|
|
|
- нарахування та податки на заробітну плату |
|
|
|
|
|
|
- рентні платежі |
|
|
|
|
|
|
- платежі за комунальні послуги |
|
|
|
|
|
|
- рекламні витрати |
|
|
|
|
|
|
- страхові платежі |
|
|
|
|
|
|
- купівля машин та устаткування |
|
|
|
|
|
|
- виплата боргу та процентів |
|
|
|
|
|
|
- інші платежі |
|
|
|
|
|
|
- гроші, що взяті на потреби власників бізнесу |
|
|
|
|
|
|
4. Чистий потік готівки (ряд.2- ряд.3) |
|
|
|
|
|
|
5. Готівкові кошти на кінець місяця (ряд.1 +ряд.4) |
|
|
|
|
|
Плановий баланс
Плановий баланс підприємства складається, щоб отримати чітку картину фінансового стану підприємства у випадку реалізації запропонованої комерційної ідеї. Баланс підприємства складається щорічно на певну дату (як правило, за станом на 31 грудня).
Баланс є фінансовим документом, в якому кошти підприємства (у грошовій формі) згруповано як за їх складом і розміщенням, так і за джерелами їх надходження. Баланс, зокрема, показує: активи підприємства (всі ті ресурси (кошти), які підприємство має у своєму розпорядженні) й пасиви (всі зобов’язання підприємства перед постачальниками, кредиторами, власниками); власний капітал (все те, що може залишитись на підприємстві в результаті діяльності); інші статті.
У балансі активи й пасиви протистоять одне одному згідно з універсальним бухгалтерським рівнянням: Активи = Пасиви.
Форма балансу затверджена «Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку № 2». Вона охоплює значну кількість статей, які для бізнес-плану (особливо у випадку започаткування нової справи) можуть і не мати суттєвого значення. Тому підприємець у бізнес-плані може скласти баланс за спрощеною формою (табл. 30).
Таблиця 30.