4.5.4 Аналіз трудових показників
Приріст плану випуску продукції промислового підприємства, що визначає загальний обсяг виробництва усіх видів продукції, встановлює і необхідну для його виконання додаткову чисельність персоналу.
Аналіз забезпеченості підприємства “Цитрон” персоналом представлено у табл. 4.6.
Таблиця 4.6 - Аналіз забезпеченості підприємства «Цитрон» робочою силою
|
Показники |
До реконст-рукції |
Після реконст-рукції |
Відхилення за проектом плану |
Проект плану до звітного року, % | |
|
абс.,(+,-) |
відн.,% | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Промислово-виробничий персонал |
|
|
|
|
|
|
усього ПВП, чол. |
200 |
|
|
|
|
|
у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
робітники |
155 |
|
|
|
|
|
керівники |
22 |
|
|
|
|
|
фахівці |
22 |
|
|
|
|
|
службовці |
1 |
|
|
|
|
|
Непромисловий персонал |
5 |
|
|
|
|
|
Чисельність усього |
205 |
|
|
|
|
Продуктивність праці визначається за формулою
ТП
ПП
= ,
(4.4)
Ч
де ТП - проектний (фактичний) випуск зробленої продукції, тис. грн/рік;
Ч - проектна (фактична) чисельність, чол.
Аналіз продуктивності праці характеризується даними табл. 4.7.
Таблиця 4.7 - Аналіз продуктивності праці
|
Показники |
Од. вим. |
Звітний рік (в умовах проекту) |
Проект плану |
Відхилення
|
Відношення за проектом плану до звітного року, % | |
|
абс., (+,-) |
відн.,% | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Вироблена продукція |
тис.грн/рік |
В цінах проекту |
|
|
|
|
|
Чисельність ПВП |
чол. |
200 |
|
|
|
|
|
у тому числі: робітники |
чол. |
155 |
|
|
|
|
|
Продуктивність праці |
|
|
|
|
|
|
|
Продовження таблиці 4.7 | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 робітника |
тис.грн /чол. |
|
|
|
|
|
|
1 працюючого |
тис.грн /чол. |
|
|
|
|
|
В даній таблиці спочатку розрахувати фактичні показники в умовах проекту, тобто за ціною, фондом заробітної плати, прийнятими в проекті з інвестування, а потім проектні, після чого визначити відхилення та проаналізувати ситуацію: з цих даних випливає, що продуктивність одного робочого і працюючого вище (нижче) фактичної. Це пояснюється одночасним збільшенням вартості випуску продукції на … %, при збільшенні чисельності робітників на … %. Пояснити, що у порівнянні зі звітним роком матиме місце значне зростання чи падіння продуктивності праці, на … % тощо.
Обгрунтувати, про що свідчить ця зміна продуктивності праці: інвестування виробництва на підприємстві сприятиме підвищенню чи зниженню ефективності використання ним трудових ресурсів у зв’язку зі збільшенням випуску готової продукції та максимальним наближенням його до потужності виробництва. Економічне зростання можливе за умов підвищення конкурентоспроможності продукції з її досягнутим рівнем (див. додаток Ж).
Структуру фонду оплати праці приведено в табл. 4.8.
Як свідчать звітні дані підприємства, у структурі кадрів за фактом 77,5 % складають робітники, 11 % - керівники, 11 % - фахівці і 0,5 % - службовці, а основна заробітна плата робітників, за даними табл. 4.8 – лише близько 70 %, додаткова ще нижче - 66,2 %, що свідчить про низьку мотивацію їх праці. Після реалізації інвестиційна ситуація може стати наступною…
Таблиця 4.8 - Співставлення структури фонду оплати праці до і після реалізації проекту
|
Склад фонду оплати праці |
Фактично (в умовах проекту) |
Проект плану | ||
|
|
тис. грн/рік |
% |
тис. грн /рік |
% |
|
Фонд оплати праці, усього |
В умовах проекту (за зарплатою по проекту і фактичною вагою категорій) працюючих в загальній чисельності персоналу |
100,0 |
|
|
|
у тому числі: ПВП |
98,3 |
|
| |
|
робітники |
65,4 |
|
| |
|
Фонд основної зарплати, усього |
66,6 |
|
| |
|
у тому числі: ПВП |
65,4 |
|
| |
|
робітники |
45,3 |
|
| |
|
Фонд додаткової зарплати, усього |
28,2 |
|
| |
|
у тому числі ПВП |
27,8 |
|
| |
|
робітники |
18,4 |
|
| |
|
Інші заохочення і виплати, усього |
5,2 |
|
| |
|
у тому числі: ПВП |
5,2 |
|
| |
|
робітники |
1,7 |
|
| |