- •Л.П. Пидоймо
- •Определение планирования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . … .. . . . . . . . . 9
- •Предисловие
- •Введение в планирование
- •Определение планирования
- •1.2. Модернизация как предмет планирования современных преобразований
- •1.3. Планирование в модели модернизации хозяйствующего субъекта
- •1.4. Пофакторное планирование модернизации предприятия
- •1.5. Планирование нововведений в зависимости от стадии цикла развития предприятия
- •1.6. Анализ и планирование в управлении изменениями хозяйствующих субъектов
- •1.7. Процесс планирования
- •Оценка уровня целеполагания стратегий на предприятии для плановых решений
- •1.8. Принципы планирования
- •1.9. Методы планирования
- •Методические рекомендации по бизнес – планированию
- •2.1. Отечественные и международные стандарты разработки бизнес-плана
- •2.2.Методические положения по системному планированию развития предприятий
- •2.3. Основное содержание разделов бизнес-плана. Практическая реализация методических рекомендаций
- •Оценка рыночного спроса и предложения в маркетинговом планировании
- •Планирование интеграции бизнеса (организационно-управленческий раздел)
- •Современные проблемы предприятий, требующие планового решения
- •Основные проблемы предприятий, систематизированные по функциональным подсистемам*
- •Плановые факторы модернизации предприятий
- •Финансовые факторы развития предприятия
- •Оценка финансового состояния предприятия*
- •Swot-анализ предприятия*
- •Направления анализа при планировании изменений
- •Цели развития предприятий
- •Стратегии развития предприятий*
- •Рекомендации по планированию мер финансового оздоровления, модернизации предприятий
- •Международные и отечественные стандарты разработки бизнес-плана
- •Модель системы планирования модернизации предприятия
- •Мотивация целевых комплексных программ
- •Практический пример бизнес-плана организации производства новой продукции (основное содержание)
- •Критерии и показатели оценки рыночного спроса и предложения
- •В маркетинговом планировании. Практический пример
- •Практический пример оценки рыночного спроса и предложения
- •В маркетинговом планировании
- •Пример плана разработки и создания нового изделия в холдинге
- •Контрольные вопросы
- •Практические задания
- •Общие положения по бизнес – планированию
- •Проблемы, цели, стратегии для разработки бизнес-плана,
- •Мероприятия реструктуризации
- •Актуальность проекта
- •Инновационный потенциал проекта
- •Маркетинговый план
- •Организационный план
- •План управления
- •Производственный план
- •План материалообеспечения
- •9. План по труду
- •10. Планирование расходов
- •11. Планирование финансовых результатов
- •12. План движения денежных средств
- •13. Эффективность проекта
- •14. Риски проекта
- •Литература
Практический пример бизнес-плана организации производства новой продукции (основное содержание)
Таблица 1 - Объем производства и реализации товара
|
Виды продукции |
цена реализации тыс. руб./тн |
Объем реализации без НДС | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1-й год |
в том числе по кварталам |
2-й год |
3-й год |
4-й год |
5-й год |
Итого за период | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
без НДС |
с НДС |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. | |||||||||||||||||||||||
|
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
Товарная пряжа |
|
|
524 |
28755 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
