- •По дисциплине «Организация деятельности банков»
- •Раздел «Организация деятельности коммерческих банков»
- •Для студентов дневной и заочной формы обучения специальности
- •«Финансы и кредит»
- •Примерный тематический план дисциплины рганизация деятельности банков»
- •Тема 1 Сущность банков, их виды и организационная структура.
- •1.1 Понятие коммерческого банка и банковской деятельности.
- •1.2 Операции банков, их виды и классификация.
- •1) В зависимости от целей проведения:
- •1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка.
- •1.5 Органы управления банка.
- •I Общее собрание акционеров
- •II Совет директоров (Наблюдательный совет).
- •III Правление банка.
- •Тема 2 Порядок государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности.
- •2.1 Государственная регистрация банка.
- •2.2 Основные требования, предъявляемые к уставному фонду банка.
- •2.3 Лицензирование банковских операций.
- •2.4 Реорганизация и порядок прекращения деятельности банка.
- •Тема 3 Баланс банка.
- •3.1 Строение баланса и Плана счетов.
- •3.2 Назначение баланса банка.
- •3.3 Виды балансов.
- •1 Ежедневный баланс (форма № 0025).
- •3 Годовой бухгалтерский баланс (расчетный баланс).
- •3.4 Банковская отчетность.
- •Тема4 Общие понятия о банковских рисках.
- •4.1 Понятие банковских рисков.
- •4.2 Классификация банковских рисков.
- •4.3 Управление банковскими рисками.
- •Тема 5 Активы банков, их структура и качество.
- •5.1 Экономическое содержание активов банка, их состав и структура.
- •5.2 Оценка качества активов банка.
- •5.3 Взаимосвязь активов и пассивов банка.
- •Тема 6 Ресурсы и пассивные операции коммерческих банков.
- •6.1 Общее понятие о ресурсах банка, их классификация.
- •6.2 Собственные средства банка и порядок их формирования.
- •2 Эмиссионный фонд.
- •3 Фонды банка.
- •4 Фонды переоценки статей баланса.
- •6.3 Привлеченные средства, их состав. Депозитный договор и депозитный процент.
- •6.4 Гарантирование возврата привлекаемых банками средств физических лиц.
- •6.5 Формирование фонда обязательных резервов.
- •6.6 Риски пассивных операций.
- •6.7 Управление ресурсами коммерческого банка.
- •Тема 7 Нормативы достаточности капитала банка.
- •7.1 Понятие собственного капитала банка, его функции и значение.
- •7.2 Методика расчета нормативного капитала банка для оценки его достаточности.
- •7.3 Нормативы достаточности нормативного капитала.
- •7.4 Оценка активов по уровню кредитного риска.
- •7.5 Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска.
- •7.6 Оценка активов по рыночному риску.
- •7.7 Операционный риск.
- •Тема 8 Ликвидность коммерческого банка.
- •8.1 Понятие ликвидности и кредитоспособности банка.
- •8.2Факторы, влияющие на ликвидность банка.
- •8.3Управление ликвидностью.
- •8.4Нормативы ликвидности банка.
- •4 Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
- •Тема 9Основы организации кредитных операций банков с клиентами.
- •9.1 Понятие кредитных операций и кредитного портфеля банка, их классификация.
- •8 По составу кредиторов:
- •9.3 Основные нормативные положения о предоставлении и погашении кредитов клиентам.
- •9.4 Кредитный договор, его содержание, значение и порядок заключения.
- •9.5Кредитное досье клиента, порядок его формирования.
- •9.6 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
- •Тема 10 Оценка кредитоспособности клиентов банка.
- •10.1 Понятие кредитоспособности клиента.
- •10.2 Источники информации для оценки кредитоспособности.
- •10.3 Взаимодействие банков с Кредитным регистром.
- •10.4 Способы оценки кредитоспособности.
- •10.5 Методика расчета основных показателей кредитоспособности.
- •10.6 Определение класса кредитоспособности.
- •10.7 Оценка кредитоспособности физических лиц.
- •Тема 11 Способы предоставления и погашения кредита.
- •11.1 Общие положения о способах предоставления кредита.
- •11.2 Общие положения о погашении кредита.
- •11.3 Пролонгация кредита.
- •11.4 Кредитование по простым (отдельным) счетам.
- •11.5 Кредит на покрытие овердрафта.
- •11.6 Консорциальное и синдицированное кредитование.
- •Тема 12 Управление активами банка, подверженными кредитному риску.
- •12.1 Понятие кредитного риска, основные факторы его возникновения и методы управления.
- •12. 2 Нормативы ограничения концентрации риска.
- •2 Норматив суммарной величины крупных рисков.
- •12.3 Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.
- •Раздел 1 Отчет о размере специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможныхубытков по портфелям однородных кредитов.
- •Раздел 2 Внебалансовые обязательства.
- •Раздел 3 Ценные бумаги.
- •Тема 13 Межбанковские операции.
- •13.1 Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение.
- •13.2 Межбанковские расчеты.
- •13.3 Межбанковские кредиты.
- •Тема 14: Операции банков с ценными бумагами.
- •14.1 Виды и характеристика ценных бумаг, с которыми работает банк.
- •14.2 Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами.
- •3По целям проведения :
- •14.3 Основные виды операции банков с ценными бумагами.
- •I Пассивные операции
- •II Активные операции банков с ценными бумагами
- •III Залоговые операции
- •IV Внебалансовые операции
- •V Посреднические операции
- •14.4. Портфель ценных бумаг банка, управление им.
