Комментарий к УК РБ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Обязательным признаком субъективной стороны данного преступления является корыстная цель («извлечение имущественной выгоды»). В статье 234 приводится открытый перечень форм, в которых может выражаться такая цель, а именно:

1)получении ссуд, кредитов;

2)прикрытии запрещенной деятельности;

3)сокрытии, занижении прибыли, доходов или других объектов налогообло-

жения.

О наличии указанной цели могут свидетельствовать не только признание лица, привлекаемого к ответственности, но и совершенные им действия (бездействие). Например, создание фиктивных «дочерних» фирм, предприятий, обществ и т.п., которые не осуществляли никаких хозяйственно-финансовых операций, может указывать на преследуемую виновным цель «снижения» налогового бремени. Если такая цель реализована и наряду с созданием фиктивного юридического лица имело место уклонение от уплаты налогов, повлекшее причинение ущерба в крупном или особо крупном размере, то действия лица подлежат квалификации по совокупности преступлений по статьям 234 и 243.

3.Субъект рассматриваемого преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста. Фактически же регистрации подлежат только юридические лица, созда ваемые гражданами, достигшими совершеннолетия, и лишь в случаях, указанных в статьях 25 и 26 ГК, лицами, не достигшими 18-летнего возраста.

4.Создание юридического лица без намерения осуществлять уставную деятельность с целью получения кредита и последующего его присвоения следует расценивать как мошеннические действия. В этом случае завладение денежными средствами, выделенными фиктивному юридическому лицу в качестве кредита, образует состав преступления, предусмотренного статьей 209. Лжепредпринимательство как приготовление к мошенничеству требует самостоятельной квалификации по статье 234, т.е. данные действия надлежит квалифицировать по совокупности преступлений по статьям 234 и 209.

5.Регистрация лица в качестве индивидуального предпринимателя без намерения осуществлять заявленную им деятельность в целях получения ссуд, кредитов, либо для прикрытия запрещенной деятельности, либо для сокрытия, занижения прибыли, доходов или других объектов налогообложения, либо для извлечения иной имущественной выгоды, повлекшая причинение ущерба в крупном размере, не влечет ответственности по статье 234.

6.Лжепредпринимательство может сопрягаться с незаконной предпринимательской деятельностью, связанной с созданием и продажей юридических лиц, регулируемой гражданским законодательством. При квалификации таких действий необходимо иметь в виду следующее.

Всоответствии с пунктом 1 статьи 130 ГК предприятие в целом как имущественный комплекс относится к недвижимым вещам. Оно является объектом гражданских прав и используется для осуществления предпринимательской деятельности. В состав предприятия как имущественного комплекса входят все виды имущества, предназначенные для его деятельности, включая земельные участки, здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукцию, права требования, долги, а также права на обозначения, индивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания), и другие исключительные права, если иное не предусмотрено законодательством или договором. Предприятие в целом или его часть могут быть объектом купли-продажи, залога, аренды и других сделок, связанных с установлением, изменением и прекращением вещных прав (см. ст. 132 ГК). В силу пункта 1 статьи 129 ГК предприятия могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к другому в порядке универсального правопреемства (наследование, реорганизация юридического лица) либо иным способом, если они не изъяты из оборота или не ограничены в обороте.

Если деятельность по созданию и продаже предприятий осуществляется лицом в собственных интересах как собственником или в интересах третьих лиц и отвечает признакам предпринимательской деятельности, указанным в статье 1 ГК (см. п. 12 коммент. к ст. 233), она является предпринимательской. Такая деятельность в части, касающейся собственно создания и продажи предприятий, не противоречит приведенным выше статьям 129—132 ГК. Она является незаконной предпринимательской деятельностью только лишь потому, что лицо занимается

Размещено на http://www.allbest.ru/

этой деятельностью без государственной регистрации.

Однако идеальная совокупность незаконной предпринимательской деятельности и лжепредпринимательства невозможна. Система отдельных эпизодов лжепредпринимательства, отвечающих признакам предпринимательства, описанным в статье 1 ГК, подлежит квалификации только по статье 234 как единого продолжаемого преступления лжепредпринимательства. Дополнительная квалификация таких действий по статье 233 «Незаконная предпринимательская деятельность» не допускается.

