- •Л.П. Пидоймо
- •Определение планирования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . … .. . . . . . . . . 9
- •Предисловие
- •Введение в планирование
- •Определение планирования
- •1.2. Модернизация как предмет планирования современных преобразований
- •1.3. Планирование в модели модернизации хозяйствующего субъекта
- •1.4. Пофакторное планирование модернизации предприятия
- •1.5. Планирование нововведений в зависимости от стадии цикла развития предприятия
- •1.6. Анализ и планирование в управлении изменениями хозяйствующих субъектов
- •1.7. Процесс планирования
- •Оценка уровня целеполагания стратегий на предприятии для плановых решений
- •1.8. Принципы планирования
- •1.9. Методы планирования
- •Методические рекомендации по бизнес – планированию
- •2.1. Отечественные и международные стандарты разработки бизнес-плана
- •2.2.Методические положения по системному планированию развития предприятий
- •2.3. Основное содержание разделов бизнес-плана. Практическая реализация методических рекомендаций
- •Оценка рыночного спроса и предложения в маркетинговом планировании
- •Планирование интеграции бизнеса (организационно-управленческий раздел)
- •Современные проблемы предприятий, требующие планового решения
- •Основные проблемы предприятий, систематизированные по функциональным подсистемам*
- •Плановые факторы модернизации предприятий
- •Финансовые факторы развития предприятия
- •Оценка финансового состояния предприятия*
- •Swot-анализ предприятия*
- •Направления анализа при планировании изменений
- •Цели развития предприятий
- •Стратегии развития предприятий*
- •Рекомендации по планированию мер финансового оздоровления, модернизации предприятий
- •Международные и отечественные стандарты разработки бизнес-плана
- •Модель системы планирования модернизации предприятия
- •Мотивация целевых комплексных программ
- •Практический пример бизнес-плана организации производства новой продукции (основное содержание)
- •Критерии и показатели оценки рыночного спроса и предложения
- •В маркетинговом планировании. Практический пример
- •Практический пример оценки рыночного спроса и предложения
- •В маркетинговом планировании
- •Пример плана разработки и создания нового изделия в холдинге
- •Контрольные вопросы
- •Практические задания
- •Общие положения по бизнес – планированию
- •Проблемы, цели, стратегии для разработки бизнес-плана,
- •Мероприятия реструктуризации
- •Актуальность проекта
- •Инновационный потенциал проекта
- •Маркетинговый план
- •Организационный план
- •План управления
- •Производственный план
- •План материалообеспечения
- •9. План по труду
- •10. Планирование расходов
- •11. Планирование финансовых результатов
- •12. План движения денежных средств
- •13. Эффективность проекта
- •14. Риски проекта
- •Литература
Международные и отечественные стандарты разработки бизнес-плана
Документы |
Структура |
Содержание |
1. UNIDO |
1. Резюме |
|
2. Описание предприятия и отрасли |
2.1. Общие сведения о предприятии 2.2.Финансово-экономические показатели деятельности предприятия 2.3. Структура управления и кадровый состав 2.4.Направления деятельности, продукция, достижения и перспективы 2.5. Отрасль экономики и ее перспективы 2.6. Партнерские связи и социальная активность | |
3. Описание продукции (услуг) |
3.1. Краткое описание продукции, основные характеристики, область применения 3.2.Конкурентоспособность продукции (услуги) 3.3. Патентоспособность и авторские права 3.4. Лицензия 3.5. Условия поставки 3.6. Безопасность 3.7. Гарантии и сервис 3.8. Эксплуатация и утилизация | |
4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) |
4.1. Требования потребителей к продукции 4.2. Описание конкуренции 4.3. Описание рынка сбыта продукции 4.4. Описание поставки товара 4.5. Стратегия привлечения потребителей | |
5. Производственный план |
5.1. Общие сведения о предприятии 5.2. Технология и уровень квалификации исполнителей 5.3. Кадровое обеспечение 5.4. Объем производства 5.5. Расходы на персонал, сырье, смета текущих затрат 5.6. Расчет переменных и постоянных издержек | |
6. Организационный план |
6.1. Описание руководящей группы 6.2. Организационная структура 6.3. Механизм поддержки и мотивации 6.4. Правовое обеспечение | |
