- •По дисциплине «Организация деятельности банков»
- •Раздел «Организация деятельности коммерческих банков»
- •Для студентов дневной и заочной формы обучения специальности
- •«Финансы и кредит»
- •Примерный тематический план дисциплины рганизация деятельности банков»
- •Тема 1 Сущность банков, их виды и организационная структура.
- •1.1 Понятие коммерческого банка и банковской деятельности.
- •1.2 Операции банков, их виды и классификация.
- •1) В зависимости от целей проведения:
- •1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка.
- •1.5 Органы управления банка.
- •I Общее собрание акционеров
- •II Совет директоров (Наблюдательный совет).
- •III Правление банка.
- •Тема 2 Порядок государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности.
- •2.1 Государственная регистрация банка.
- •2.2 Основные требования, предъявляемые к уставному фонду банка.
- •2.3 Лицензирование банковских операций.
- •2.4 Реорганизация и порядок прекращения деятельности банка.
- •Тема 3 Баланс банка.
- •3.1 Строение баланса и Плана счетов.
- •3.2 Назначение баланса банка.
- •3.3 Виды балансов.
- •1 Ежедневный баланс (форма № 0025).
- •3 Годовой бухгалтерский баланс (расчетный баланс).
- •3.4 Банковская отчетность.
- •Тема4 Общие понятия о банковских рисках.
- •4.1 Понятие банковских рисков.
- •4.2 Классификация банковских рисков.
- •4.3 Управление банковскими рисками.
- •Тема 5 Активы банков, их структура и качество.
- •5.1 Экономическое содержание активов банка, их состав и структура.
- •5.2 Оценка качества активов банка.
- •5.3 Взаимосвязь активов и пассивов банка.
- •Тема 6 Ресурсы и пассивные операции коммерческих банков.
- •6.1 Общее понятие о ресурсах банка, их классификация.
- •6.2 Собственные средства банка и порядок их формирования.
- •2 Эмиссионный фонд.
- •3 Фонды банка.
- •4 Фонды переоценки статей баланса.
- •6.3 Привлеченные средства, их состав. Депозитный договор и депозитный процент.
- •6.4 Гарантирование возврата привлекаемых банками средств физических лиц.
- •6.5 Формирование фонда обязательных резервов.
- •6.6 Риски пассивных операций.
- •6.7 Управление ресурсами коммерческого банка.
- •Тема 7 Нормативы достаточности капитала банка.
- •7.1 Понятие собственного капитала банка, его функции и значение.
- •7.2 Методика расчета нормативного капитала банка для оценки его достаточности.
- •7.3 Нормативы достаточности нормативного капитала.
- •7.4 Оценка активов по уровню кредитного риска.
- •7.5 Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска.
- •7.6 Оценка активов по рыночному риску.
- •7.7 Операционный риск.
- •Тема 8 Ликвидность коммерческого банка.
- •8.1 Понятие ликвидности и кредитоспособности банка.
- •8.2Факторы, влияющие на ликвидность банка.
- •8.3Управление ликвидностью.
- •8.4Нормативы ликвидности банка.
- •4 Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
- •Тема 9Основы организации кредитных операций банков с клиентами.
- •9.1 Понятие кредитных операций и кредитного портфеля банка, их классификация.
- •8 По составу кредиторов:
- •9.3 Основные нормативные положения о предоставлении и погашении кредитов клиентам.
- •9.4 Кредитный договор, его содержание, значение и порядок заключения.
- •9.5Кредитное досье клиента, порядок его формирования.
- •9.6 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
- •Тема 10 Оценка кредитоспособности клиентов банка.
- •10.1 Понятие кредитоспособности клиента.
- •10.2 Источники информации для оценки кредитоспособности.
- •10.3 Взаимодействие банков с Кредитным регистром.
- •10.4 Способы оценки кредитоспособности.
- •10.5 Методика расчета основных показателей кредитоспособности.
- •10.6 Определение класса кредитоспособности.
- •10.7 Оценка кредитоспособности физических лиц.
- •Тема 11 Способы предоставления и погашения кредита.
- •11.1 Общие положения о способах предоставления кредита.
- •11.2 Общие положения о погашении кредита.
- •11.3 Пролонгация кредита.
- •11.4 Кредитование по простым (отдельным) счетам.
- •11.5 Кредит на покрытие овердрафта.
- •11.6 Консорциальное и синдицированное кредитование.
- •Тема 12 Управление активами банка, подверженными кредитному риску.
- •12.1 Понятие кредитного риска, основные факторы его возникновения и методы управления.
- •12. 2 Нормативы ограничения концентрации риска.
- •2 Норматив суммарной величины крупных рисков.
- •12.3 Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.
- •Раздел 1 Отчет о размере специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможныхубытков по портфелям однородных кредитов.
- •Раздел 2 Внебалансовые обязательства.
- •Раздел 3 Ценные бумаги.
- •Тема 13 Межбанковские операции.
- •13.1 Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение.
- •13.2 Межбанковские расчеты.
- •13.3 Межбанковские кредиты.
- •Тема 14: Операции банков с ценными бумагами.
- •14.1 Виды и характеристика ценных бумаг, с которыми работает банк.
- •14.2 Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами.
- •3По целям проведения :
- •14.3 Основные виды операции банков с ценными бумагами.
- •I Пассивные операции
- •II Активные операции банков с ценными бумагами
- •III Залоговые операции
- •IV Внебалансовые операции
- •V Посреднические операции
- •14.4. Портфель ценных бумаг банка, управление им.
- •14.5 Формирование и использование банками специального резерва под обесценивание ценных бумаг.
- •Тема 15 Валютные операции банка.