Статья 235. Легализация («отмывание») материальных ценностей,

приобретенных преступным путем

1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средства ми, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступ ным путем, использование указанных материальных ценностей для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотноси мых с ними прав —

наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или ограничением свободы на срок до четырех лет, или лишением свободы на тот же срок.

2. Те же действия, совершенные повторно, либо должностным лицом с исполь зованием своих служебных полномочий, либо в особо крупном размере,—

наказываются лишением свободы на срок от двух до семи лет с конфискацией имущества или без конфискации.

3. Действия, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой,— наказываются лишением свободы на срок от трех до десяти лет с конфискацией имущества или без конфискации. Примечания:

1.Уголовной ответственности за деяния, указанные в настоящей статье, не подлежит исполнитель преступления, посредством которого приобретены материальные ценности.

2.Лицо, участвовавшее в легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, освобождается от уголовной ответственности за эти действия, если оно добровольно заявило о содеянном

испособствовало раскрытию преступления.

Комментарий

1.Установление уголовной ответственности за легализацию («отмывание») материальных ценностей, приобретенных преступным путем, согласуется с положениями Конвенции Совета Европы об «отмывании», выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г.

2.Предметом рассматриваемого преступления являются материальные ценности, приобретенные преступным путем: денежные средства, ценные бумаги (см. п. 1 коммент. к ст. 221) или иное имущество, как недвижимое, так и движимое

(см. ст. 130 ГК). Под преступным путем их приобретения следует понимать совершение какого-либо преступления, предусмотренного Особенной частью УК (например, мошенничество, незаконная предпринимательская деятельность, незаконный оборот наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, незаконная охота, получение взятки). Данное обстоятельство позволяет сделать следующий вывод: привлечение лица к уголовной ответственности за легализацию материальных ценностей, приобретенных преступным путем, может иметь место только при условии, что приговором суда в установленном порядке будет признано, что указанное имущество приобретено преступным путем. Только после судебного признания приобретения такого имущества преступным путем появляется предмет преступления, предусмотренного статьей 235.

3. С объективной стороны данное преступление может выражаться в следую щих альтернативных формах:

1)совершение финансовых операций и других сделок с указанными материальными ценностями;

2)использование указанных материальных ценностей для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности (см. п. 4 коммент. к

ст. 232).

Размещено на http://www.allbest.ru/

В соответствии с пунктом 7 статьи 2 Закона от 19 июля 2000 г. «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем» под финансовой операцией понимаются деяния субъектов права со средствами (деньги, ценные бумаги, документы, удостоверяющие право собственности и иные имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении соответствующих документов, иное имущество, в том числе имущественные права, работы и услуги, исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности) независимо от формы и способа их осуществления, направленные на возникновение, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей, а равно удостоверение или регистрация таких деяний (банковские операции, сделки с ценными бумагами и др.).

Согласно статье 154 ГК «сделками признаются действия граждан, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей».

4.Преступление признается оконченным с момента совершения любой сделки

сматериальными ценностями, приобретенными преступным путем, либо исполь зования их для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной де ятельности.

Под предпринимательской и иной хозяйственной деятельностью в смысле статьи 235 понимается только деятельность, являющаяся легальной. Если такая деятельность проводится в нарушение установленного порядка (например, без государственной регистрации), то использование при ее осуществлении материальных ценностей, приобретенных преступным путем, не подлежит уголовной ответственности по статье 235. В подобных случаях при наличии обстоятельств, указанных в уголовном законе, названные действия могут влечь уголовную ответственность по статьям 233 и (или) 236.

Использование имущества, приобретенного преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности,— это применение его при осуществлении такой деятельности в качестве оборудования, сырья или ином качестве (например, применение похищенных запасных частей и деталей для ремонта оборудования, используемого в производстве трикотажных изделий, использование в мебельном производстве древесины, полученной от незаконной порубки деревьев).