524 |
28755 |
3112 |
174680 |
4522 |
271080 |
5754 |
347032 |
5754 |
347032 |
19666 |
1168578 | ||||||||||||||||||
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
|
пневмомехан. Nm 40 (100% х/б) |
51 |
61 |
292 |
14836 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
292 |
14836 |
1592 |
80936 |
1592 |
80936 |
1592 |
80936 |
1592 |
80936 |
6661 |
338578 | ||||||||||||||||||
|
пневмомехан. Nm 40 (смес.) |
60 |
72 |
232 |
13919 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
232 |
13919 |
1266 |
75935 |
1266 |
75935 |
1266 |
75935 |
1266 |
75935 |
5294 |
317657 | ||||||||||||||||||
|
кольцевая Nm 65 (100% х/б) |
62 |
74 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
276 |
17047 |
1508 |
92998 |
1508 |
92998 |
3293 |
203043 | ||||||||||||||||||
|
кольцевая Nm 65 (смес.) |
70 |
84 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
254 |
17810 |
1388 |
97164 |
1388 |
97164 |
1388 |
97164 |
4419 |
309301 | ||||||||||||||||||
|
Полуфабрикат для собственного производства ткани (чесальная лента) |
45 |
54 |
552 |
24839 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
552 |
24839 |
1506 |
67753 |
361 |
16261 |
361 |
16261 |
361 |
16261 |
3142 |
141375 | ||||||||||||||||||
|
Итого |
|
|
1076 |
53593 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1076 |
53593 |
4618 |
242434 |
4884 |
287341 |
6115 |
363292 |
6115 |
363292 |
22808 |
1309953 | ||||||||||||||||||
|
Итого с учетом НДС |
|
|
|
64312 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
64312 |
|
290920 |
|
344809 |
|
435951 |
|
435951 |
|
1571943 | ||||||||||||||||||
Продолжение приложения 15
Таблица 2 - График освоения инвестиций в основной капитал (потребность в финансировании)
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. | ||||||
|
Направления инвестиций |
1-й год |
в том числе по кварталам |
2-й год |
3-й год |
Итого за период | ||||||
|
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал | ||||||||
|
Стоимость оборудования |
201811 |
40362 |
|
161449 |
|
122602 |
120041 |
444455 | |||
|
Таможенные платежи |
10479 |
|
|
10479 |
|
6313 |
6185 |
22977 | |||
|
Монтажные работы |
9866 |
|
|
9866 |
|
4924 |
4892 |
19682 | |||
|
Ремонтные работы |
3282 |
|
3282 |
|
|
845 |
|
4127 | |||
|
Итого |
225438 |
40362 |
3282 |
181794 |
|
134684 |
131119 |
491241 | |||
|
НДС |
45088 |
8072 |
656 |
36359 |
|
26937 |
26224 |
98248 | |||
|
Итого с НДС |
270526 |
48435 |
3939 |
218152 |
|
161621 |
157342 |
589489 | |||
Таблица 3 - Потребность в увеличении функционирующего оборотного капитала
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. | ||||||
|
Направления инвестиций |
1-й год |
в том числе по кварталам |
2-й год |
3-й год |
Итого за период | ||||||
|
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал | ||||||||
|
Запасы |
454 |
|
|
|
454 |
495 |
572 |
1521 | |||
|
Дебиторская задолженность |
2680 |
|
|
|
2680 |
9442 |
4925 |
17047 | |||
|
Прочие оборотные активы |
0 |
|
|
|
|
|
|
0 | |||
|
Итого |
3133 |
0 |
0 |
0 |
3133 |
9937 |
5497 |
18568 | |||
Таблица 4 - Общая потребность в инвестициях
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. | ||||||
|
Направления инвестиций |
1-й год |
в том числе по кварталам |
2-й год |
3-й год |
Итого за период | ||||||
|
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал | ||||||||
|
Основной капитал |
270526 |
48435 |
3939 |
218152 |
0 |
161621 |
157342 |
589489 | |||
|
Оборотный капитал |
3133 |
0 |
0 |
0 |
