Продолжение приложения 15
Таблица 7 - Потребность проекта в персонале
Персонал
Количество, чел.
Оплата в месяц, руб.
Директор
1
30000
Основное производство
86
62000 + 456000
Заместитель директора по производству
1
20000
Мастер приготовительного цеха трикотажной пряжи
1
6500
Мастер прядильного цеха трикотажной пряжи
1
6500
Механик-электрик
1
8000
Основные рабочие, всего, в т.ч.
76
76 × 6000
приготовительный цех трикотажной пряжи
35
прядильный цех трикотажной пряжи
41
обслуживающий персонал
вспомогательные рабочие (техническое обслуживание), всего
4
4000 × 4 = 16000
В том числе
уборщицы
2
2500 × 2 = 5000
Экономическая служба
5
34000
Экономист
1
6000
Бухгалтера
3
6000 × 3 = 18000
Маркетолог
1
10000
Служба сбыта
5
80000
Зам. директора по коммерции и финансам
1
25000
Менеджер по снабжению
1
10000
Менеджер по сбыту
3
15000 × 3 = 45000
Производственно-технологический персонал
5
32000
Технолог
2
8000 × 2 = 16000
Специалист по качеству
1
8000
Лаборант
2
4000 × 2 = 8000
Административный персонал
3
21000
Специалист по персоналу
1
7000
Секретарь
1
7000
Зав. хоз.
1
7000
Специалист по компьютерным технологиям
1
8000
Всего
106
715000
Продолжение приложения 15
Таблица 8 - Потребность в персонале по этапам реализации проекта
на конец отчетного периода
Категория персонала
Численность персонала, чел.
1-й год
в том числе по кварталам
2-й год
3-й год
4-й год и далее
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
Основные рабочие, в т.ч.
0
0
0
18
41
64
64
пневмеханический сп. пряд.
18
18
18
18
кольцевой сп. пряд.
23
46
46
Вспомогательные рабочие, в т.ч.
0
0
0
4
12
12
12
пневмеханический сп. пряд.
4
4
4
4
кольцевой сп. пряд.
8
8
8
Обслуживающий персонал
4
6
6
6
Специалисты и служащие
0
0
0
19
21
21
21
менеджеры
4
4
4
4
мастера
2
2
2
2
механик-электрик
1
1
1
1
маркетолог
1
1
1
1
технолог
1
2
2
2
специалист по качеству
1
1
1
1
лаборант
1
2
2
2
специалист по персоналу
1
1
1
1
секретарь
1
1
1
1
зав. хоз.
1
1
1
1
специалист по комп. технологиям
1
1
1
1
экономисты/бухгалтера
4
4
4
4
Руководство
0
3
3
3
3
3
3
директор
1
1
1
1
1
1
зам. директора по производству
1
1
1
1
1
1
зам. директора по коммерции
1
1
1
1
1
1
Итого потребность в персонале
0
3
3
48
83
106
106
Продолжение приложения 15
Таблица 9 - Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала
тыс. руб.
Наименование профессии
трудозатраты на тн пряжи, руб
1-й год
в том числе по кварталам
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Итого за период
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
Способ прядения - кольцепрядение
Рабочий обслуживает РТА
60
0
0
0
0
0
15
101
175
175
466
Оператор чесаль. маш.
60
0
0
0
0
0
15
101
175
175
466
Оператор ленточн. маш.
84
0
0
0
0
0
21
140
243
243
647
Оператор ровничн. оборуд.
217
0
0
0
0
0
55
361
628
628
1671
Прядильщик
957
0
0
0
0
0
243
1593
2771
2771
7379
Итого ФОТ основных рабочих (кольц.)
1378
0
0
0
0
0
351
2294
3992
3992
10628
Способ прядения -пневмомеханический
Рабочий обслуживает РТА
48
25
0
0
0
25
136
136
136
136
568
Оператор чесаль. маш.
48
25
0
0
0
25
136
136
136
136
568
Оператор ленточн. маш.
82
43
0
0
0
43
233
233
233
233
977
Прядильщик
209
109
0
0
0
109
596
596
596
596
2493
Итого ФОТ основных рабочих (пневм.)
385
202
0
0
0
202
1101
1101
1101
1101
4606
Способ прядения - кольцепрядение
Вспомог. раб., чесаль. маш.
20
0
0
0
0
0
5
34
58
58
155
Вспомог. раб., ровн.. маш.
23
0
0
0
0
0
6
38
65
65
174
Вспомог. раб., прядил. маш.
150
0
0
0
0
0
38
249
433
433
1153
Итого ФОТ вспомогательных рабочих (кольц.)
192
0
0
0
0
0
49
320
557
557
1482
Способ прядения -пневмомеханический
Вспомог. раб., чесаль. маш.
19
10
0
0
0
10
54
54
54
54
227
Вспомог. раб., прядил. маш.
59
31
0
0
0
31
169
169
169
169
708
Итого ФОТ вспомогательных рабочих (пневм.)