7. Финансовый план |
7.1. Затраты подготовительного периода 7.2. Затраты текущего (основного) периода 7.3. Расчет поступлений от проекта 7.4.Затраты, связанные с обслуживанием кредита (лизинга) 7.5. Расчет налоговых платежей 7.6. Другие поступления и выплаты 7.7. Отчет о прибылях и убытках 7.8. Поток реальных денег 7.9. Прогнозный баланс | |
8. Направленность и эффективность проекта |
8.1. Направленность и значимость проекта 8.2. Показатели эффективности его реализации |
Продолжение приложения 11
|
|
8.3. Анализ чувствительности проекта |
9. Риски и гарантии |
9.1. Предпринимательские риски и возможные форс-мажорные обстоятельства 9.2. Гарантии возврата средств партнерам и инвесторам | |
10. Приложения |
| |
2. KMPG |
1. Резюме |
1.1. Краткий обзор 1.2. Предлагаемая продукция и услуги 1.3. Миссия, цели и задачи |
2. Продукция и услуги |
2.1. Введение 2.2. Продукция и услуги | |
3. Анализ рынка и отрасли |
3.1. Использование продукта и услуги 3.2. Демографический анализ 3.3. Конкуренция 3.4. SWOT-анализ | |
4. Целевые рынки |
4.1. Целевые потребители 4.2. Географический целевой рынок 4.3. Ценообразование | |
5. Стратегии рекламы и продвижения |
5.1. Стратегия продвижения 5.2. Средства распространения рекламы 5.3. Прогноз продаж | |
6. Управление |
6.1. Организация и ключевой персонал 6.2. Постоянное потребление активов 6.3. Затраты на подготовку производства | |
7. Финансовый анализ |
7.1. Себестоимость реализованной продукции 7.2. Анализ безубыточности 7.3. Количественный анализ 7.4. Доходы и убытки 7.5. Движение денежных средств 7.6. Балансы предприятия 7.7. Риски | |
8. Приложения |
| |
3. Tacis |
1. Краткое описание |
|
2. Бизнес и его общая стратегия |
2.1. Описание организации бизнеса 2.2. Описание целей и стратегии бизнеса 2.3. Описание основных характеристик продукции и услуг 2.4. Описание стратегии управления и стратегии маркетинга 2.5. Общее описание рынка | |
3. Маркетинговый анализ и маркетинговая стратегия |
3.1. Маркетинговый анализ 3.2. Маркетинговая стратегия | |
4. План производства и эксплуатации |
4.1. Планы развития 4.2. Покупка производственного предприятия и оборудования 4.3. Реконструкция производственного предприятия 4.4. Требования к местной инфраструктуре 4.5. Физические капитальные вложения 4.6. План производства и расчет выпуска продукции 4.7. Производственные факторы 4.8. Производственный план |
Продолжение приложения 11
|
5. Управление и процесс принятия решений |
5.1. Описание организационной структуры управления 5.2. Общее описание функциональных обязанностей 5.3. Основные результаты и опыт работы ответственных специалистов 5.4. Информация о внешних консультантах, привлекаемых к проекту 5.5. План обучения персонала 5.6. Копия уставных документов 5.7. Распределение ответственности между подразделениями системы управления |
6. Финансы |
6.1. Система контроля качества 6.2. Подготовительные вопросы 6.3. Продолжительность плана 6.4. Частота планируемого периода 6.5. Одно из направлений бизнеса 6.6. Допущения, которые необходимо иметь до составления финансовых отчетов 6.7. Расчет себестоимости единицы продукции или услуг 6.8. Счет прибылей и убытков 6.9. Балансовый отчет 6.10. Прогноз потока наличности 6.11. Общая прибыльность | |
7. Факторы риска |
7.1. Технические риски 7.2. Финансовые риски: анализ чувствительности и безубыточности | |
9. Приложения |
| |
4. ЕБРР |
1. Резюме |
|
2. Предприятие |
2.1. История развития предприятия и его состояние на момент создания бизнес-плана, описание текущей деятельности 2.2. Собственники, руководящий персонал, работники предприятия 2.3. Текущая деятельность 2.4. Финансовое состояние 2.5. Кредиты | |
3. Проект |
3.1. Общая информация о проекте 3.2. Инвестиционный план проекта 3.3. Анализ рынка, конкурентоспособность 3.4. Описание производственного процесса 3.5. Финансовый план 3.6. Экологическая оценка | |
4. Финансирование |
4.1. Графики получения и погашения кредитных средств 4.2. Залог и поручительство 4.3. Оборудование и работы, которые будут финансироваться за счет кредитных средств 4.4. SWOT-анализ 4.5. Риски и мероприятия по их снижению |