3133 |
9937 |
5497 |
18568 | |||
|
Итого |
273659 |
48435 |
3939 |
218152 |
3133 |
171558 |
162839 |
608057 | |||
Продолжение приложения 15
Таблица 5 - Потребность в инвестициях по видам оборудования
|
Направления инвестиций |
тыс. руб. |
|
1-й этап |
|
|
Стоимость оборудования, в т.ч. |
209581 |
|
Оборудование РТА |
89301 |
|
Чесальные машины – 15 ед. |
0 |
|
Ленточные машины 1 переход (пневмех.) – 4 ед. |
12973 |
|
Ленточные машины 2 переход (пневмех.) – 4 ед. |
0 |
|
Прядильные машины ВТ – 903 -8 ед. |
77480 |
|
Вентиляционное оборудование |
22057 |
|
Шефмонтаж, обучение |
7770 |
|
Таможенные платежи 5% |
10479 |
|
Монтажные работы 1% |
2096 |
|
Ремонтно-строительные работы (1, 3 этажи) |
3282 |
|
Итого |
225438 |
|
НДС |
45088 |
|
Всего первый этап |
270526 |
|
2-й этап |
|
|
Стоимость оборудования, в т.ч. |
126263 |
|
Ленточные машины 1 переход (кольц.) – ед./2 |
6398 |
|
Ленточные машины 2 переход (кольц.) – ед./2 |
0 |
|
Ровничные машины – 2 ед. |
12424 |
|
Кольцепрядильные машины – 9 ед. |
74141 |
|
Мотальные машины – 4 ед. |
29638 |
|
Шефмонтаж, обучение |
3661 |
|
Таможенные платежи 5% |
6313 |
|
Монтажные работы 1% |
1263 |
|
Ремонтно-строительные работы |
845 |
|
Итого |
134684 |
|
НДС |
26937 |
|
Всего второй этап |
161621 |
|
3-й этап |
|
|
Стоимость оборудования, в т.ч. |
123697 |
|
Ровничные машины – 2 ед. |
12176 |
|
Кольцепрядильные машины – 9 ед. |
65389 |
|
Мотальные машины – 4 ед. |
29638 |
|
Программное обеспечение |
476 |
|
Инструментальное обеспечение |
1585 |
|
Лабораторное оборудование |
10778 |
|
Шефмонтаж, обучение |
3656 |
|
Таможенные платежи 5% |
6185 |
|
Монтажные работы 1% |
1237 |
|
Итого |
131119 |
|
НДС |
26224 |
|
Всего третий этап |
157342 |
|
Итого инвестиции проекта с НДС |
589489 |
|
1-й этап |
270526 |
|
2-й этап |
161621 |
|
3-й этап |
157342 |
Продолжение приложения 15
Таблица 6 - Потребность в материальных ресурсах на производственную программу
|
Виды материальных ресурсов |
Потребность в материальных ресурсах на производственную программу | |||||||||||||||||||||||||
|
1-й год |
в том числе по кварталам |
2-й год |
3-й год |
4-й год |
5-й год |
Итого за период | ||||||||||||||||||||
|
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., млн. руб. | |||||||||||
|
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. |
кол-во, тн |
стоим., тыс. руб. | |||||||||||||||||||
|
пневмомехан. Nm 40 (100% хлопок) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Хлопок 5 тип 1 сорт |
127,8 |
4461,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
127,8 |
4461,3 |
697,4 |
24338,3 |
697,4 |
24338,3 |
697,4 |
24338,3 |
697,4 |
24338,3 |
2917,3 |
101814,5 | ||||||
|
Хлопок 5 тип 2 сорт |
127,8 |
4256,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
127,8 |
4256,7 |
697,4 |
23222,5 |
697,4 |
23222,5 |
697,4 |
23222,5 |
697,4 |
23222,5 |
2917,3 |
97146,8 | ||||||
|
Хлопок 4 тип 2 сорт |
63,9 |
2153,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
63,9 |
2153,9 |
348,7 |
11750,7 |
348,7 |
11750,7 |
348,7 |
11750,7 |
348,7 |
11750,7 |
1458,7 |
49156,9 | ||||||
|
Полиэфирное волокно |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||||||
|
пневмомехан. Nm 40 (смесовая) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Хлопок 5 тип 1 сорт |
69,6 |
2428,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
69,6 |
2428,9 |
379,7 |
13250,6 |
379,7 |
13250,6 |
379,7 |
13250,6 |
379,7 |
13250,6 |
1588,3 |
55431,1 | ||||||