78
41
0
0
0
41
224
224
224
224
936
Итого ФОТ основных рабочих
1764
0
0
0
202
1452
3395
5093
5093
15032
Итого ФОТ вспомогательных рабочих
270
41
0
0
0
41
273
544
780
780
2418
ФОТ основных и вспомогательных рабочих по производству полуфабриката
252
139
0
0
0
139
380
91
91
91
792
Всего ФОТ производственного персонала
2286
382
0
0
0
382
2104
4030
5964
5964
18444
Продолжение приложения 15
Таблица 10 - Фонд оплаты административного и цехового персонала
тыс. руб.
Категория персонала
средняя зар. пл. в месяц, тыс. руб.
1-й год
в том числе по кварталам
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Итого за период
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
Цеховой персонал, в том числе
93
0
0
0
93
387
387
387
387
1641
мастера
6,5
39
0
0
0
39
156
156
156
156
663
механик-электрик
8,0
24
0
0
0
24
96
96
96
96
408
прочие
2,5
30
0
0
0
30
135
135
135
135
570
Специалисты, в том числе
0
0
0
369
1620
1620
1620
1620
3264
менеджеры
10,0
120
0
0
0
120
480
480
480
480
2040
бухгалтера/экономисты
6,0
72
0
0
0
72
288
288
288
288
1224
маркетолог
10,0
30
0
0
0
30
120
120
120
120
510
технолог
8,0
24
0
0
0
24
192
192
192
192
792
специалист по качеству
8,0
24
0
0
0
24
96
96
96
96
408
лаборант
4,0
12
0
0
0
12
96
96
96
96
396
специалист по персоналу
7,0
21
0
0
0
21
84
84
84
84
357
секретарь
7,0
21
0
0
0
21
84
84
84
84
357
зав. хоз.
7,0
21
0
0
0
21
84
84
84
84
357
специалист по комп. технологиям
8,0
24
0
0
0
24
96
96
96
96
408
Руководство, в том числе
0
225
225
225
900
900
900
900
3135
директор
30,0
270
0
90
90
90
360
360
360
360
1710
зам. директора по коммерции
25,0
225
0
75
75
75
300
300
300
300
1425
зам. директора по производству
20,0
180
0
60
60
60
240
240
240
240
1140
Итого ФОТ
1044
0
225
225
687
2907
2907
2907
2907
11721
Продолжение приложения 15
Таблица 11 - Прямые расходы проекта
тыс. руб.
Статьи затрат
1-й год
в том числе по кварталам
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Итого за период
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
Переменные расходы
Основное сырье и материалы с НДС
38185
0
0
0
38185
166578
180646
227728
227728
840865
Прочие материалы
Заработная плата
382
0
0
0
382
2104
4030
5964
5964
18444
ЕСН и пенсионное страхование
139
0
0
0
139
768
1471
2177
2177
6732
Двигательная энергия
704
0
0
0
704
3953
6200
8387
8387
27631
Итого переменные расходы
39410
0
0
0
39410
173403
192347
244256
244256
893671
Постоянные расходы
Заработная плата
93
0
0
0
93
387
387
387
387
1641
ЕСН и пенсионное страхование
33
0
0
0
33
138
138
138
138
584
Энергоресурсы
561
0
0
0
561
2866
2866
2866
2866
12023
Амортизация
4763
4763
21920
33339
41772
41772
143567
Вспомогательные материалы
250
250
1170
1170
1170
1170
4930
Материалы и запчасти для рем. оборуд.
30
30
360
360
360
360
1470
Итого постоянные расходы
5730
0
0
0
5730
26841
38260
46693
46693
164215
Итого прямые расходы
45139
0
0
0
45139
200244
230607
290948
290948
1057887
Продолжение приложения 15
Таблица 12 - Косвенные расходы проекта
тыс. руб.
Статьи расходов
1-й год
в том числе по кварталам
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Итого за период
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
Заработная плата
1044
0
225
225
594
2520
2520
2520
2520
11124
ЕСН и пенсионное страхование
372
0
80
80
211
897
897
897
897
3960
Налоги
50
0
0
0
50
200
200
200
200
850
Энергия, вода
204
0
0
0
204
785
834
834
834
3491
Связь
10
0
0
0
10
40
40
40
40
170
Материалы общехоз. назнач., канцтовары
6
0
0
0
6
24
24
24
24
102
Процент за кредит
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Автоуслуги
1076
0
0
0
1076
4618
4884
6115
6115
22808
Ж/д услуги
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Амортизация
0
0
0
0
16
70
83
83
83
318
Таможенные расходы
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Командировочные расходы
100
0
0
0
100
450
380
350
350
1630
Затраты на обучение
40
0
0
0
40
100
90
90
90
410
Приобретение литературы
5
0
0
0
5
20
20
20
20
85
Услуги сторонних организаций
45
0
0
0
45
180
200
200
200
825
Реклама
20
0
0
0
20
100
70
70
70
330
Текущий ремонт
50
0
0
0
50
200
200
200
200
850
Прочие расходы
100
0
0
0
100
450
500
500
500
2050
Непредвиденные расходы
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Итого косвенные расходы
3121
0
305
305
2527
10654
10941
12143
12143
49002
Продолжение приложения 15
Таблица 13 - Прогноз финансовых результатов
тыс. руб.