Продолжение приложения 11
|
5. Приложения |
|
5. ФФПМП |
1. Резюме |
|
2. Описание предприятия |
2.1. Долгосрочные и краткосрочные цели и задачи 2.2. Описание роли каждого из владельцев 2.3. Организационная структура и кадровый состав 2.4. Тенденции в сбыте 2.5. Описание достижений предприятия, его преимущества 2.6. Описание настоящего положения и перспектив на рынке 2.7. Описание конкурентов 2.8. Анализ издержек 2.9. Анализ проблем, с которыми сталкивается предприятие, анализ сильных и слабых сторон | |
3. Описание продукции (услуг) |
3.1. Характеристика продукции 3.2. Анализ продукции конкурентов 3.3. Исследование и разработки 3.4. Финансирование | |
4. Анализ рынка |
4.1. Характеристика рынка 4.2. Характеристика потребителей продукции 4.3. Стратегия продвижения продукции на рынок 4.4. Характеристика конкурентов | |
5. Производственный план |
5.1. Обеспеченность сырьем, оборудованием, комплектующими, энергией 5.2. Потребность в оборудовании, сырье, зданиях, коммуникациях 5.3. Требования к контролю качества, подготовке производства 5.4. Требования к квалификации и наличие необходимого персонала | |
6. План сбыта |
6.1. Стратегия продаж компании в различные временные периоды 6.2. Цена продукции и методы ценообразования 6.3. Схема реализации продукции 6.4. Условия оплаты | |
7. Финансовый план |
7.1. Потребность в финансовых ресурсах 7.2. Предполагаемые источники и схемы финансирования 7.3. Ответственность заемщиков и система гарантий 7.4. Описание текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды 7.5. Четкая разбивка расходов по проекту 7.6. Отчет о прибылях и убытках 7.7. План движения денежных средств 7.8. Балансовая ведомость | |
8. Анализ чувствительности проекта |
8.1. Определение точки безубыточности для объема производства 8.2. Определение границы безубыточности для цены продукции | |
9. Экологическая и нормативная информация |
9.1. Местонахождение 9.2. Меры по смягчению воздействия на окружающую среду или ее улучшению |
Продолжение приложения 11
|
|
9.3. Распределение ответственности и обязанностей при любом загрязнении 9.4. Экологическая политика 9.5 Нормативная база реализации предлагаемого проекта |
10. Приложения |
| |
6. Министерство экономического развития РФ, Министерство Финансов РФ |
1. Резюме |
|
2. Анализ положения дел в отрасли |
2.1. Общая характеристика потребности производства продукции 2.2. Ожидаемая доля организации в производстве 2.3. Потенциальные конкуренты 2.4. Информация по аналогам (за последние 3 года) | |
3. Производственный план |
3.1. Программа производства и реализации продукции 3.2. Описание оборудования 3.3. Поставщики сырья и материалов 3.4. Численность работающих и расходы на оплату труда 3.5. Амортизация отчисления 3.6. Затраты на производство и сбыт продукции 3.7. Потребность в капиталовложениях 3.8. Обеспечение экологической и технической безопасности | |
4. План маркетинга |
4.1. Подтверждение отсутствия зарубежных аналогов по категориям «А», «Б», «В» и «Г» 4.2. Патентная ситуация 4.3. Конечные потребители 4.4. Характеристики конкурентов 4.5. Организация сбыта 4.6. Обоснования инвестиций, связанных с реализацией продукции 4.7. Обоснование цены на продукцию 4.8. Анализ послепродажного обслуживания 4.9. Программа реализации продукции | |
5. Организационный план |
5.1. Сведения о претенденте 5.2. Форма собственности претендента 5.3. При акционерных обществах подробная информация о совете директоров и акциях | |
6. Финансовый план |
6.1. Источники средств 6.2. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности 6.3. План денежных поступлений и выплат 6.4. Эффективность проекта по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта 6.5. Поправка на риск проекта | |
7. ГК «Роснанотех» |
1. Резюме бизнес-плана |
|
2. Описание команды проекта (справка о |
|
Продолжение приложения 11
|
ключевых членах команды) |
|
3. Научно-технологическое обоснование проекта |
3.1. Введение 3.2. Научно-техническое описание и обоснование проекта
3.3. Описание конечного продукта и технологий
3.4. Описание нанотехнологической составляющей проекта и ее роли в реализации проекта 3.5. План научно-технических работ по проекту
