- •2. Характеристика сущности банка и банковской деятельности
- •3. Виды банков, принципы организации их деятельности
- •4.Банковские операции их виды и классификация
- •5. Порядок государственной регистрации банка.
- •6. Порядок лицензирования банковской деятельности.
- •7. Реорганизация и ликвидация банка.
- •8. Банковские риски, их основные виды.
- •9. Риск внутреннего мошенничества и риск внешнего мошенничества ;
- •10. Риск форс-мажорных обстоятельств;
- •9. Методы оценки и управления банковскими рисками.
- •10. Содержание баланса банка, его виды и принципы построения
- •11. Содержание и методика составления баланса банка, публикуемого в печати
- •11. Экономическое содержание активов банка, состав, структура
- •12. Состав и структура активов банка, методика их исчисления
- •13. Качество активов банка, их оценка
- •14. Классификация активов банка по различным экономическим признакам
- •15 Сущность и значение пассивных операций банка
- •16.Операции по формированию соб-х источников банка и изменению их величины.
- •16.Собственные средства (капитал) банка, методика исчисления
- •17. Привлеч-е ресурсы (обязательства) банка, эк-кая характеристика, методика исчисл.
- •18.Депозитные операции и депозитная политика.
- •19.Привлечение ресурсов на основе выпуска долговых ценных бумаг
- •20 Гарантии сохранения (возмещения) банковских вкладов (депозитов) физических лиц.
- •21. Пассивы банка, состав, структура, методика исчисления
- •22.Нормативный капитал банка (нкб), его сущность и значение.
- •23. Методика расч. А банка, взвешенных на риск, и взвешенной суммы внебал. Обяз-в.
- •Процессы управления и система оценки операционного риска подвергаются регулярной проверке и независимому аудиту.
- •26. Понятие кредитных операций (КрО).
- •27. Кредитный портфель банка.(кп):содержание, анализ
- •28 Кредитный портфель(кп) и система управления кп(укп)
- •29. Механизм кредитования и его основные элементы.
- •33. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •34. Залог и залоговое право
- •35. Гарантии, поручительства как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •36. Способы предоставления и погашения кредита в оборотные активы
- •36. Предост-е и погаш-е кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии
- •37. Факторинговые операции банка
- •38.Работа банка с проблемной кредитной задолженностью
- •39. Кредитные риски, способы их предотвращения и минимизации.
- •40. Нормативы ограничения кредитного риска, методика их исчисления.
- •41. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе.
- •42.Корреспондентские отношения банков, сущность и значение
- •- Порядок открытия и ведения счетов;
- •44. Межбанковские кредитные отношения
- •45 Пассивные и активные операции банка с ценными бумагами, их классификация.
- •46. Виды валютных операций банка, их классификация.
- •47. Банк как агент валютного контроля
- •48. Валютный риск и управление им.
- •49. Понятие ликвидности банка, баланса банка и банковской системы.
- •50. Экономическая сущность нормативов ликвидности банка, методика их расчета.
- •65,66. Нормативы мгновенной и текущей ликвидности банка, методика их исчисления.
- •67. Краткосрочная ликвидность банка, методика ее исчисления.
16.Собственные средства (капитал) банка, методика исчисления
Несмотря на то, что СК занимает по уд.весу меньше, чем обязательства и привлеченные источники, он играет важную роль в деятельности банка, т.к. выполняет ряд важных функций: защитная, оперативная, регулирующая.
Защитная – с помощью К банка защищает интересы наиболее уязвимых клиентов банка (физ.л.). Она реализуется в процессе возмещения различных убытков и потерь, привлеченных средств клиентов за счет образуемых банком фондов, прибыли, что способствует своевременным расчетам по обязательствам банка.Регулирующая – обусловлена заинтересованностью общества в успешной работе банка. Для ее реализации НБ-м введены нормативы безопасного функционирования, которые устанавливаются в его взаимосвязи с нормативным капиталом банка, в основе исчисления которого лежит капитал банка.Оперативная – осуществление банком операций по приобретению ОС, НМА и др. расходы, затраты, которые могут осуществляться только за счет собственных источников.
В практике РБ собственные источники– УФ, все фонды, образованные из прибыли, накопленная прибыль, фонды переоценки. При расчете СК для составления расчетного аналитического баланса, баланса в печать используется алгоритм составления баланса. В соответствии с ним капитал банка включает: 1) УФ,
2) эмиссионный доход,
3) резервный фонд (не менее 15% от УФ);
4) накопленная прибыль, др фонды, образуемые из прибыли, нераспределенная прибыль прошлых лет, отчетного года. Кол-во фондов, образуемых банком из прибыли и порядок их образования и использования решается каждым банком самостоятельно. Как правило создаются фонд дивидендов по акциям; развития банка; подготовки специалистов.
5) фонд переоценки ОС, незавершенного строительства, оборудования.
При расчете капитала на внутригодовые даты в алгоритм расчета дополнительно вносят след. коррективы: 7361 – 7362; класс 8 – класс 9.
Размер капитал банка может быть различным, что обусловлено действующими методиками исчисления. Так при составлении аналитического баланса размер капитала, собственных источников рассчитывается на основе 7-го класса ежедневного баланса. При расчете капитала по методу МВФ кроме 7-го класса учитываются резервы на риски и платежи, отраженные в 6-ом классе, т.е. резервы +. Учитываются вложения в дочерние банки, учитываемые в 5-ом классе ежедн баланса, т.е. их суммы «-».
Состав СК, рассчитываемого по ежедневному балансу филиалов, отделений, представлен 2-мя статьями: накопленная прибыль и фонд переоценки статей баланса.
В мировой практике для оценки качества СК производят коэффициентный анализ. Основные коэф-ты: отношение СК к пассивам, к привлеченным ресурсам, к депозитам физ.лиц.
Хар-ным для СК в РБ является:
1) преобладание в СК ср-в государства в лице МинЭк-ки и др. предпр-тий госформы собственности;
2) УФ растет быстрее, чем СК, что свидетельствует о недостаточной капитализации банков, т.к. СК должен расти быстрее за счет прибыли;
3) незначительный уд. вес в СК ср-в нерезидентов;
4) незначительное соотношение между СК банка и ВВП.