28 Кредитный портфель(кп) и система управления кп(укп)

КП-это сов-ть остатков задолженности по акт КрО на опр дату.Клиентский КП явл его составн частьюи представляет собой остаток задолженности по кредтным опреациям(КрО) банка с ФЛ и ЮЛ на опр дату.

Для достиж качества КП банк разрабатывает сист упр КП.(УКП) (организ деят-ти банка при осущ-нии процесса кредитования, направл на предотвращ или минимизацию кр риска.) Осн цель УКП:

• сниж-ние кр риска,

• увелич дох, сохран надежн и безопасн. деят-ти банка.

УКП осущ-ся на макро и микро ур. На макроур осущ-ся НБ путем:

1 уст-ия нормативов достат-ти к-ла;

2уст-ия нормативов огранич кр риска;

3уст-ия индикатив параметров в виде отношения проблемн зад-ти к КП.

Сист УКП на уровне каждого банка разраб индивид-но, но осн элементами явл:

1 орг-ная стр-ра УКП ( в ее основе лежит принцип разгранич комп-ции, т е четкое распред полномочий руководителей разл ранга по предоствл кредита, изменение усл кредит сделки в зависимости от размера кредита, степени его риска и др);

2 разработка страт и тактик кредит полит;

3 наличие внутр норм док-тов, реглам-щих процесс кредит.

4 постоянный анализ КП с целью улучш колич и кач хар-к.

Особое внимание при УКП акцент-ся на ведение инф базы по каждому контрагенту кр сделки. Эта инф-ция, aar, должна накапл-ся не менее 3-х лет. И на ее основании приним-ся внутр решения, направл-ые на улучш кач-ва кпр сделки и для уменьшения кр риска.

В наст вр многими банками разработаны спецданные по каждому контрагенту, в кот отраж-ся как колич, так кач. х-ки по взаимоотнош банка с тем либо иным контрагентом.

29. Механизм кредитования и его основные элементы.

Процесс кредитования(ПК) представляет собой набор проце­дур, регламентирующих предоставление банком (кредитодателем) привлеченных и собственных ДС клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.

Основной целью ПК является обеспече­ние возвратности предоставленных кредитополучателю ср-в и получения доходности при сохранении стабильности и надеж­ности банка. Этапы ПК:

1. предварительное изучение документов, представленных кредитополучателем на получение кредита;

2. оценку правоспособности, деловой репутации и дееспособ­ности кредитополучателя;

3. оценку кредитоспособности кредитополучателя;

4. изучение предоставленного кредитополучателем способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

5. составление заключения о целесообразности предоставле­ния кредита и представление его Кредитному комитету;

6. структурирование кредита и заключение кредитного дого­вора;

7. предоставление кредита;

8. погашение кредита и процентов за него;

9. сопровождение (обслуживание) кредита, кредитный мо­ниторинг.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в банк письменного ходатайства (заявки) на его получение, содержащего исходные данные о целях кредита, его запрашиваемой сумме, сроках погашения, предлагаемом обеспечении исполне­ния обязательств. К ходатайству может прилагаться анкета кредитополучателя. После рассмотрения полученных докумен­тов уполномоченным на то лицом они направляются в кредит­ную службу для рассмотрения и подготовки заключения о целе­сообразности предоставления кредита.

Кредитный работник проводит предварительную беседу (ин­тервью) с руководителем предприятия или его представителем. Перечень вопросов определяется банками самостоятельно и включает сведения о предприятии и его руко­водящем составе, сумме кредита, сроке креди­та и источниках его погашения, способах обеспечения исполне­ния обязательств по кредитному договору. Сделав вывод о пер­спективности кредитной сделки, кредитный работник знако­мит заявителя с порядком, условиями предоставления кредита, требованиями по предоставлению пакета необходимых доку­ментов.

На предварительном этапе ПК осуществляется также анализ кредитуемого мероприятия, при кото­ром в первую очередь проверяется соответствие цели запраши­ваемого кредита характеру уставной деятельности ю. л., выявляются основные проблемы и риски, которые мо­гут повлиять на реализацию кредитуемого мероприятия, его экономическая эфф-ть и договорно-правовое обеспече­ние. Изучаются договоры, ТТН, таможенные декларации и др. док-ты, под­тверждающие реальность кредитуемой сделки.