Наименование статей
1-й год
в том числе по кварталам
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
Итого за период
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
Объем реализации пряжи без НДС
53593
0
0
0
53593
242434
287341
363292
363292
1309953
Расходы
41437
0
305
305
40827
180825
208702
261831
261831
954626
Прямые расходы, без НДС
38521
0
0
0
38521
171101
198746
250879
250879
910126
Косвенные расходы, без НДС
2917
0
305
305
2307
9724
9956
10952
10952
44500
Прибыль от реализации
12156
0
-305
-305
12766
61609
78639
101461
101461
355327
Внереализационные доходы
0
Внереализационные расходы
0
1085
1180
4991
36604
45036
42176
30766
154582
Налогооблагаемая прибыль
4901
0
-1390
-1485
7775
25005
33603
59285
70696
193490
Налог на прибыль
1715
0
1715
6001
8065
14228
16967
46977
Чистая прибыль
3185
0
-1390
-1485
6060
19004
25538
45057
53729
146513
Продолжение приложения 15
Таблица 14 - Налоговое окружение проекта
тыс. руб.
Виды налогов
1-й год
в том числе по кварталам
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
6-й год
7-й год
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
Налоговые платежи
17848
0
61
10540
7247
40293
49970
56420
58323
57487
56658
НДС
3879
0
0
0
3879
18414
24621
31398
31398
31398
31398
таможенные платежи
10479
0
0
10479
0
6313
6185
налог на прибыль
1715
0
0
0
1715
6001
8065
14228
16967
16967
16967
налог на доходы (ф/л)
197
0
29
29
139
651
902
1153
1153
1153
1153
социальный налог
214
0
32
32
151
709
985
1263
1263
1263
1263
налог на имущество
0
1353
8168
9176
8340
7505
6670
5834
налог на землю
6
6
20
20
20
20
20
20
транспортный налог
1
1
1
1
1
1
1
1
прочие
3
3
15
15
15
15
15
15
По видам бюджетов
17848
0
61
10540
7247
40293
49970
56420
58323
57487
56652
− федеральный
15087
0
32
10511
4545
27236
34211
36930
37752
37752
37752
− территориальный
35239
0
0
0
35239
570932
9511
12732
13902
13484
13067
− местный
-32478
0
29
29
-32537
-55876
6248
6758
6669
6251
5834
Внебюджетные фонды (страхование)
97
0
49
49
1094
1520
1949
1949
1949
1949
пенсионный фонд
214
0
32
32
151
709
985
1263
1263
1263
1263
фонд социального страхования
61
0
9
9
43
203
282
361
361
361
361
фонд мед. страхования
55
0
8
8
39
182
253
325
325
325
325
Всего платежи в бюджет
17945
0
109
10588
7247
41387
51490
58368
60271
59436
58601
Продолжение приложения 15
Таблица 15 - Движение денежных средств
тыс. руб.
Показатели
Итого за проект
Прединвест. стадия
1-й год
в том числе по кварталам
2-й год
3-й год
4-й год
5-й год
6-й год
7-й год
1-й квартал
2-й квартал
3-й квартал
4-й квартал
Движение средств по операционной деятельности
657586
0
13734
0
-305
-305
14344
69492
94324
120997
118844
119680
120515
1. Объем реализации пряжи (с НДС) (+)
2443845
64312
0
0
0
64312
290920
344809
435951
435951
435951
435951
2. Прямые затраты на производство и реализацию продукции (-)
-1639783
-45139
0
0
0
-45139
-200244
-230607
-290948
-290948
-290948
-290948
3. Накладные расходы (-)
-73305
-3137
0
-305
-305
-2527
-10654
-10941
-12143
-12143
-12143
-12143
4. Налоги (-)
-47046
-1353
0
0
0
-1353
-8168
-9176
-8340
-7505
-6670
-5834
5. Налог на прибыль (-)
-80911
-1715
0
0
0
-1715
-6001
-8065
-14228
-16967
-16967
-16967
6. Амортизация (+)
227610
4779
0
0
0
4779
21990
33422
41855
41855
41855
41855
7. Прирост функционирующего оборотного капитала (рост -; умен. +)
-18568
-3133
0
0
0
-3133
-9937
-5497
8. Изменение кредиторской задолженности (рост +; умен. -)
18250
3000
3000
10000
5000
250
0
0
0
9. НДС к уплате по реализации (-)
-172508
-3879
0
0
0
-3879
-18414
-24621
-31398
-31398
-31398
-31398
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
-496455
-6209
-266647
-48435
-3939
-218152
3879
-143207
-132721
31398
20931
0
0
10. Поступления от продажи активов
0
0
0
0
11. Затраты на приобретение активов (с НДС, таможенными пошлинами)
-595698
-6209
-270526
-48435
-3939
-218152
0
-161621
-157342
0
0
0
12. Возмещение НДС по приобретению основных средств
99243
3879
3879
18414
24621
31398
20931
Движение денежных средств по финансовой деятельности
-137684
6209
265347
48450
4250
218550
-5903
61865
39440
-153836
-138261
-120271
-98178
13. Собственный капитал (+)
7109
6209
300
250
50
300
300
14. Кредиты (+)
435950
270950
48200
4250
218500
0
90000
75000
0
0
0
0
15. Выплата процентов по кредитам (-)
-144793
-5903
0
0
0
-5903
-28436
-35861
-33836
-23261
-13271
-4228
16. Погашение задолженности по кредитам (-)
-435950
0
0
0
0
0
0
0
-120000
-115000
-107000
-93950
Движение денежных средств
23447
0
12435
15
6
92
12321
-11850
1042
-1440
1514
-591
22337
То же нарастающим итогом
23447
0
12435
15
22
114
12435
584
1626
186
1701
1110
23447
Продолжение приложения 15
Таблица 16 - Анализ чувствительности проекта
Изменение фактора – объема реализации
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
Наименование показателей
Значение показателей
Срок окупаемости полных инвестиций с начала инвест. фазы