- •15.1 Валютные ценности и валютные операции.
- •5.2 Основные правила проведения валютных операций.
- •15.3 Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.
- •15.4 Особенности валютных операций между резидентами.
- •15.5 Валютные операции с участием физических лиц.
- •15.6 Валютный риск, управление валютным риском.
- •Список литературы, используемый при написании краткого конспекта лекций по дисциплине «Организация деятельности банка».
- •Дополнительная
1.5 Органы управления банка.
Главное назначение органов управления – обеспечение эффективного руководства коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.
Правовые основы управления заложены в Уставе банка.
Обычно выделяют три уровня управления, но могут быть и другие варианты.
I Общее собрание акционеров
Является высшим органом управления. В его компетенции:
- утверждение устава, положения о Правлении банка, Положения о ревизионной комиссии;
- принятие решения о дополнительном выпуске акций и увеличении уставного фонда;
- избрание Совета банка и ревизионной комиссии;
- рассмотрение и утверждение баланса банка, отчета о прибыли и убытках за истекший операционный год, утверждение заключения и отчета ревизионной комиссии;
- установление порядка распределения прибыли банка, порядка образования и использования фондов банка;
- принятие решения о прекращении деятельности банка;
Регламент:
Собрание акционеров созывается ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год.
Чрезвычайные собрания акционеров могут созываться по решению Совета директоров (Наблюдательного совета), требованию ревизионной комиссии или акционеров, владеющих не менее чем 1/3 – 1/10 акционерного капитала.
Сообщение о проведении собрания и его дате публикуется в печати не менее чем за 30 дней до его проведения.
Голосование проходит по принципу: 1 акция – 1 голос. Могут быть и другие правила, если они заложены в Уставе банка и Условиях выпуска акций.
Для решения отдельных вопросов возможно проведение собрания методом письменного опроса (анкеты с вопросами на которые должны ответить акционеры рассылаются по почте).
Обязательно должен вестись протокол собрания, в котором фиксируется: присутствие акционеров; рассматриваемые вопросы и принятые по ним решения; результаты голосования.
II Совет директоров (Наблюдательный совет).
Избирается Общим собранием акционеров (как правило, из числа наиболее крупных акционеров).
Обычный срок полномочий избранного органа - 5 лет.
Количество членов Совета определяется общим собранием акционеров. Численный и персональный состав совета директоров должен соответствовать масштабам и характеру деятельности банка.
Члены Совета из своего состава большинством голосов выбирают Председателя Совета банка и его заместителей.
Члены Совета банка не могут быть одновременно членами Правления или членами ревизионной комиссии.
Заседания Совета проводятся не реже одного раза в квартал.
В компетенции Совета банка:
- обеспечение организации системы корпоративного управления банком. Под корпоративным управлением банком понимается система взаимодействия акционеров, органов управления, контрольных органов, должностных лиц банка и иных заинтересованных лиц, направленная на общее руководство деятельностью банка;
- определение стратегии и деловой политики банка;
- утверждение локальных документов стратегического значения;
- осуществление контроля за деятельностью Правления банка;
- избрание и утверждение на должность Председателя Совета банка (избирается из числа членов Совета);
- предварительное рассмотрение вопросов, выносимых на собрание акционеров;
- организация выполнения решений Собрания акционеров;
- осуществление контроля за выполнением проводимой банком кредитной и инвестиционной политикой;
- назначение Председателя правления банка и др.
- определение корпоративных ценности и принципов профессиональной этики;
- обеспечение создания и эффективного функционирования системы управления рисками и системы внутреннего контроля;
- определяет политику банка в отношении конфликта интересов, принимает меры по обеспечению прозрачности корпоративного управления банком;
- определение кадровой политики и политики мотивации труда и др.
Общее собрание акционеров может делегировать часть полномочий Совету Банка. Например: решение вопросов о внутригодовом распределении прибыли по фондам и др. Решение о передаче части полномочий Совету Банка должно быть отражено в протоколе Общего собрания акционеров.
В соответствии с Инструкцией об организации корпоративного управления в состав Совета директоров (Наблюдательного совета) должны входить не менее двух независимых директоров.
Основной функцией независимого директора является участие в работе совета директоров банка при принятии решений по вопросам выработки стратегии развития банка, оценки соответствия деятельности исполнительных органов избранной стратегии, политики в области управления конфликтом интересов и урегулирования конфликта интересов с участием акционеров, защиты интересов миноритарных акционеров банка, а также иным вопросам, затрагивающим интересы акционеров банка.
Национальным банком Республики Беларусь разработана инструкция о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, предъявляемым к руководителю, главному бухгалтеру, их заместителям, членам органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации
При Совете банка создается ревизионная комиссия. Она избирается Общим собранием акционеров.
В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка, а также другие лица, занимающие штатные должности в банке.
Цель работы ревизионной комиссии - подготовка отчета для Общего собрания акционеров об эффективности и законности деятельности банка, состоянии кассы и имущества банка, правильности распределения прибыли.
Следует различать цели работы службы внутреннего аудита и ревизионной комиссии.
В соответствии с нормами с Инструкцией об организации корпоративного управления Советом директоров создаются аудиторский комитет и комитет по рискам, возглавляемые независимыми директорами.
Основные задачи комитетов - обеспечение качественной подготовки решений совета директоров по вопросам, относящимся к их компетенции, путем углубленного изучения данных вопросов и выработки необходимых рекомендаций.
Комитеты в рамках вопросов, относящихся к их компетенции:
- осуществляют мониторинг реализации целей и стратегии банка, выполнения решений совета директоров;
-представляют на рассмотрение совета директоров свои рекомендации и регулярные отчеты о деятельности банка.