4.5.2 Аналіз виробничої програми і реалізації продукції

Виробнича програма являє собою перелік продукції за асортиментом і відповідно до планового річного випуску продукції, прийнятого умовно на рівні потужності. Для базового варіанта курсової роботи обгрунтування виробничої програми наведено нижче:

харчовоїкислоти в розрахунку на потужність виробництва, тобто валового випуску (3000 т/рік);

харчової кислоти фасованої (470 т/рік);

реактивноїкислоти (500 т/рік);

харчової кислоти упакованої (1879,5 т/рік), що розраховується з різницею між валовим випуском і кількістю напівфабрикату, що переробляється в реактивну (1,3*500), направляється на фасовку (1,001*470) і дорівнює для базового варіанта:

3000-1,3*500-1,001*470=1879,5 т/рік;

товарної реалізованої кислоти (2349,5 т/рік) як суми

1879,5+470=2349,5 т/рік;

У склад виробничої програми слід також включити продукцію із відходів:

міцеліюсухого в розрахунку на випуск 690 т/рік (3000*0,23);

фільтрату кальцію– 4500 т/рік (3000*1,5);

цитрогіпса– 3900 т/рік (3000*1,3).

Таблиця 4.2 – Виробнича програма виробництва до і після реконструкції

т/рік (зразок)

Найменування продукції	До реконструкції	Після реконструкції (базовий варіант КР)	Відхилення
			абс., 	відн., %
Харчова кислота (всього), у тому числі	1450	3000,0
Харчова кислота пакована	1450	1879,5
Харчова кислота фасована	-	470,0
Реактивна кислота	-	500,0
Міцелій	-	690,0
Фільтрат кальцію	-	4500,0
Цитрогіпс	-	3900,0

За даними аналогічної таблиці, складеної для свого варіанта КР, зробити порівняння складу виробничої програми до інвестування і після.

Обсяг реалізованої продукції визначається за формулою:

РП = ТП + (O₁- O₂) + (НП₁ - НП₂), (4.1)

де РП - обсяг реалізованої продукції, грн. у рік;

ТП - випуск виробленої продукції, грн. у рік;

О₁, О₂ - залишки готової продукції на складі на початок та кінець періоду, грн. у рік;

НП₁, НП₂ - залишки відвантаженої, але не реалізованої продукції на початок та кінець звітного періоду.

В процесі аналізу в даній курсовій роботі слід підкреслити, що у нинішніх нестабільних умовах підприємством “Цитрон” реалізація продукції ведеться на умовах 100 %-ої попередньої оплати, тому НП₁ і НП₂=0 і тому обсяг реалізованої продукції дорівнює обсягу виробленої.

Таблиця 4.3 - Динаміка структури реалізації кислоти (зразок)

Ринки	Попередній рік	Звітний рік	Проект плану
Внутрішній	94 %	52,4 %
Зовнішній	6 %	47,6 %

Ураховуючи підвищення рівня конкурентоспроможності кислоти, на нашу думку, тенденція сталості та деякого збільшення обсягу експорту, що намітилася, повинна зберегтися. Викажіть своє бачення можливості збереження чи збільшення абсолютної величини обсягу експорту харчової кислоти і залежно від цього визначити відносну величину.