5.Данное преступление характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла. Совершение указанных действий влечет уголовную ответственность по статье 235 лишь в том случае, если лицо преследовало цель утаивания (сокрытия) или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав.

6.Субъект анализируемого преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, указанных в части 1 примечаний к статье 235. В соответствии с этим примечанием ответственности за легализацию («отмывание») материальных ценностей, приобретенных преступным путем, не подлежит исполнитель преступления, посредством которого приобретены эти ценности.

Действия организатора, подстрекателя или пособника, принимавших участие в совершении преступления, посредством которого приобретены материальные ценности, а затем совершивших действия по их легализации, подлежат квалификации по совокупности преступлений: по статье, предусматривающей ответственность за соучастие в преступлении, посредством которого приобретены материальные ценности, и статье 235.

7.Среди обстоятельств, отягчающих ответственность за анализируемое преступление, в части 2 статьи 235 предусмотрено совершение указанных действий повторно (см. ст. 41), либо должностным лицом с использованием своих служебных полномочий (см. ч. 4 ст. 4), либо в особо крупном размере (см. примеч. к гл. 25), а в части 3 этой статьи — совершение действий, предусмотренных частями 1 и 2, организованной группой (см. ст. 18).

8.Освобождение от уголовной ответственности за легализацию («отмывание») материальных ценностей, приобретенных преступным путем, осуществляется при одновременном наличии двух условий, характеризующих поведение виновного после совершения преступления (деятельное раскаяние). В соответствии с первым из этих условий требуется, чтобы лицо, совершившее преступление, предусмотренное статьей 235, добровольно заявило о содеянном. О добровольности

Размещено на http://www.allbest.ru/

заявления можно говорить в тех случаях, когда лицо по собственной инициативе обратилось к властям с сообщением о совершенной им легализации материальных ценностей, преступно добытых другим субъектом. Второе условие освобождения от уголовной ответственности за легализацию («отмывание») материальных ценностей, приобретенных преступным путем, обязывает виновного к совершению действий, способствующих раскрытию преступления (предоставление властям сведений о местонахождении указанных материальных ценностей, способах их ле-

гализации, лицах, оказывавших содействие в их легализации, и т.п.). При одновременном наличии этих условий в соответствии с частью 1 примечаний к статье 235 УК и частью 1 статьи 30 УПК суд обязан освободить лицо, участвовавшее в легализации материальных ценностей, приобретенных преступным путем, от уголовной ответственности по статье 235.

(См. также п. 8 коммент. к ст. 236.)

Статья 236. Приобретение либо сбыт материальных ценностей,

заведомо добытых преступным путем

1.Заранее не обещанные приобретение, хранение или сбыт материальных цен ностей, заведомо добытых преступным путем, при отсутствии признаков легализа ции («отмывания») материальных ценностей, приобретенных преступным путем,—

наказываются штрафом, или исправительными работами на срок до двух лет, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок.

2.Те же действия, совершенные повторно либо в крупном размере,— наказываются ограничением свободы на срок до четырех лет или лишением сво боды на срок до пяти лет.

3.Действия, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору либо в особо крупном раз мере,—

наказываются лишением свободы на срок от двух до шести лет с конфискацией имущества или без конфискации.

Комментарий

1.Предмет данного преступления аналогичен предмету легализации («отмывания») материальных ценностей, приобретенных преступным путем (см. п. 2

коммент. к ст. 235).

2.С объективной стороны анализируемое преступление выражается в совершении альтернативных действий: приобретении, хранении или сбыте материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем. Преступление признается оконченным с момента совершения любого из указанных действий.

3.Под приобретением следует понимать возмездное или безвозмездное получение предмета преступления путем покупки, мены, принятия дара и т.д. Хранение

—фактическое обладание предметом преступления. Сбыт имеет место в случае продажи, обмена, дарения, а также передачи для постоянного или временного пользования предмета преступления другому лицу.