9,04
8,06
7,3
6,7
6,2
Дисконт срок окупаемости полных инвестиций с нач. инвест. фазы
13,12
10,66
9,33
8,27
7,4
Изменение фактора – объема инвестиций
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
Наименование показателей
Значение показателей
Срок окупаемости полных инвестиций с начала инвест. фазы
6,5
6,9
7,3
7,7
8,1
Дисконт. срок окупаемости полных инвестиций с нач. инвест. фазы
8,3
8,8
9,33
9,9
10,5
Изменение фактора – уровня цен на сырье
-10%
-5%
0%
+5%
+10%
Наименование показателей
Значение показателей
Срок окупаемости полных инвестиций с начала инвест. фазы
6,7
7
7,3
7,7
8,1
Дисконт. срок окупаемости полных инвестиций с нач. инвест. фазы
8,1
8,7
9,33
10
10,8
Таблица 17 - Обобщенные результаты экспертной оценки рисков проекта
Наименование группы рисков
Несущественный риск
Вероятнее всего не наступит
Нельзя сказать ничего определенного
Вероятнее всего наступит
Наступит наверняка
Вероятность наступления риска, %
Значимость риска (от 1 до 100 баллов), %
0
0,25
0,5
0,75
1
1. Коммерческие риски
3
1
1
40,0
20,0
2. Организационные риски
2
2
1
25,0
10,0
3. Финансовые риски
1
3
1
50,0
16,0
4. Технические риски
1
1
1
2
45,0
8,0
Приложение 16
Критерии и показатели оценки рыночного спроса и предложения
В маркетинговом планировании. Практический пример
Критерии и показатели оценки рыночного спроса
№
п/п
Критерии спроса
Оценка
показатели
методы расчета
Текущая величина спроса
Объем продаж товара на рынке в денежном выражении
Количество реализованных единиц товара × средняя цена единицы товара
Число потребителей на рынке
Число потребителей на рынке
-
Абсолютный потенциал спроса (емкость рынка)
Объем спроса при нулевой цене товара
Количество физических / юридических лиц, испытывающих потребность в товаре × Количество использований в единицу времени × норма потребления при каждом использовании
Текущий потенциал спроса
Максимально возможный объем спроса при определенной цене товара и стремящейся к бесконечности суммарной маркетинговой активности игроков рынка товара
Количество физических / юридических лиц, испытывающих потребность в товаре × Доля физических / юридических лиц с достаточным для потребления товара уровнем дохода × Количество использований в единицу времени × Норма потребления при каждом использовании
Насыщенность рынка
Потенциал роста рынка
Реальный объем спроса на товар / Текущий потенциальный объем спроса
Эластичность спроса по цене
Чувствительность спроса на товар к его цене
Процентное изменение объема спроса на товар / процентное изменение цены товара
Эластичность спроса по доходу
Чувствительность спроса на товар к доходу потребителя
Процентное изменение объема спроса на товар / процентное изменение дохода потребителя
Доход потребителей
Степень обеспеченности потребителей
Среднемесячная номинальная начисленная зарплата потребителей / прожиточный минимум
Потребительские ожидания относительно будущих доходов
Темп роста среднедушевого реального денежного дохода
Экспертные оценки
Потребительские ожидания относительно будущих цен
Темп роста средней цены товара на рынке
Экспертные оценки
Качественное состояние спроса
Качественное состояние спроса на товар и спроса на основные товары-заменители по классификации Ф. Котлера, мотивации покупателя, характеру товаров, масштабов рыночных возможностей, тенденциям роста/падения
Экспертные оценки
Продолжение приложения 16
Критерии и показатели оценки рыночного предложения
№ п/п
Критерии
предложения
Оценка
показатели
методы расчета
Текущая величина предложения
Объем производства товара с учетом его экспорта и импорта из других регионов/стран
Объем производства товара на рынке + импорт из других регионов (стран) – экспорт в другие регионв (страны)
Число продавцов на рынке
Число продавцов на рынке
-
Текущая величина предложения на рынке на одного покупателя
Ретроспективный объем производственного товара на определенном рынке в расчете на одного покупателя
(Количество произведенных единиц товара в регионе (стране) + импорт из других регионов (стран) – экспорт в другие регионы (страны)) / количество покупателей в регионе (стране)
Эластичность предложения по цене
Показатель, характеризующий чувствительность величины предложения товара к его цене в текущем рыночном периоде, краткосрочном и долгосрочном периодах
Процентное изменение объема предложения товара / Процентное изменение цены товара
Ожидания относительно будущих цен производителей
Темп роста средней цены товара на рынке
Экспертные оценки
Цены на ресурсы
Средняя цена ресурса на рынке
Средняя арифметическая цена ресурса на рынке
Технология производства и хранение товаров
-
Экспертные оценки
Уровень налогообложения в отрасли
Ретроспективные показатели:
объема налоговой нагрузки в отрасли;
сложности администрирования налогов
Объем налогов, уплаченных в бюджеты всех уровней / (Количество произведенных единиц товара × средняя цена единицы товара).