Кредитный работник проверяет полноту полученных от зая­вителя документов в соответствии с перечнем документов, необ­ходимых для получения кредита. Соответствие копий докумен­тов, подтверждающих реальность кредитуемой сделки, нали­чие обеспечения и ликвидность залога, их оригиналам удосто­веряется печатью и подписями заявителя, заверяется подписью работника кредитной службы с указанием фамилии и должно­сти лица, производившего сверку, и даты проведения сверки.

Кредитный работник оценивает фин. состояние зая­вителя, являющегося постоянным кредитополучателем, на пред­мет наличия признаков ухудшения финансового состояния зая­вителя с целью вероятности создания резерва на покрытие воз­можных убытков по А, подверженным кредит. риску.

По кредитополучателю, впервые обратившемуся в банк за получением кредита, производится оценка правоспособности, деловой репутации и дееспособности.

В случае установления в отношении заявителя какой-либо негативной информации, служба безопасности и юридическая служба представляют кредитной службе справки о причинах возмож­ного отказа заявителю в предоставлении кредита. По итогам проверки правоспособности и дееспособности кредитополучате­ля юридическая служба и служба безопасности готовят соответ­ствующие письменные заключения, которые передаются в Кре­дитную службу для дальнейшего рассмотрения на Кредитном комитете.

Кредитная служба с целью изучения кредитоспособности кредитополучателя осуществляет комплексный анализ эконо­мической деят-ти на основе Б(Ф)О. Для оценки кредитоспособности она накапливает необходимую эконом. и фин. информацию о де­ят-ти ю.л., используя для этих целей ма­териалы, полученные от кредитополучателя, а также из внешних источников .

Рассчитываются коэф. ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Осущест­вляется нефинансовый анализ, рейтинговая оценка и определя­ется класс кредитоспособности клиента. Изучаются представ­ленные кредитополучателем способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору с точки зрения их доста­точности, ликвидности и приемлемости. На основании ком­плексного анализа фин.-хоз. деят-ти ю.л. кредитной службой банка составляется письменное заключение о возможности или нецелесообразности предоставления кредита.

Перечень разделов, подлежащих освещению в заключении о возможности выдачи кредита, на основании которых Кредит­ным комитетом делается вывод о целесообразности предостав­ления кредита кредитополучателю либо причинах его отказа, каждым банком определяется самостоятельно. Заключение о возможности предоставления кредита подписы­вается руководителями кредитной, юридической службами и службы безопасности. Сформированный пакет документов (заключение кредитной службы и проект ре­шения Кредитного комитета) передается для рассмотрения чле­нам Кред. комитета банка.

В решении Кредитного комитета о предоставлении кредита, как правило, указываются: сумма кредита; целевое назначение; срок пользования кредитом; порядок предостав­ления и погашения; % ставка, периодич­ность уплаты %-ов; способ обеспечения исполнения обяза­тельств по договору.

В случае отрицательного заключения в нем д/б четко сформулированы причины отказа. Кредитной службой в письменной форме за подписью руководителя банка не позднее 3 рабочих дней после принятия решения в соответствии с ус­тановленными полномочиями сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин.

Положительное решение Кредитного комитета банка явля­ется основанием для заключения кредитного договора м/д банком и кредитополучателем.

Кредитный договор(КД) — юр. док-т, регламенти­рующий взаимоотношения м/д банком и кредитополучателем при выдаче кредита, который определяет взаимные обязательст­ва и экономическую ответственность сторон. Обязательна пись­менная форма его заключения, так как несоблюдение этого усло­вия влечет его недействительность.

Разработка и определение условий КД по каждой конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации риска кредитных вложений получила название структурирование кредита. Структурирование влияет на кредитный риск.

В процессе структур-ия определяются: размер креди­та с указанием валюты; сроки и порядок предоставления и по­гашения кредита; % за пользование кредитом и поря­док их уплаты; целевое использование кредита; ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий КД и др.. В КД оговариваются порядок взыскания банком кредита с тек (расч.) счета кредитополучателя при нарушении условий КД.

Перед представлением на подпись руководителю банка КД, договоры поручительства, залога и другие, представленные ю.л. в обеспечение исполне­ния обязательств, визируются начальниками кредитной, юри­дической служб и службы безопасности.

Важным этапом процесса кредитования является предостав­ление кредита. Кредит предоставляется после заключения в письменной форме КД и на условиях, предусмотренных в нем. Кредитный работник готовит распоряжение бух-рии о предоставлении кредита с указанием его суммы, срока и платы за пользование им, вида и суммы обеспечения исполнения обя­з-тв, порядка предоставления кредита.