4.Приобретение, хранение или сбыт материальных ценностей, приобретенных заведомо преступным путем, наказуемы по статье 236 при условии, что эти действия не были заранее обещаны лицу, намеревающемуся приобрести такие ценности преступным путем. Обещание другому лицу приобрести, взять на хранение или сбыть материальные ценности, данное до начала преступления, и выполнение такого обещания следует рассматривать как соучастие в преступлении в форме по-

собничества, квалифицируемого в соответствии с правилами, предусмотренными в части 7 статьи 16.

5.Преступление, предусмотренное статьей 236,— умышленное. Оно совершается с прямым умыслом, для которого характерно, что лицу еще до начала совершения указанных действий известно преступное происхождение материальных ценностей.

6.Субъект анализируемого преступления: лицо, достигшее 16-летнего возраста.

7.Ответственность за совершение данного преступления повышается, если оно

всоответствии с частью 2 статьи 236 совершено повторно (см. ст. 41) либо в крупном размере (см. примеч. к гл. 25). В силу части 3 статьи 236 ответственность еще более

Размещено на http://www.allbest.ru/

усиливается, если действия, предусмотренные частями 1 и 2 данной статьи, совершены группой лиц по предварительному сговору (см. ст. 17) либо в особо крупном размере (см. примеч. к гл. 25).

8. Составы преступлений, предусмотренных статьями 235 и 236, имеют много общего. Как уже отмечалось, у них одинаков предмет преступления. Приобретение или сбыт материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем (ст. 236), по объективной стороне ничем не отличаются от совершения сделок с материальными ценностями, приобретенными преступным путем, либо использования их для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности (ст.

235).

Различие между преступлениями, предусмотренными статьями 235 и 236, состоит в следующем. Во-первых, хранение материальных ценностей, заведомо приобретенных (добытых) преступным путем, сопряженное с их использованием для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения их природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности или соотносимых с ними прав, подлежит квалификации только по статье 235. Собственно хранение таких ценностей, не связанное с вовлечением их в осуществляемую лицом предпринимательскую или иную хозяйственную деятельность, должно влечь ответственность по статье 236.

Во-вторых, для состава легализации («отмывания») материальных ценностей, приобретенных преступных путем, обязательно наличие в действиях виновного цели утаивания или искажения их природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности или соотносимых с ними прав. Отсутствие данной цели при совершении сделок по приобретению или сбыту таких материальных ценностей, а также их хранению, не связанному с использованием в хозяйственной деятельности, обязывает квалифицировать указанные действия по статье 236.

(См. также п. 3 коммент. к ст. 235.)

9. В отличие от деятельного раскаяния при легализации («отмывании») мате риальных ценностей, приобретенных преступным путем, добровольное заявление лица, совершившего преступление, предусмотренное статьей 236, и способствова-

ние его раскрытию не указаны в Особенной части УК как основание для освобождения его от уголовной ответственности.

Втаком случае лицо не подлежит освобождению от уголовной ответственности

ина основании статьи 88, поскольку анализируемое преступление не относится к категории преступлений, не представляющих большой общественной опасности. В соответствии со статьей 63 данные обстоятельства могут быть учтены судом при назначении наказания в качестве обстоятельств, смягчающих ответственность виновного.

Статья 237. Выманивание кредита или дотаций

1.Представление индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица в целях получения кредита либо льготных условий кредитования или выделения дотаций заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотации, либо умыш ленное несообщение индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица кредитору или органу, выделившему дотацию, информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или доти рования,—

наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на тот же срок.

2.Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные с целью получения государственного целевого кредита либо повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере,—

наказываются ограничением свободы на срок от двух до пяти лет или лишением свободы на тот же срок.

Комментарий

1. С объективной стороны рассматриваемое преступление выражается в двух альтернативных формах:

Размещено на http://www.allbest.ru/

1)действие — представление кредитодателю или органу, выделяющему дотации, заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотации;

2)бездействие — несообщение кредитодателю или органу, выделившему дотацию, информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования, при наличии возможности выполнения соответствующей обязанности.

2.В форме действия преступление признается оконченным с момента пред ставления заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита или дотации, независимо от того, повлекли ли такие действия фактическое получение кредита или выделение дота ции, в форме бездействия — с момента, когда виновному стало известно о возник новении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирова-

ния, а он в нарушение лежащей на нем обязанности не сообщил о них кредитодателю или органу, выделившему дотацию.