Расходы на ведение налогового учета / (Количество произведенных единиц товара × средняя цена единицы товара)
Уровень субсидирования в отрасли
Ретроспективные показатели:
объемов субсидирования в отрасли;
доступности субсидирования для игроков рынка
Объем субсидий, полученных из бюджетов всех уровней / (Количество произведенных единиц товара × средняя цена единицы товара).
Индекс Херфиндаля-Хиршмана по долям полученных субсидий
Продолжение приложения 16
Цены на товары-комплекты и товары-субституты
Средние цены на:
товары-заменители;
взаимодополняющие товары
Средняя арифметическая цена товара-субститута на рынке.
Средняя арифметическая цена товара-комплемента на рынке.
Привлекательность отрасли для инвесторов
Средние по отрасли:
капиталоемкость;
окупаемость капитала;
мультипликатор капитализации публичных компаний к выручке;
мультипликатор капитализации публичных компаний к прибыли;
барьеры входа на рынок;
степень конкуренции на рынке
Средняя за период величина собственного и заемного капитала / (количество произведенных единиц товара × средняя цена единицы товара).
Среднегодовая величина собственного и заемного капитала / (Среднегодовой объем чистой прибыли и амортизации).
Рыночная капитализация публичных компаний отрасли / выручка публичных компаний отрасли.
Рыночная капитализация публичных компаний отрасли / чистая прибыль публичных компаний отрасли.
Стоимость лицензий на осуществление предпринимательской деятельности и величина годовых взносов в саморегулируемые организации, если обязанность вступления в такие организации предусмотрена законами и нормативными актами / (Количество произведенных единиц товара × средняя цена единицы товара).
Индекс Херфиндаля- Хиршмана
Продолжение приложения 16
Практический пример оценки рыночного спроса и предложения
В маркетинговом планировании
Оценка тенденции спроса на первичном рынке жилья (рост, без изменений, падение) на основе состояния и динамики факторов и их влияния на критерии оценки спроса (таблицы 15.1.; 15.2.).
Таблица 15.1.
Факторы спроса на жилье
№ п/п
Факторы
Воронежская
область
Воронеж
Естественный прирост/убыль населения
Убыль
Убыль
Миграционный прирост/убыль
Прирост
Прирост
Общий прирост/убыль населения
Убыль
Прирост
Тенденция изменения численности населения в будущем
Убыль
Прирост
Динамика количества браков и разводов
Убыль
Убыль
Тенденция изменения количества студентов в будущем
Убыль
Убыль
Тенденция развития рынка ипотеки в будущем
Рост
Рост
Таблица 15.2.
Критерии оценки спроса
№ п/п
Критерии
Тенденции спроса
рост
без изменений
падение
Эластичность спроса по цене
неэластичный
Эластичность спроса по доходу
неэластичный
Доход потребителей
низкий
Потребительские ожидания относительно будущих доходов
средние
Потребительские ожидания относительно будущих цен
ожидание неизменности цен
Качественные характеристики
растущий спрос в Воронеже
неизменный спрос в Воронежской области
В краткосрочной перспективе спрос на рынке жилья в Воронежской области с большой вероятностью будет сокращаться, в среднесрочной – без изменений, в Воронеже в краткосрочной перспективе спрос с большой вероятностью будет сокращаться, в среднесрочной увеличиваться (13, С. 18).
Продолжение приложения 16
Оценка тенденций предложения на первичном рынке жилья (рост, без изменения, падение) произведена на основе состояния и динамики следующих показателей по данным ФСГС РФ и ЦБ РФ: текущая величина предложения, число продавцов на рынке, текущая величина предложения на рынке на одного покупателя, эластичность предложения по цене, ожидания относительно будущих цен производителей, цены на ресурсы, технология производства и хранения товаров, уровень налогообложения в отрасли, уровень субсидирования в отрасли, цены на товары-комплименты и товары-субституты, привлекательность отрасли для инвесторов. Показатели предложения обусловили критерии его оценки в таблице 15.3.
