Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ОПм 09.1 / Управління податковими ризиками Ден. Маг.2010.doc
Скачиваний:
7
Добавлен:
04.03.2016
Размер:
848.38 Кб
Скачать

Питання для самоконтролю знань

  1. Висвітлити поняття, мету та етапи проведення моніторингу податкових ризиків.

  2. Охарактеризувати особливості моніторингу податкових ризиків на стадії доперевірочної роботи.

3. Висвітлити порядок виявлення податкових ризиків при здійсненні невиїзних документальних перевірок.

4. Охарактеризувати порядок моніторингу податкових ризиків при проведенні документальних перевірок.

Література

(1 – 16, 20, 22, 24, 26, 32 - 36)

Тема 3. Загальні принципи розподілу платників податків

за категоріями уваги

Мета роботи: засвоєння, закріплення та систематизація знань щодо загальних принципів розподілу платників податків за категоріями уваги.

План вивчення теми

  1. Аналіз інформації про платника податків, принципи її групування.

  2. Формування груп ризиків податкового супроводження.

  3. Характеристика платників ПДВ за категоріями уваги.

Методичні рекомендації

При вивченні першого питання основна увага звертається на аналіз інформації про платника податків, принципи її групування. Детально розглядається зміст реквізитів картки інтегрованого образу клієнта: паспорт платника, структура економічної одиниці, аналіз фінансово-господарської діяльності, аналітична інформація в галузевому розрізі, аналіз бухгалтерської звітності, платіжна поведінка.

При вивченні другого питання розглядається поняття ризиків податкового супроводження, порядок їх групування. Особлива увага приділяється оцінці ризиків в балах, формуванню груп ризиків податкового супроводження. Характеризуються критерії розподілу клієнтів на групи фіскальної важливості. Висвітлюється схема розподілу платників за категоріями уваги на основі їх приналежності до певних груп податкового супроводження і груп фіскальної важливості. Розкриваються особливості індивідуальної роботи з клієнтами, що відносяться до різних категорій уваги.

При розгляді третього питання вивчається характеристика платників ПДВ за категоріями уваги, порядок розподілу суб’єктів господарської діяльності – платників ПДВ за фіскальною важливістю і податковою поведінкою. Характеристика платників ПДВ за категоріями уваги, їх оцінка податковими органами.

Завдання до самостійної роботи

щодо вивчення навчального матеріалу

Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:

  1. Вивчити та опрацювати відповідну літературу з питань теми.

  2. Скласти опорний конспект з розглянутих питань.

Питання для самоконтролю знань

  1. Висвітлити поняття інтегрованого образу клієнта, охарактеризувати джерела інформації, на основі яких він створюється.

  2. Висвітлити основні принципи групування інформації про платника податків.

  3. Охарактеризувати зміст реквізитів картки інтегрованого образу клієнта .

  4. Дати характеристику ризиків податкового супроводження.

  5. Висвітлити принципи формування груп ризиків податкового супроводження і груп фіскальної важливості.

  6. Охарактеризувати порядок розподілу платників за категоріями уваги.

  7. Розглянути порядок розподілу платників ПДВ за категоріями уваги.

Література

(1 – 16, 20, 22, 24, 26, 32 - 36)

Змістовий модуль 2. Кількісні та якісні підходи

управління податковими ризиками