21. Пассивы банка, состав, структура, методика исчисления

Пассивы банка– ср-ва, привлеченные банками от резидентов, нерезидентов и др. источники, к которым НБ-м отнесены банк-кий капитал, валютные счета переоценки, межбанковские и межфилиальные расчеты и др. На практике ресурсы или пассивы банка – собственные и привлеченные источники, за счет которых осуществляются активные операции банка.

Состав – наличие различных видов в абсолютных размерах.Структура – уд.вес каждого вида ресурсов в общей их сумме.На состав и стр-ру влияют: методика их исчисления; длительность деятельности банка; права банков на проведение различных видов операций; универсализация, специализация; ДКП; развитие рынка капиталов и фондового рынка; локальная банковская политика.

Основные методы исчисления:

• метод МВФ;

• метод для составления баланса для печати;

• локальные методы каждого банка.

В соотв. с методом МВФвсе пассивы делят на: привлеченные ср-ва от резидентов; привлеченные ср-ва нерезидентов; др. источники. Банковский К, отражаемый в др. источниках – прочие пассивы.

В соотв. с методикой для публикацийресурсы делят на обяз-ва (привлеченные), капитал (собствен.). Для расчета состава и стр-ры пассивов используется алгоритм для составления годового отчета с учетом корректировок, вносимых в алгоритм при расчете ресурсов банка. В алгоритм вносят коррективы, если рассчитывают ресурсы по структурным подразделениям банка.

Основанием для расчетов ресурсов по любой методике является ежедневный баланс банка. Размер ресурсов (пассивов) значительно меньше итога пассивных операций ежедневного баланса на сумму регулирующих статей.

Характерно для состава и структуры пассивов банка – основной уд.вес у банка занимают привлеченные источники в отличие от др. субъектов хозяйствования.

На состав и стр-ру ресурсов влияет ДКП, которая прежде всего выражается в порядке отчислений банками средств в ФОР; проводимая банком политика на межбанковском кредитном рынке; проводимая банком политика по установлению уровня ставки реф-ния, установление НБ-м нормативов безопасного функционирования; порядок формирования гарантийного фонда по своевременному обеспечению исполнения обязательств перед вкладчиком.

22.Нормативный капитал банка (нкб), его сущность и значение.

В эк лит-ре и в ряде нормативных правовых документов понятия собственный капитал и собственные средства часто не раз­граничиваются. Однако данные понятия следует различать.

Собственные средства(СС) —все П банка, образованные в ходе его внутренней деятельности: УФ и РФ, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли, эмиссионные разницы, фонды переоценки, нераспределенную прибыль прошл лет и прибыль тек года. Собственный капитал (СК) банка явл-ся расчетной величиной. Для опред-я его суммы могут ис­п-ся разл методики, выбор кот зависит от целей исчисления капитала. СК, рассчитанный для исчис­ления эк нормативов его достаточности, в соответствии с БКРБ называется нормативным капиталом.

Между СС и НКБ, существуют как кол, так и кач различия. Это обусловлено тем, что согласно методике его расчета, изложенной в Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и НКФО, НКБ может включать, кроме опред статей СС, и отд виды привлеченных. В то же время при расчете капитала банка по этой методике в его состав не вклю­чаются отд элементы СС, н-р средства фонда дивидендов. Т. О., капитал вклю­чает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покры­тие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионный доход), нераспределенную прибыль тек года и прошлых лет, средства различных фондов переоценки статей баланса. Кроме этого, в состав НКБ входит привлеченный субординированный дср или крср кредит. Согласно закон-ву РБ подобные кредиты могут предоставляться как в бел рублях, так и в иностранной СКВ. Под субординированным понимается кредит, отвечаю­щий следующим требованиям:

1. кредит должен предоставляться кредитополучателю на срок от 2 до 5 лет, если он является краткосрочным, на срок 5 и более лет, если он носит долгосрочный характер;

2. кредит не может быть возвращен ранее предусмотренного кредитным договором срока возврата;

3. %-я ставка по кредиту, предоставленному в бело­русских рублях, ограничивается базовой ставкой рефинансиро­вания, установленной НБом, а процентная ставка по кредиту, предоставленному в ин. валюте, ориентируется на ставку LIBOR с определенными корректиров­ками;

4. выплата основной суммы долга происходит единовремен­но при наступлении срока возврата;

5. выплата основного долга и процентов по крср субординированному кредиту не м. б. произведена (даже при наступлении срока возврата), если в результате этого пла­тежа размер собственного капитала банка станет ниже установ­ленного минимального требования.

Кроме приведенных выше требований, нужно отметить, что в случае ликвидации банка-кредитополучателя требования кре­дитора по предоставленному кредиту не могут удовлетворяться ранее полного выполнения требований иных кредиторов. Су­ществует и еще одно ограничение, заключающееся в том, что субординированный кредит не должен предоставляться путем зачисления средств на счет банка-кредитополучателя, откры­тый у кредитора.

Для того чтобы КБ мог включить суборди­нированный кредит в расчет капитала, он должен представить в НБ РБ копию договора по этому кредиту и получить подтверждение НБ РБ о соответствии условий договора предъявляемым к подоб­ным договорам требованиям.

Собственный капитал банка (НКБ) выполняет ряд важнейших функций в его деятельности:

1) защитная (основная) функция заключает­ся в защите интересов вкладчиков, так как СК может служить источником выплаты средств по обяз-ам банка при его ликвидации. Кроме того, он позволяет банку продолжать функц-е при возникновении непредви­денных расходов и потерь (средства спец. фондов и резервов, часть акционерного капитала).

2) Оперативная функция - банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, мо­жет производить затраты на форм-ие ОФ, приобретать НМА, осуществлять инвести­ции в УФ других субъектов и др. На начальной стадии функц-ия банка за счет СК осуществляются все первоочередные расходы и ак­тивные операции. В последующем он позволяет банку производить высокодоходные, но рискованные операции, вложения в дср активы (куда опасно «втягивать» средства клиентов).

3) Регулирующая функция заклю­чается в том, что ЦБ-и, устанавливая обязатель­ные для всех КБ нормативы безопасного функционирования, напрямую связанные с размером СК (НКБ), имеют реальную возможность регулировать дея­-ть банков (достаточность капитала, максимальные размеры риска на одного клиента, крупных рисков, риска по средствам, разме­щенным в странах, не входящих в группу «А», и др).