3.6. Имеющиеся и требуемые ресурсы, оборудование
| |
4. Рынки сбыта - (со ссылкой на источники |
4.1. Характеристика отечественного и зарубежного рынка |
Продолжение приложения 11
|
информации) |
4.2. Размер рынка, сегменты, потенциальные потребители 4.3. Барьеры для выхода на рынок 4.4. План рекламы и маркетинга – стратегия продвижения продукции проекта 4.5. Стратегия развития продаж продукции 4.6. Резюме конкретных преимуществ проекта |
5. Расчеты окупаемости и эффективности проекта |
5.1. Стоимость НИР, ОКР, проектирования. Общая структура распределения инвестиций на НИОКР. Коммерциализация результатов НИОКР. 5.2. Стоимость патентования и сертификации 5.3. Стоимость строительства и монтажа, испытаний 5.4. Основные издержки производства 5.5. Планируемая себестоимость единицы продукции (таблица по годам) 5.6. Планируемая рыночная цена единицы продукции. Политика ценообразования 5.7. Производственная программа – динамика объема производства (в единицах шт. и стоимости – таблица выпуска по годам) 5.8. План финансовых потоков (доходы и расходы – инвестиционный период с поквартальной разбивкой, далее – по годам) 5.9. Балансовая прибыль, в т.ч. чистая прибыль (таблица по годам) 5.10. Отчисления в бюджет (таблица по годам) 5.11.Описание налогового окружения. Льготы 5.12. Предполагаемые источники финансирования проекта 5.13. Фонды и программы, финансирующие проекты данного типа 5.14. Общая сумма инвестиционных затрат. График финансирования отдельными инвесторами (таблица по годам) 5.15. Срок погашения (для возвратных инвестиций). Планируемый график возврата средств (таблица по годам) 5.16. Планируемая выплата процентов (таблица по годам) 5.17. Оценка стоимости нематериальных активов (в т.ч. патентов, ноу-хау) 5.18. Расчет окупаемости проекта. Оценка экономической эффективности проекта (NPV, IRR) – в формате Excel. Описание использованной финансовой модели | |
6. Социальная, общеэкономическая значимость проекта и т.п. |
| |
7. Потенциальные риски и барьеры проекта, стратегия их снижения |
|
Продолжение приложения 11
|
8. SWOT – анализ проекта |
|
9. Общий организационный график работ (сетевой график или таблица) |
| |
10. Проект инвестиционного соглашения |
| |
11. Приложения (затребованные Корпорацией дополнения и вспомогательные материалы авторов в свободном формате) |
| |
8. Сбербанк РФ |
|
1.1. Краткое описание основного смысла (сути) проекта и предприятия, осуществляющего этот проект 1.2. Потенциал рынка и обоснование проектируемых объемов выпуска продукции 1.3. Менеджмент проекта (обоснование выбора технологии, выбора оборудования, развития производственной базы, совершенствование структуры управления, подбора кадров и др.) 1.4. Предложения по привлечению финансовых средств внешних инвесторов, в том числе инвестиционных кредитов банков и т.д.): цели, направления, объемы финансирования, процентная ставка, условия кредитования, график погашения и др. 1.5. Гарантии и обеспечение привлекаемых средств, основные риски, меры их учета и снижения 1.6. Финансовое резюме (интегральные показатели, выводы и заключения по проекту) |
|
2.1. Официальные данные (полное и сокращенное наименование, дата регистрации, номер регистрационного свидетельства: наименование органа, зарегистрировавшего предприятие, почтовый и юридический адрес: коды ОКПО, ОКОНХ, СОАГО, банковские реквизиты, наименование и адрес налоговой инспекции, контролирующей предприятие: Ф.И.О., должности, телефоны и факсы руководителей) 2.2. Краткая история создания и развития предприятия, его положение на рынке 2.3. Краткая характеристика основных потребителей продукции и поставщиков сырья, обеспеченности материально-техническими, трудовыми и энергетическими ресурсами 2.4. Характеристика существующего состояния производственно-технической базы (оборудования, зданий, сооружений, подъездных путей, объектов энергоснабжения и пр.) 2.5. Анализ финансового состояния предприятия 2.6. Анализ эффективности производства (в целом, по направлениям деятельности, по видам продукции, по уровню использования ресурсов, производственных мощностей, основных фондов, материальных, энергетических и трудовых ресурсов) |
Продолжение приложения 11
|
|
2.7. Выводы |
|