Кредит предоставляется независимо от наличия средств на тек. счете клиента. Предоставление ср-в м. произ­водиться единовременно или по частям в сроки, оговоренные в договоре. В последние годы получило распространение предо­ставление кредитов в порядке кредитной линии. Она может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности ю. л. выдается кредит в пределах лимита и срока действия КД.

Одним из этапов процесса кредитования является погаше­ние кредита и процентов за него. Погашение кредита осущест­вляется согласно установленным в КД срокам. Погашение задолженно­сти по кредитам как в бел. рублях, так и инвалюте, выданных ю.л. и начисленным по ним %, производится как в безналичной форме, так и на­личными ДС в соответствии с условиями КД в установленной зак-вом РБ очередности: основной долг — единовремен­но или частями, %-ы, как прави­ло, — ежемесячно.

Срок кредита может быть пролонгирован на основании до­полнительного соглашения к КД. На услови­ях, предусмотренных в кредитном договоре, кредитополуча­тель вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк-кредитор.

Обязанность кредитополучателя по возврату кредита счита­ется выполненной, если денежная сумма зачислена на счет кредитодателя в установленные договором сроки. При неисполне­нии (ненадлежащем исполнении) кредитополучателем обяза­тельств по кредитному договору кредитодатель вправе потребо­вать досрочного возврата (погашения) кредита. Непогашенный долг относится на соответствующие счета по учету просрочен­ных кредитов и %-ов.

Важным этапом ПК является обслужи­вание (сопровождение) кредита или кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг — с-ма мероприятий по отсле­живанию изменений кредитоспособности кредитополучателя и других составляющих качества кредита для обоснованного принятия корректирующих действий, направленных на мини­мизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и не­уплаты начисленных %-ов.

Основными направлениями сопровождения кредита (кре­дитного мониторинга) являются:

• анализ фин-хоз деят-ти кредитопо­лучателя с целью изучения изменения его кредитоспособности;

• контроль за целевым использованием кредита;

• контроль за фактическим наличием кредитуемых ценностей;

• контроль за наличием и состоянием залога;

• контроль за своевременностью погашения кредита и упла­ты процентов за него;

• работа с проблемными кредитами.

При возникновении проблемной задолженности в рамках кредитного мониторинга проводится комплекс мероприятий по ее взысканию, как правило, включающий внесудебную (согласи­тельную) процедуру и судебную (принудительную) процедуру.

Все документы, представленные кредитополучателем для оформления кредита, сведения об обеспечении кредита, инфор­мация о деятельности юридического лица, полученная банком из иных источников, кредитные договоры, договоры залога, по­ручительства и другие документы формируются кредитным ра­ботником в кредитное досье. Оно может быть сформировано по конкретному кредиту или кредитополучателю.

30.Кредитный договор(КД) — юр. док-т, регламенти­рующий взаимоотношения м/д банком и кредитополучателем при выдаче кредита, который определяет взаимные обязательст­ва и экономическую ответственность сторон. Обязательна пись­менная форма его заключения, так как несоблюдение этого усло­вия влечет его недействительность.

Разработка и определение условий КД по каждой конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации риска кредитных вложений получила название структурирование кредита. Структурирование влияет на кредитный риск.

В процессе структур-ия определяются: размер креди­та с указанием валюты; сроки и порядок предоставления и по­гашения кредита; % за пользование кредитом и поря­док их уплаты; целевое использование кредита; ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий КД и др.. В КД оговариваются порядок взыскания банком кредита с тек (расч.) счета кредитополучателя при нарушении условий КД.

Перед представлением на подпись руководителю банка КД, договоры поручительства, залога и другие, представленные ю.л. в обеспечение исполне­ния обязательств, визируются начальниками кредитной, юри­дической служб и службы безопасности.

Важным этапом процесса кредитования является предостав­ление кредита. Кредит предоставляется после заключения в письменной форме КД и на условиях, предусмотренных в нем. Кредитный работник готовит распоряжение бух-рии о предоставлении кредита с указанием его суммы, срока и платы за пользование им, вида и суммы обеспечения исполнения обя­з-тв, порядка предоставления кредита.

Кредит предоставляется независимо от наличия средств на тек. счете клиента. Предоставление ср-в м. произ­водиться единовременно или по частям в сроки, оговоренные в договоре. В последние годы получило распространение предо­ставление кредитов в порядке кредитной линии. Она может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности ю. л. выдается кредит в пределах лимита и срока действия КД.