3. В соответствии со статьей 771 ГК и статьей 138 Банковского кодекса под кредитом понимаются денежные средства, которые предоставляются по кредитному договору кредитодателем (банком или иной кредитно-финансовой организацией) кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных договором. При этом кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

Банком является юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение денежных средств физических или юридических лиц во вклады (депозиты), размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, а также иные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные статьей 14 Банковского кодекса. Небанковская кре- дитно-финансовая организация — это юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные статьей 14 Банковского кодекса, за исключением осуществления в совокупности указанных выше банковских операций.

Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утвержденные постановлением правления Национального банка от 24 мая 2001 г. № 116 (в ред. постановлений Правления Национального банка от 27 ноября и 27 декабря 2001 г. № 305 и 332, 24 сентября 26 декабря 2002 г. № 185 и 249), оговаривают, что при наличии соответствующей лицензии Национального банка республики банк вправе размещать денежные средства от своего имени и за свой счет в форме кредита на условиях возвратности, платности и срочности. Филиал (отделение) банка осуществляет размещение денежных средств в форме кредита от имени банка в пределах полномочий, закрепленных в положении о филиале (отделении). Небанковская кредитно-финансовая организация вправе предоставлять кредиты только за счет собственных средств, а банки — как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных средств юридических и физических лиц, включая приобретенные на межбанковском рынке.

Кредитный договор может предусматривать выдачу суммы кредита единовременно либо открытие кредитной линии, когда банк в течение срока, установленного в договоре, обязуется предоставлять кредит в согласованном размере частями.

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до 12 месяцев для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) активов, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь. Долгосрочный кредит предоставляется на срок до 6 лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг), срок которых ограничивается сроком действия договора финансовой аренды (договора лизинга). Они предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связан-

ных с созданием и увеличением производственных основных средств. Когда окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Кредитополучателями могут выступать кредитоспособные юридические лица,

Размещено на http://www.allbest.ru/

индивидуальные предприниматели и физические лица. Кредиты предоставляются им на цели, не связанные с созданием и увеличением оборотных (текущих) и внеоборотных (долгосрочных) активов.

В отличие от кредита, предполагающего обязательный возврат выделенных денежных средств, дотации — это ассигнования из бюджета (республиканского или местного), пособие субъектам экономической деятельности для покрытия какихлибо расходов, не предполагающее возвращения указанных средств.

4. Для получения кредита или выделения дотаций субъект экономической де ятельности должен представить соответствующее обоснование в виде документов, подтверждающих наличие оснований на выделение ему указанных средств. Так, в частности, для получения юридическим лицом кредита необходимо представить пакет документов, обязательными из которых являются ходатайство или заявле ние на получение кредита, годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату, отчет о прибылях и убытках, копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки при кредитовании по ссудным счетам, данные о предполагае мом поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте). Перечень представляемых документов для получения кре дита индивидуальным предпринимателем банк определяет самостоятельно.

Кредитование банками юридических лиц, работающих с убытками, допускается только в том случае, если кредитополучателем или его вышестоящим органом разработана и представлена банку реальная программа по выходу на рентабельную работу, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Получение льготного кредита обусловлено предоставлением банку документов и сведений, свидетельствующих о наличии оснований для получения такого кредита. Льготные условия кредитования могут выражаться, в частности, в снижении процентной ставки по кредиту. Например, в соответствии с постановлением Совета Министров от 23 июля 1997 г. № 935 «О льготном кредитовании мероприятий по энергосбережению», постановлением Совета Министров и Национального банка от 31 мая 2002 г. № 720/14 «О льготном кредитовании энергоэффективных и валютоокупаемых проектов» процент за пользование кредитами установлен в размере не более половины ставки рефинансирования, установленной Национальным банком Республики Беларусь.

5. Уголовная ответственность за выманивание кредита или дотаций в форме представления заведомо ложных документов и сведений наступает лишь тогда, когда в представленных документах указывается на обстоятельства, имеющие су щественное значение для получения кредита или дотации, либо представленные сведения касаются таких обстоятельств.