Таблица 15.3.
Критерии оценки предложения
№
п/п
Критерии
Тенденции предложения
рост
без изменений
падение
Текущая величина предложения на одного покупателя
Высокая
Эластичность предложения по цене
Неэластичное
Ожидания относительно будущих цен производителя
Ожидание неизменности цен
Цены на ресурсы
Высокие
Технология производства товара
Современная
Технология хранения товара
Товар длительного хранения
Привлекательность отрасли для инвесторов
Высокая
В краткосрочной и среднесрочной перспективе предложение на рынке жилья Воронежской области и Воронежа с большой вероятностью будет сокращаться. В настоящее время внешняя среда является относительно благоприятной для строительства жилья в Воронеже и нейтральной – в Воронежской области (12, С. 19-20).
Приложение 17
Пример плана разработки и создания нового изделия в холдинге
Разделы
Содержание
1
2
Схема связей предприятий компании
Участие предприятий в компании
Сложная сеть участия
Главные цели
Мобилизация капитала. Инвестирование в развитие
Приоритеты
Научно-технический прогресс. Гармонизация интегрированных процессов
Участник компании ОАО «Управляющая компания «…»
Стадия развития
Относительная стабильность
Приоритет
Гармонизация интеграционных процессов
Общие цели
Достижение стабильного экономического роста. Увеличение производительности диверсифицированных бизнесов
Цель развития главных подсистем
Научно-техническое развитие
Функциональные цели: основные - организационно-управленческие
Гармонизация интеграционных процессов. Создание высокоэффективного комплекса, имеющего рациональные состав и структуру
Корпоративные стратегии
Стабилизация. Сочетание: ограниченный рост и рост (концентрированный, интегрированный). Диверсификация (частичная). Интеграция (кооперация)
Конкурентные
стратегии
Патиентная. Эксплерентная. Стратегия наступления (расширения рынка). Внедрение новшеств (товара). Дифференцирование. Фокусирование на сегменте рынка
Продолжение приложения 17
1
2
Функциональные стратегии: основные - организационно-управленческие
Объединение стратегических инициатив участников компании, горизонтальная и вертикальная (вперед идущая и обратная) интеграция. Горизонтальная диверсификация. Реструктуризация организации производства, управления
Концепции
Концепция жизненного цикла продукции, спроса на нее и соответствующей технологии
Концепция технологической цепи производства
Концепция рационального сочетания целостности и обособленности развивающихся систем, централизация и децентрализация функций управления
Концепция специализации, кооперации и концентрации подсистем
Концепция рационального сочетания разукрупнения и самостоятельности предприятий с централизацией стратегических функций
Программа
Развитие интеграционных основ деятельности компании
Подпрограмма
Формирование интегрированной бизнес-структуры
Проект (индивидуальный)
Модернизация управления компанией
Изменения
Распределение функций:
ОАО УК «…» - централизация функций: информационное обеспечение, юридическое обслуживание, анализ, планирование и контроль (денежных потоков, финансовых результатов, собственного капитала, основных фондов, численности, заработной платы, кадров), научно-техническое и производственное развитие, инвестиционная и финансовая стратегическая деятельность (аутсорсинг).
ОАО ГСКБ «….» - исследование и разработка, сборка и сбыт зерноочистительных машин. Текущая производственно-хозяйственная и финансовая деятельность.
ОАО «…» - исследование и разработка, производство и сбыт автоматики, производство зерноочистительных машин. Текущая производственно-хозяйственная и финансовая деятельность.
Единая политика: управленческая, ценовая, товарная, инновационная, научно-техническая, кадровая.
Консалтинг (бухгалтерский учет, налоговое планирование).
Операции на фондовом рынке.
Управление непроизводственными активами компании (торговля, недвижимость, медиа-группа).
Формирование единого фонда компании.
Участник компании ОАО ГСКБ «…»
Функции
Исследования, разработки, сборка, сбыт техники послеуборочной обработки зерна и подготовки семян (ПОЗ и ПС)
Стадия развития
Относительная стабильность
Приоритет
НИОКР
Цели
Достижение стабильного экономического роста. Увеличение производительности диверсифицированного бизнеса
Цель развития главной подсистемы
Развитие научных исследований и разработок
Функциональные цели – основные - научные
НИОКР для новых технологий производства зерноочистительных машин
Продолжение приложения 17
1
2
Корпоративные стратегии
Стабилизация. Сочетание: ограниченный рост и рост (концентрированный и интегрированный). Диверсификация (частичная). Интеграция (кооперация)
Конкурентные стратегии
Стратегия наступления (расширение рынка). Патиентная. Эксплерентная. Создание новшеств – разработок (зерноочистительных машин). Дифференцирование, внимание качеству, снижению издержек.