|
Хлопок 5 тип 2 сорт |
69,6 |
2317,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
69,6 |
2317,5 |
379,7 |
12643,1 |
379,7 |
12643,1 |
379,7 |
12643,1 |
379,7 |
12643,1 |
1588,3 |
52889,9 | ||||||
|
Хлопок 4 тип 2 сорт |
34,8 |
1172,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
34,8 |
1172,7 |
189,8 |
6397,5 |
189,8 |
6397,5 |
189,8 |
6397,5 |
189,8 |
6397,5 |
794,1 |
26762,6 | ||||||
|
Полиэфирное волокно |
74,5 |
2598,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
74,5 |
2598,9 |
406,2 |
14178,1 |
406,2 |
14178,1 |
406,2 |
14178,1 |
406,2 |
14178,1 |
1699,5 |
59311,3 | ||||||
|
кольцевая Nm 65 (100% хлопок) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Хлопок 5 тип 1 сорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
139,6 |
4872,4 |
761,7 |
26581,7 |
761,7 |
26581,7 |
1662,9 |
58035,9 | ||||||
|
Хлопок 5 тип 2 сорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
139,6 |
4649,1 |
761,7 |
25363,1 |
761,7 |
25363,1 |
1662,9 |
55375,2 | ||||||
|
Хлопок 4 тип 2 сорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
31,0 |
1045,5 |
169,3 |
5703,9 |
169,3 |
5703,9 |
369,5 |
12453,4 | ||||||
|
Полиэфирное волокно |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 | ||||||
|
кольцевая Nm 65 (смесовая) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Хлопок 5 тип 1 сорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
87,5 |
3053,6 |
477,3 |
16658,9 |
477,3 |
16658,9 |
477,3 |
16658,9 |
1519,5 |
53030,2 | ||||||
|
Хлопок 5 тип 2 сорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
87,5 |
2913,6 |
477,3 |
15895,1 |
477,3 |
15895,1 |
477,3 |
15895,1 |
1519,5 |
50599,0 | ||||||
|
Хлопок 4 тип 2 сорт |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
19,47 |
655,2 |
106,1 |
3574,7 |
106,1 |
3574,7 |
106,1 |
3574,7 |
337,7 |
11379,3 | ||||||
|
Полиэфирное волокно |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
83,3 |
2908,2 |
454,6 |
15865,6 |
454,6 |
15865,6 |
454,6 |
15865,6 |
1447,1 |
50504,9 | ||||||
|
Полуфабрикат для собственного производства ткани (чесальная лента) |
552,0 |
18794,7 |
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
552,0 |
18794,7 |
1505,6 |
51266,8 |
361,4 |
12304,0 |
361,4 |
12304,0 |
361,4 |
12304,0 |
3141,6 |
106973,6 | ||||||
|
Итого |
|
19389,9 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
38184,6 |
|
166578,2 |
|
180646,2 |
|
227727,9 |
|
227727,9 |
|
| ||||||
|
Хлопок 5 тип 1 сорт |
197,4 |
6890,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
197,4 |
6890,1 |
1164,5 |
40642,4 |
1694,0 |
59120,2 |
2316,0 |
80829,5 |
2316,0 |
80829,5 |
7688,0 |
268311,7 | ||||||
|
Хлопок 5 тип 2 сорт |
197,4 |
6574,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
197,4 |
6574,3 |
1164,5 |
38779,2 |
1694,0 |
56409,8 |
2316,0 |
77123,8 |
2316,0 |
77123,8 |
7688,0 |
256010,9 | ||||||
|
Хлопок 4 тип 2 сорт |
98,7 |
3326,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
98,7 |
3326,6 |
558,0 |
18803,5 |
675,6 |
22768,4 |
813,9 |
27426,8 |
813,9 |
27426,8 |
2960,0 |
99752,2 | ||||||
|
Полиэфирное волокно |
74,5 |
2598,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
74,5 |
2598,9 |
489,6 |
17086,3 |
860,9 |
30043,7 |
860,9 |
30043,7 |
860,9 |
30043,7 |
3146,6 |
109816,3 | ||||||
|
Сырье на полуфабрикат |
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
552,0 |
18794,7 |
1505,6 |
51266,8 |
361,4 |
12304,0 |
361,4 |
12304,0 |
361,4 |
12304,0 |
3141,6 |
106973,6 | ||||||