Существенное значение для получения кредита или дотации имеют обстоятельства, с которыми связываются возможность заключения кредитного договора (выделение дотации) и установление условий, на которых он заключается (выделяется дотация). В соответствии с Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита существенными условиями кредитного договора являются сумма кредита с указанием валюты кредита, проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты, целевое использование кредита, сроки и порядок предоставления и погашения кредита, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора, иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. Пленум Верховного Суда Республики Беларусь в пункте 3 постановления № 4 от 8 июня 1998 г. «О некоторых вопросах применения судами законодательства по делам о выманивании кредита или дотаций»1 в связи с этим указал, что под обстоятельствами, имеющими существенное значение для получения кредита или дотаций, следует понимать платежеспособность, финансовое положение, состояние бухгалтерского учета субъекта хозяйствования и другие данные, связанные с кредитованием. Обстоятельствами, имеющими существенное значение для получения кредита, являются, например, данные о том, на какие цели он запрашивается, об обеспеченности возврата кредита и процентов по нему способами, предусмотренными статьей 148 Банковского кодекса (гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска невозврата, залог недвижимого и движимого имущества и др.); для получения кредита на льготных условиях — о

Размещено на http://www.allbest.ru/

наличии оснований для понижения процентной ставки по кредиту; для получения дотации — о нерентабельности производства определенного вида товаров, на которые посредством государственного регулирования установлен предельный потолок цен.

6.В качестве информации о возникновении обстоятельств, влекущих приостановление кредитования или дотирования, могут выступать сведения об аресте имущества кредитополучателя, обеспечивающего возврат кредита, снижении уровня нерентабельности дотируемого предприятия и другие данные, которые имеют существенное значение для решения вопроса о приостановлении кредитования или дотирования. В пункте 3 упомянутого постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь к обстоятельствам, влекущим приостановление кредитования и дотирования, отнесены также изменения в экономическом положении кредитополучателя, срыв заключения договора, под выполнение которого выделялся кредит, невыполнение объема работ при поэтапном финансировании за счет кредита.

7.С субъективной стороны данное преступление характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла. Обязательным признаком представле-ния заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих су-

щественное значение для получения кредита или дотации, является цель (альтернативная):

1)получение кредита;

2)получение кредита на льготных условиях;

3)выделение дотаций.

Как разъяснил Пленум Верховного Суда Республики Беларусь в пункте 6 указанного постановления, мотивы таких действий могут быть как корыстными так

ине корыстными и значения для квалификации не имеют.

8.Субъект анализируемого преступления — специальный: индивидуальный предприниматель или должностное лицо (см. ч. 4 ст. 4) юридического лица. Пленум Верховного Суда Республики Беларусь в пункте 8 упомянутого постановления разъяснил, что действия лиц, не являющихся специальными субъектами данного вида преступления, но умышленно содействовавших выманиванию кредита или дотаций, должны квалифицироваться как соучастие в этом преступлении. Если содействие виновному в выманивании кредита или дотаций оказывало должностное лицо, то в соответствии с частью 1 примечаний к главе 35 его действия квалифицируются по части 6 статьи 16, статье 237

истатьям о преступлениях против интересов службы (например, по ст. 427).

9.Совершение деяний, предусмотренных частью 1 статьи 237, с целью получения государственного целевого кредита (например, предназначавшегося комбинатам хлебопродуктов, комбикормовым заводам, птицефабрикам и сельскохозяйственным предприятиям, имеющим животноводческие комплексы, в соответствии с постановлением Правительства республики от 7 октября 1998 г. № 1544 «О выделении кредитных ресурсов на закупку зерна и белкового сырья на кормовые цели» или для приобретения сельскохозяйственными предприятиями жилых домов (квартир) в сельских населенных пунктах в соответствии с постановлением Правительства республики от 23 марта 1999 г. № 394 (в ред. постановления Правительства от 29 марта 2000 г. № 421 и 15 ноября 2002 г. № 1588) «О порядке приобретения у физических лиц с использованием льготных кредитов пустующих и не завершенных строительством жилых домов (квартир) в сельских населенных пунктах») либо повлекших причинение ущерба в особо крупном размере (см. примеч. к гл. 25), квалифицируется по части 2 данной статьи.