Функциональные стратегии: основные - НИОКР
Наступательная (инновационная). Стратегии лидера: исследовательское лидерство, опережающей наукоемкости, радикальное опережение
Программа
Программа модернизации зерноочистительных машин
Подпрограммы
НИОКР для новых технологий, принципиально новых зерноочистительных машин
Проекты (индивидуальные)
НИОКР по разработке зерноочистительных машин МПР-50П, МПР-100, самопередвижной машины ВЗА-2П.
ОКР по разработке технических средств и технических линий для ПОЗ и ПС (44 работы).
Участник компании ОАО «…»
Функции
Исследования, разработки, производство, сбыт средств автоматизации и контрольно-измерительных приборов для химической, нефтехимической промышленности, нефтегазовых предприятий. Производство зерноочистительных машин (в кооперации с ОАО ГСКБ «…»)
Стадия развития
Относительная стабильность
Приоритет
Научно-технический прогресс
Общие цели
Достижение стабильного экономического роста. Увеличение производительности диверсифицированного бизнеса
Цель развития главных подсистем
Научно-техническое развитие
Функциональные цели: основные:
научные
технико-технологические
НИОКР для новых технологий производства средств автоматизации и контрольно-измерительных приборов
Повышение технического уровня производства. Сохранение наиболее ценных элементов накопленного научно-технического потенциала. Преодоление морального и физического износа производственного оборудования
Корпоративные стратегии
Стабилизация. Сочетание: ограниченный рост и рост (концентрированный и интегрированный). Диверсификация (частичная). Интеграция (кооперация).
Конкурентные стратегии по зерноочистительным машинам и автоматике
Стратегия наступления (расширения рынка). Патиентная. Эксплерентная. Создание новшеств: разработок (автоматики), товара (зерноочистительных машин и автоматики). Дифференцирование. Внимание качеству и снижению издержек.
Функциональные стратегии - основные:
НИОКР
технико-технологические
Наступательная (инновационная). Стратегии лидера: исследовательское лидерство, опережающей наукоемкости, радикальное опережение
Техническое перевооружение. Частичное обновление основных фондов, технологии
Продолжение приложения 17
Программа
Научно-техническая программа модернизации предприятия
Подпрограммы
НИОКР для новых технологий, принципиально новых средств автоматики.
Внедрение новой техники и технологии.
Проекты (индивидуальные)
НИОКР по разработке средств автоматизации и контрольно-измерительных приборов для химической, нефтехимической промышленности, нефтегазовых предприятий.
Внедрение ресурсосберегающих технологий (литья под давлением, индукционного литья, порошковых технологий окраски).
Совместный проект «Разработка и изготовление . . . .»
Сроки
Программа 1 ОАО Управляющая компания
Сроки
Мероприятия
Параметры результатов по подпрограмме 1
Регистрация малого предприятия. Оформление прав на интеллектуальную собственность. Информационное обеспечение. Разработка бизнес-плана проекта. Заключение договоров с инвесторами о сотрудничестве. Выделение группы конструкторов в отдельное юридическое лицо, основным видом деятельности которого станет инновационная деятельность
Организационная структура: учреждение малого предприятия по производству сепараторов, создание в рамках компании инновационного предприятия ООО «Конструктор», перераспределение функций между участниками компании (исследовательских и производственных), создание представительств, централизация и децентрализация функций, отделение общекорпоративного уровня управления от производственно-хозяйственного.
Интересы бизнес - группы и предприятий согласуются.
Участие в бизнес – группе позволяет мобилизовать средства для инвестирования в развитие, обеспечивает рациональную кооперацию, повышение эффективности управления, производства.
Управленческие технологии: разработка плана, программ, проектов; сертификация по стандартам ИСО, анализ рыночной ситуации.
Подпрограмма 2
ОАО ГСКБ « . . .»
Сроки
Исследования и разработка . . .
Мероприятия
Исследования. Изготовление технического задания, эскизов, конструкторской документации, технических условий изготовления решетного сепаратора. Испытания. Отработка кооперационных связей.
Показатели, параметры результатов по подпрограмме 2
НИР:
перспективность использования – высокая,
масштаб реализации результатов – сельхозпроизводители зерна по всей территории России,
время реализации 3 года,
завершенность – 70%.
ОКР:
научно-техническая новизна – производительность не менее 50 т/ч, рост производительности 200-400%,
производственная применимость – приспособлены для работы по российским технологиям и сырью (в отличие от зарубежных аналогов), технология не требует специального оборудования,
Продолжение приложения 17
1
2
учитывается агротехника, агрономия, состояние полей и посевного материала, зоны возделывания и климатические условия.
Коммерческая реализуемость – стоимость ниже зарубежных аналогов в 6-8 раз, соответствует мировым стандартам и запросам потребителей по техническим характеристикам, удобство и быстрота смены рабочих органов, надежность.
Подпрограмма 3
ОАО « . . .»
Сроки
Мероприятия
Производство . . .
Организация производства нового изделия: перепланировка, перестановка, наладка оборудования, организация производственного процесса
Оборудование – универсальное, имеющееся на предприятии.