3.1. Описание продукции, предлагаемой для реализации на рынке (характеристика ее потребительских свойств, преимуществ по сравнению с аналогами, ее технические и качественные характеристики, в том числе соответствие действующим стандартам, требованиям экологической, пожарной и санитарной безопасности 3.2. Анализ рынка (его емкости, насыщенности аналогичной продукцией конкурентов), характеристика перспектив реализации продукции предприятия (новой и ранее освоенной), в том числе с учетом намеченных мероприятий по ее продвижению на рынок 3.3. Прогноз и определение контрольных цифр объемов продаж продукции (в натуральном и стоимостном измерении) 3.4. Важнейшие факторы, определяющие потенциал рынка 3.5. Выводы | |
|
4.1. Общий организационный план осуществления проекта по всему комплексу мероприятий 4.2. Организационно-правовая форма предприятия (по проекту), состав собственников, структура распределения долей акционерного (уставного) капитала 4.3. Организационная структура предприятия по проекту 4.4. Система управления предприятием (структура аппарата управления, распределение функциональных обязанностей и ответственности между структурными подразделениями, характеристика взаимосвязей между ними) 4.5. Кадры по проекту, их состав и численность, в том числе по категориям работающих, характеристика менеджерского корпуса | |
|
5.1. План развития производственных мощностей предприятия 5.2. Краткое описание процесса производства 5.3. Специфические технические сложности и потребность в ноу-хау 5.4. Возможные поставщики оборудования, наличие рабочей силы и инфраструктуры 5.5. График приобретения, поставок и монтажа оборудования, проведения НИОКР, строительно-монтажных работ 5.6. Определение контрольных цифр потребности в инвестиционных ресурсах, основных источников финансирования капитальных затрат (на основании ценников, прейскурантов, калькуляций и смет) 5.7. Потенциальные экологические проблемы и пути их решения |
Продолжение приложения 11
|
|
6.1. Планируемая номенклатура и объемы производства продукции 6.2. Ценовая политика предприятия 6.3. Потребность в сырье, материалах, энергии, транспортных услугах, трудовых ресурсах, оборудовании, производственных площадях, зданиях и сооружениях 6.4. Основные мероприятия по обеспечению производства материально-техническими, энергетическими ресурсами |
|
7.1. Общие условия финансирования 7.2. Инвестиционный план 7.3. Производственный план 7.4. Финансовый план (базовый вариант) 7.4.1. Общие положения 7.4.2. Прогноз прибылей и убытков 7.4.3. Расчет потока денежных средств 7.4.4. Прогнозный баланс 7.4.5. Динамика ожидаемых финансовых показателей 7.4.6. Интегральные показатели эффективности реализации проекта (базовый вариант) 7.4.7. Выводы (по базовому варианту) | |
|
| |
|
9.1. Проект в свете государственных программ экономического развития и инвестирования 9.2. Стимулирование и поддержка проекта со стороны государства | |
|
10.1. Анализ чувствительности проекта 10.2. Анализ безубыточности проекта 10.3. Оценка рисков 10.4. Выводы и предложения по снижению рисков и их страхованию 10.5. Оценка эффективности и окупаемости применяемых финансовых рычагов с учетом рисков (пессимистический вариант) | |
|
| |
Приложения |
1. Карта территориального расположения предприятия, планы, разрезы, схемы расположения проектируемых объектов | |
2. Копия свидетельства о регистрации предприятия | ||
3. Копии бухгалтерских балансов за последние шесть отчетных периодов с приложениями (формы №№ 2, 3, 4 и 5 – годовая) | ||
4. Укрупненный сводный график развития производственной базы (приобретения, монтажа и ввода в эксплуатацию оборудования, проведения НИОКР, строительно-монтажных работ) | ||
5. Перечень потенциальных поставщиков оборудования |
Продолжение приложения 11
|
|
6. Копии паспортов основного технологического оборудования |
7. Справки, заключения о состоянии рынка | ||
8. Копии сертификатов на продукцию, лицензий и пр. | ||
9. Копии свидетельств, писем и пр. о поручительстве и залоговых обязательствах | ||
10. Отчет «Прибыли-убытки» | ||
11. Отчет «Движение денежных средств» | ||
12. Прогнозный баланс | ||
13. Динамика финансовых показателей |
Приложение 12