10.В отличие от мошенничества (ст. 209) при выманивании кредита индиви дуальный предприниматель, не имеющий оснований для получения кредита либо льготных условий кредитования и ввиду этого представляющий кредитодателю заведомо ложную информацию, намеревается выполнить условия кредитного до говора и, получив кредитные средства, возвратить их кредитодателю. Обман в этом случае — способ достижения непреступной цели получения кредита преступ ными средствами. При мошенничестве индивидуальный предприниматель, пред ставляя кредитодателю информацию, не соответствующую действительности, пре следует преступную цель не возвращать полученный в результате обмана кредит (часть кредита), а обратить его (или его часть) в свою собственность или собствен ность своих близких.

Размещено на http://www.allbest.ru/

11.На наш взгляд, действия должностного лица юридического лица, представившего кредитодателю заведомо ложную информацию с целью последующего обращения в свою собственность кредита, выделяемого в результате такого обмана юридическому лицу, представляемому им, квалифицируются следующим образом. Выманивание кредита в этом случае является приготовлением к хищению. Однако ввиду того, что такое приготовление образует состав самостоятельного преступления, должностное лицо должно нести ответственность за выманивание кредита по статье

237.Последовавшее за этим хищение кредитных средств, поступивших на счет юридического лица, подлежит самостоятельной квалификации по статье 210 «Хищение путем злоупотребления служебными полномочиями».

12.Как представляется, выманивание дотаций индивидуальным предпринимателем — вид мошеннических (обманных) действий, считающихся оконченным преступлением уже на стадии представления органу, выделяющему дотации, заведомо ложной информации с целью их выделения. В указанном случае виновное лицо сознает, что средства, которые он просит выделить в качестве дотации, не подлежат возврату и, следовательно, поступив на его счет в банке, перейдут в его собственность. Ввиду того, что ответственность за такие мошеннические действия установлена специальной нормой (ст. 237), то эта норма и подлежит применению для квалификации действий виновного. С учетом положений части 2 статьи 42, устанавливающей правила квалификации преступлений при конкуренции общей и специальной уголовно-правовых норм, их квалификация как по общей норме статьи 209 с применением статьи 14 вместо статьи 237, так и по статье 209 с применением статьи 14 в совокупности со статьей 237 не допускается. В тех случаях, когда обманные действия индивидуального предпринимателя, направленные на получение дотации, достигли поставленной цели и он получил дотацию, содеянное следует квалифицировать по статье 209.

Представляется также, что действия должностного лица юридического лица, совершившего выманивание дотации, и последующее хищение им путем злоупотребления своими служебными полномочиями денежных средств, поступивших на счет юридического лица в качестве дотации, образуют реальную совокупность преступлений и подлежат квалификации по совокупности статей 237 и 210.

13.Создание виновным юридического лица без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность с целью извлечения имущественной выгоды, повлекшее причинение ущерба в крупном размере, и представление им кредитодателю с целью получения кредита заведомо ложных документов и сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для его получения, как пояснил Пленум Верховного Суда Республики Беларусь в пункте 10 указанного постановления, образуют реальную совокупность преступлений. Действия виновных в этом случае необходимо квалифицировать по статьям 234 и 237.

14.Предоставление банку некредитоспособным физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, заведомо ложных документов и сведений, подтверждающих его кредитоспособность, или иных заведомо ложных до-

кументов и сведений, имеющих существенное значение для получения кредита на потребительские нужды (приобретение имущества, оздоровление, обучение и др.) и финансирование недвижимости, не может влечь уголовной ответственности по статье 237. При наличии обстоятельств, указанных в уголовном законе, такие действия подлежат ответственности по статье 380 «Подделка, изготовление, использование либо сбыт поддельных документов, штампов, печатей, бланков».