Одним из этапов процесса кредитования является погаше­ние кредита и процентов за него. Погашение кредита осущест­вляется согласно установленным в КД срокам. Погашение задолженно­сти по кредитам как в бел. рублях, так и инвалюте, выданных ю.л. и начисленным по ним %, производится как в безналичной форме, так и на­личными ДС в соответствии с условиями КД в установленной зак-вом РБ очередности: основной долг — единовремен­но или частями, %-ы, как прави­ло, — ежемесячно.

Срок кредита может быть пролонгирован на основании до­полнительного соглашения к КД. На услови­ях, предусмотренных в кредитном договоре, кредитополуча­тель вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк-кредитор.

Обязанность кредитополучателя по возврату кредита счита­ется выполненной, если денежная сумма зачислена на счет кредитодателя в установленные договором сроки. При неисполне­нии (ненадлежащем исполнении) кредитополучателем обяза­тельств по кредитному договору кредитодатель вправе потребо­вать досрочного возврата (погашения) кредита. Непогашенный долг относится на соответствующие счета по учету просрочен­ных кредитов и %-ов.

Важным этапом ПК является обслужи­вание (сопровождение) кредита или кредитный мониторинг.

32. Кредитоспособность(кр\сп) кредитополучателя(кр\пол) – ЮЛ,содержание и значение.

Процесс кредитования непрерывно связан с действием многочисленных и многообразных фактов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредит, банк должен изучить и оценить кредитоспособность клиента. Впервые понятие «кредитоспособность клиента» появилось в экономической литературе XVIIIв. Понятие «кредитоспособность клиента» на ранних периодах трактовалось по-разному:с точки зрения кредитополучателя– способность к совершенствованию кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученного кредита;с позиций банка– правильное определение размера допустимого кредита.

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают во внимание след. факторы:

• правоспособность и дееспособность;

• моральный облик и репутация;

• умение и желание, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие;

• наличие обеспеченного материала кредита;

• способность получать доход и исправно выполнять принятый на себя долг.

Интерес к оценке кредитоспособности клиента снизился в советское время. Это было вызвано тем, что предприятия при предоставлении кредита подразделялись на «хорошо» и «плохо» работающие в зависимости от показателей их хозяйственной деятельности. Особый интерес к оценке кредитоспособности появился в постсоветский период с переходом экономики на рыночные отношения.Достоверное заключение о кредитоспособности клиента, конечно, можно сделать только на основании комплексного анализа различных аспектов его финансово-хозяйственной деятельности, дающего уверенность в эффективном использовании и возврате им кредита. Нет единого мнения по определению понятий « кр\сп» и « платеже\сп». Наиболее распространенные определения:кр\сп– способность клиента полностью и в срок рассчитаться по кредиту и процентам за него,пл\сп б- способность клиента полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кр\сп в отличие от пл\сп не фиксирует неплатежи за истекший период, а прогнозирует его пл\сп на ближайшую перспективу. Степень непл\сп в прошлом явл одним из формальных показателей, на кот ориентируются при опред кр\сп.

В банк. практике нет единой стандартизированной сист оценки кр/сп. Причины: разл степень доверия к колич и качест показателям, многообразие факторов…Ключевыми этапами оценки кр/сп явл фин анализ и качеств анализ. Получила развитие и комбинация финанс и нефинанс анализов: в Америке – правило пяти «си», Англии –PARSER, Мировом рынке –CAMEL.Осн показателем кр/сп на совр этапе развития западного банковского дела явлкредитный рейтинг (это некое буквенное выражение способности кр\получ к совершению сделки). Страны с рын экономикой перешли от группы фин коэф к интегрированному показателю кредитного рейтинга с использованием метода дискриминантного анализа, согл кот м/д коэф и рейтингом сущ-ет линейная зависимость. В мировой практике конечным рез-том оценки кр\сп клиента явл не сам рейтинг,а показатель вероятности дефолта клиента(изм кредитного рейтинга). Поэтому разрабатываютсяматрицы изменения кредитного рейтинга (основаны на инф прошлых лет о дефолтах по кредитам).В соответствии с решениями Базельского комитета установлена зависимость м/д значением кредитного рейтинга и размером кредитного риска

В банк практике РБ с учетом мирового опыта у каждого банка имеются собственные разработки и требования для оценки кр\сп кр\получ.