14. Нормативи ліквідності комерційних банків.

1. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечувати своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів.

Н₄ = ^{Кка+Ккор. р} > 20% (3)

^Прах

Кка – кошти в касі

Ккор.р – кошти на кореспондентських рахунках

Прах – кошти на поточних рахунках клієнтів

2. Норматив поточної ліквідності (Н5)

Н₅ = ^{Резерви І черги + Резерви ІІ черги} > 40% ^{Зобов'язання з відповідними строками погашення}

Резерви І черги	Резерви ІІ черги
- готівкові кошти - банківські метали - кошти на коррахунках в НБУ та інших банках	- строкові депозити в НБУ та інших банках - боргові ЦП, що рефінансуються та емітовані НБУ у портфелі банку на продаж та на інвестиції - боргові ЦП у портфелі банку на продаж та на інвестиції - надані кредити

До зобов'язань належать:

- кошти до запитання;

- коротко та довгострокові кредити, які одержані від НБУ та інших банків;

- кошти бюджету України;

- строкові депозити інших банків та клієнтів;

- ЦП власного богу, емітовані банком;

- субординований борг банку;

- зобов'язання і вимоги за усіма видами гарантій, порук, авалів;

- зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам та банкам.

3. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)

Н₆ = ^{Ліквідні активи} > 20%

^{Короткострокові}

^{зобов' язання}

Ліквідні активи	Короткострокові зобов'язання
- готівкові кошти - банківські метали - кошти на коррахунках в НБУ та інших банках - короткострокові депозити, які розміщені в НБУ та інших банках - короткострокові кредити, що надані іншим банкам	- кошти до запитання - кошти бюджету України - короткострокові депозити, які одержані від НБУ та інших банків - короткострокові депозити інших банків та клієнтів - короткострокові ЦП власного богу, емітовані банком - зобов'язання і вимоги за усіма видами гарантій, порук, авалів - зобов'язання з кредитування, які надані банкам і клієнтам

15. Нормативи капіталу для комерційних банків.

1. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1)

Регулятивний капітал складається із основною (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу.

Основний капітал вважається незмінним і таким, що не підлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки.

Елементи:

A) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал,

Б) резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку і які оприлюднені банком у фінансовій звітності:

-дивіденди, направлені на збільшення статутного капіталу;

-емісійні різниці (від випуску ЦП);

-резервні фонди (що створюються згідно законодавства України);

-загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій;

-прибуток минулих років;

-прибуток минулих років, що чекає підтвердження.

B) загальний розмір основного капіталу зменшується на суму:

-нематеріальних активів за мінусом зносу;

-капітальних вкладень у нематеріальні активи;

-збитків минулих років;

-збитків минулих років, що чекають підтвердження;

-збитків поточного року;

-недосформовані резерви за: кредитними операціями; з ЦП; дебіторська заборгованість;

простроченими доходами; коштами на кореспондентських рахунках банків-банкрутів.

Додатковий капітал:

-резерви під стандартну заборгованість інших банків;

-резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями;

-результат переоцінки статутного капіталу згідно індексу ревальвації чи девальвації гривні;

-результат переоцінки основних засобів;

-прибуток лоточного року;

-субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал).

Субординований борг - це звичайні незабезпечені боргові капігальні інструменти, які відповідно до угоди не можуть бути взяті з банку раніше п'яти років (повинні дотримуватись нерівності).

Субординований борг < 50% розміру основного капіталу.

Додатковий капітал < 100% основного капіталу.

Для визначення загального розміру регулятивного капіталу загальний розмір капіталу 1-го та 2-го рівнів додатково зменшується ва балансову вартість таких активів:

- акції та інші ЦП з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестицій;

- інвестиції у капітал інших банків у розмірі 10% та більше їх статутного капіталу та в дочірні установи;

- кошти, що вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу.

Норматив для діючих банків

А) для місцевих кооперативних банків на 1.01.04 > 1,15 млн. євро

Б) для банків, що здійснюють діяльність на території однієї області (в т.ч. ощадні та іпотечні)

на 1.01.04 > 3,5 млн.

В) для банків, що здійснюють свою діяльність на території всієї України:

на 1.01.04 > 5,5 млн.

2. Норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2).

Відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями. Чим менше значення показника, тим більше частка ризику, що їх приймають на себе власники банку.

(1)

Для новостворених:

• до року діяльності ≥ 15%

• до 2 років діяльності ≥12%

• далі ≥8%

РК - регулятивний капітал

Аі - певний вид активу

Кі - певний коефіцієнт ризику

Д - сума створених резервів за активними операціями

I група - 0% ризику

- готівкові кошти

- банківські метали

- кошти в НБУ

- боргові ЦП центральних органів влади (виконавчої) на продаж та інвестиції;

- нараховані доходи за борговими ЦП, що рефінансуються та емітуються НБУ

II група-10%

- коротко та довгострокові кредити, які надані центральним виконавчим органом влади

III група-20%

- боргові ЦІ І місцевих органів влади, що рефінансуються та емітовані НБУ;

- боргові ЦП місцевих органів влади на продаж та на інвестиції;

- кошти до запитання в інших банках (інвестиційного класу і вище);

- перераховані доходи за коштами до запитання в інших банках (інвестиційного класу і вище);

- депозити "overnight" (в банках інвестиційного класу і вище);

- інші короткострокові депозити, що розміщені в банку (інвестиційного класу і вище);

- нараховані доходи за депозитами, вказаними вище;

- кредити овердрафт, "overnight" та інші (у банках інвестиційного класу і вище);

- нараховані доходи за кредитами, які вказані вище.

ІV група -50%

- кошти до запитання в інших банках;

- доходи за цими коштами (нараховані);

- депозити „overnight” в інших банках;

- нараховані доходи за цими депозитами;

- коротко та довгострокові кредити місцевим органам влади;

- нараховані доходи за цими кредитами;

- гарантійні депозити в інших банках (покриті);

- зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам та банкам;

- валюта та банківські метали, які куплені але не одержані;

- активи до одержання.

V група - 100%

Всі інші активи

3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3)

Встановлюється з метою визначення спроможності банку захистити кредиторів і вкладників від непередбачених збитків. контролю за здатністю банку забезпечувати своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів.

Н₃ = ^ОК *100%> 4% (2)

^{ЗА – Д}

ОК – основний капітал

ЗА – загальна сума активів.

Групи банків за рівнем нормативів Н2 та Н3:

1. добре капіталізовані (Н2 >17%, Н3 >8%)

2. достатньо капіталізовані

3. недокапіталізовані

4. значно недокапіталізовані

5. Критично недокапіталізовані.