Не образуют состава преступления, предусмотренного статьей 237, и указанные выше действия, совершенные физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, с целью получения льготного кредита (см., напри-

мер, Указ Президента Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. № 185 (с изм. ь доп.) «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений»). Если лицо, применив обман достигает цели и получает льготный кредит, то банку причиняется вред (имущественный ущерб). Такой вред выражается в виде упущенной выгоды (см. ст. 14 ГК) неполученной банком ввиду обманных действий виновного. Названные действия физического лица, причинившие банку имущественный ущерб в значительно!* размере либо совершенные при наличии иных обстоятельств, приведенных в уго ловном законе, подлежат уголовной ответственности по статье 216 «Причинение имущественного ущерба без признаков хищения».

Размещено на http://www.allbest.ru/

Статья 238. Ложное банкротство

1. Представление индивидуальным предпринимателем или должностным лицоь юридического лица заведомо ложных документов с целью объявления себя банкро том (ложное банкротство) —

наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должное ти или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести ме сяцев, или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы н; тот же срок.

2. Ложное банкротство, повлекшее причинение ущерба в особо крупном разме ре,—

наказывается ограничением свободы на срок до пяти лет или лишением свобо ды на тот же срок.

Комментарий

1. С объективной стороны данное преступление заключается в представле нии хозяйственному суду заведомо ложных документов, свидетельствующих < том, что лицо, осуществляющее экономическую деятельность, якобы является банкротом.

Не является ложным банкротством представление указанных заведомо лож ных документов не хозяйственному суду, а лицам, которые в соответствии с< статьей 6 Закона от 18 июля 2000 г. «Об экономической несостоятельност! (банкротстве)» вправе подать в хозяйственный суд заявление о банкротств Должника (кредитор, прокурор и др.).

Вкачестве субъекта, осуществляющего экономическую деятельность, связанную

сбанкротством, выступают как юридическое лицо, так и индивидуальный предприниматель.

2.В статьях 24 и 61 ГК указывается, что индивидуальный предприниматель и юридическое лицо могут быть признаны экономически несостоятельными (банкротами), если они не в состоянии удовлетворить требования кредиторов. В статье 1 Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» экономическая несостоятельность (банкротство) определяется как неплатежеспособность, имеющая или приобретающая устойчивый характер, признанная хозяйственным судом в соответствии с этим законом или правомерно объявленная должником в соответствии с требованиями данного закона. В этой же статье закона под неплатежеспособностью понимается неспособность удовлетворить требования кредитора (кредиторов) по денежным обязательствам, а также по обязательствам, вытекающим из трудовых и связанных с ними отношений, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, к которым относятся налоги, сборы, пошлины и иные платежи в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды, которые должник обязан уплатить в соответствии с законодательством, в том числе экономические (финансовые) санкции, примененные к должнику.

3.В соответствии со статьей 7 Закона Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» обращение в хозяйственный суд должника может иметь место только при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он будет не в состоянии в установленный срок исполнить платежные обязательства и (или) обязательства, вытекающие из трудовых и связанных с ними отношений, ввиду своей неплатежеспособности, приобретающей устойчивый характер (в предвидении банкротства). В качестве такого должника в силу пункта 1 статьи 61 ГК и статьи 1 упомянутого закона выступает неплатежеспособный индивидуальный предприниматель или неплатежеспособное юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, за исключением казенного предприятия, либо некоммерческой организацией, действующей в форме потребительского кооператива, благотворительного или иного фонда.

Рассматриваемое преступление считается оконченным с момента представления хозяйственному суду заведомо ложных документов, свидетельствующих о якобы имеющейся неплатежеспособности лица, осуществляющего экономическую деятельность. В соответствии со статьями 23, 24, 176, 211, 226, 230, 234, 236 указанного закона к числу подложных документов, в смысле статьи 238 УК относятся те из них, которые необходимы для принятия решения по делу о банкротстве. Например, заявление должника о своем банкротстве, документы, подтверждающие наличие задолженности, а также неспособность должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату или заменяющие его документы о составе и стоимости имущества должника — индивидуального предпринимателя или их копии, заверенные в нотариальном