Критерии выбора техники – обеспечение выпуска новых изделий, качества производства, безопасности работы.
Критерии выбора технологии: конструкция (параметры) изделия, позволяющая сократить сроки обработки зерна; качество (сохранение качества зерна при обработке); экономичность (сепаратор дешевле зарубежных аналогов); надежность сепараторов до уровня безотказной работы по требованиям «Правил промышленной безопасности».
Новый . . . относится к «Ноу – Хау» и подлежит патентованию.
Лицензия и сертификат соответствия международным стандартам.
Конечные (целевые) показатели совместного проекта
Инвестиции: ОАО УК « . . .» - 260 тыс. руб. Единый фонд компании – 2 000 тыс. руб. Федеральный Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере – 1 740 тыс. руб.
Выпуск – 1ый год. – 6 шт., 2ой год – 15 шт., далее 15-20 шт. в год.
Цена изделия – 199 тыс. руб.
Суммарная выручка от продаж – 3 980 тыс. руб. (при достижении проектной мощности).
Смета расходов: на реализацию проекта – 3 000 тыс руб. (в т.ч. средства на оплату труда с начислениями – 558 тыс. руб., материалы, сырье, комплектующие – 1 200 тыс. руб., НИОКР соискателей – 600 тыс. руб., оплата работ, выполняемых сторонними организациями – 600 тыс. руб.. прочие расходы – 42 тыс. руб.)
Рентабельность 30-40%.
Прирост капитализации компании – 4%
Дополнительные рабочие места – 12.
Жизненный цикл изделия на рынке – не менее 5 лет.
Контрольные вопросы
Модель развития организации: факторы, базисные изменения, улучшения; анализ и планирование в управлении изменениями.
Современные проблемы организации, цели, стратегии, факторы, меры реструктуризации, приоритеты.
Бизнес-план: виды, пользователи, сроки, структура, порядок разработки. Официальные документы. Международные стандарты. Система планирования.
Резюме бизнес-плана. Актуальность.
Характеристика инициатора проекта: анализ финансового состояния, SWOT – анализ, рейтинг, стадия развития, предыстория, научная новизна и правовая защищенность.
Описание команды проекта. Ключевые члены команды. Наукометрические показатели.
Дополнительные возможности коммерциализации проекта.
Результаты маркетинговых исследований: состояние и тенденции динамики рынка отрасли, факторы развития отрасли, целевой рынок сбыта, потребители.
Конкуренция: характеристика конкурентов на рынке, сравнительная характеристика основных конкурентов, факторы успеха в конкурентной борьбе, конкурентоспособность товара и организации, показатели конкуренции.
Конкурентоспособность товара, организации.
Планирование комплекса маркетинга: описание товаров, потребительские предпочтения, ценовая политика, сбытовая политика, продвижение товаров на рынке.
Маркетинговые мероприятия. Бюджет. План маркетинга. Проект плана продаж.
Организационный план: описание процесса производства продукции, работ, услуг. Производственная структура. Инфраструктура.
Исследования и разработки (план НИОКР). Научно-технологическое обоснование проекта.
План управления проектом: организационная структура, направления реструктуризации, управленческие технологии, оперативное управление.
План развития технического уровня: технический уровень, внедряемое оборудование, сравнительная характеристика инноваций. Инвестиции в основной капитал.
Производственная программа. Длительность производственного цикла. Незавершенное производство. Остатки готовой продукции.
Планирование потребности в материальных ресурсах: описание системы материалообеспечения, обоснование объемов материальных расходов, управление запасами.
Кадровая политика. Планирование труда: обоснование численности персонала и производительности труда.
Планирование расходов на оплату труда, организации оплаты труда.
План продаж: объем реализации продукции (работ, услуг), производственная программа, нормирование остатков готовой продукции, НЗП.
Планирование расходов: классификация, нормативные документы, смета, калькулирование себестоимости, снижение расходов.
Плановая смета расходов проекта для определения налога на прибыль.
Финансовая политика.
Диагностика кризиса (банкротства). План внешнего управления.
План финансовых результатов: модель формирования прибыли, налоговое окружение проекта, источники финансирования инвестиций проекта, движение заемных источников.
Направления финансового оздоровления, развития организации: структура задолженностей, меры по финансовому оздоровлению, развитию, реструктуризация задолженностей.
Планирование денежных потоков, прогнозный баланс.
Эффективность инвестиций: коммерческая, бюджетная, экономическая.
Управление рисками: функции, положение и руководство по управлению рисками.
Описание рисков по проекту. Меры по ограничению рисков.
Методические положения по оценке рисков.
Инновационный проект бизнес-плана: приоритеты развития организаций, планирование НИОКР, НТП.
Планирование интеграции: интеграция как приоритет инновационного развития организации, модель проекта интеграции.
Особенности видов планов: индикативные планы, стратегический и тактический планы. Планы, программы и проекты.
Планирование процедур банкротства: диагностика банкротства предприятия, фиктивное и преднамеренное банкротство.