- •14.5 Формирование и использование банками специального резерва под обесценивание ценных бумаг.
- •Тема 15 Валютные операции банка.
- •15.1 Валютные ценности и валютные операции.
- •5.2 Основные правила проведения валютных операций.
- •15.3 Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.
- •15.4 Особенности валютных операций между резидентами.
- •15.5 Валютные операции с участием физических лиц.
- •15.6 Валютный риск, управление валютным риском.
- •Список литературы, используемый при написании краткого конспекта лекций по дисциплине «Организация деятельности банка».
- •Дополнительная
7.3 Нормативы достаточности нормативного капитала.
Под достаточностью капитала понимается общая оценка надёжности банка, степень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в определении возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные и высокорисковые активы.
Нормативы достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.
В настоящее время Национальным банком установлено два норматива:
- достаточность нормативного капитала;
- достаточность основного капитала.
Национальным банком установлены следующие нормативные значения данных показателей:
- норматив достаточности нормативного капитала – не менее10%;
- норматив достаточности основного капитала – не менее5%.
Расчет нормативов достаточности капиталаможно представить в следующем виде:
ДК = НКБ (ОКБ) х 100%
КР + А х (ОР+РР) , где
ДК – достаточность капитала (нормативного или основного);
НКБ –нормативный капитал банка;
ОКБ – основной капитал банка;
КР – общая сумма активов за вычетом суммы созданных резервов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);
ОР – величина операционного риска;
РР – величина рыночного риска ;
А - число, равное 10 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 20 (при расчете значения достаточности основного капитала).
Отчетность по нормативам достаточности капитала входит в состав отчетности о соблюдении банками пруденциальных норм. Требования, касающиеся форм отчетности по нормативам безопасного функционирования банка содержаться в Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно- финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172.
Нормативы достаточности капитала ежемесячно рассчитываются в форме отчетности № 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала». Данная форма предназначена для осуществления Национальным банком контроля не только за соблюдением нормативов достаточности капитала, но и норматива минимального размера нормативного капитала для действующего банка.
7.4 Оценка активов по уровню кредитного риска.
Активы банкадля расчета нормативов достаточности капитала в зависимости от степени кредитногориска вложений подразделяются на девять групп, для которых устанавливаются соответствующие степени рисков, выраженные в процентах (0, 20, 35, 50, 75, 100, 150, 200, 500). Кака правило, основными критериями классификации активов по группам кредитного риска являются рейтинги стран и банков, в которых осуществлено размещение средств и рейтинги контрагентов, имеющих обязательства перед банком. Определение рейтингов осуществляется специальными рейтинговыми агентствами «Moody`sInvestorsService», «Fitch», «Standard&Poor`s». Данные о присвоенных рейтингах публикуются в их специальных изданиях или размещаются на их официальных Интернет-сайтах.
На степень кредитного риска того или иного вида активов могут оказывать влияние не только указанные выше рейтинги, но и другие факторы, например: вид актива, вид валюты, тип эмитента (при размещении средств банком в ценные бумаги); вид обеспечительных обязательств (при размещении средств банком в форме кредитов); своевременность возврата срочных активов. Вес риска отдельного вида актива может зависеть одновременно от нескольких факторов. Данные о группировке активов банка по группам кредитного риска представлены в таблице.
Группировка активов банка по группам кредитного риска
|
Группа кредитного риска |
Активы банка |
Степень кредитного риска, % |
|
I |
Наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни; Средства в Национальном банке; Средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке; Ценные бумаги Правительства Республики Беларусь (далее - Правительство), Национального банка, номинированные в белорусских рублях; Средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития; Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития; Кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в белорусских рублях; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денег в белорусских рублях (для кредитной задолженности, межбанковских кредитов и депозитов в белорусских рублях), в ограниченно конвертируемой иностранной валюте (далее - ОКВ) (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; Облигации банков Республики Беларусь, открытого акционерного общества "Банк развития Республики Беларусь" (далее - ОАО "Банк развития"), номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях; |
0 |
|
II |
Ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте; Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A"; Платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "A", юридических лиц группы "A"; Средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "A"; Кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в иностранной валюте; Кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A"; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денег в белорусских рублях; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A", другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A"; Кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом лице группы "A";
|
20 |
|
III |
Кредитная задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на праве собственности данным физическим лицам, залогом имущественных прав данных физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения;
|
35 |
|
IV |
Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития" (кроме ценных бумаг, указанных в абзаце одиннадцатом подпункта 20.1настоящего пункта), местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "B"; Платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "B", юридических лиц группы "B"; средства в центральных (национальных) банках стран группы "C", в банках группы "B", в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, ОАО "Банк развития"; Кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "B"; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", юридических лиц группы "B", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", юридических лиц группы "B"; местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом лице группы "B";
|
50 |
|
V |
Активы (требования), включенные в розничный портфель; |
75 |
|
VI |
Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь; Платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "C", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь; Средства в центральных (национальных) банках стран группы "D", банках группы "C"; Кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; (в ред. постановленияПравления Нацбанка от 30.03.2011 N 113 (ред. 17.11.2011)) Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь; Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом лице группы "C", страховой организации - юридическом лице Республики Беларусь; Прочая кредитная задолженность, не вошедшая в I - V, VII группы в соответствии с подпунктами 20.1-20.5,20.7настоящего пункта; Долевое участие в уставном фонде юридического лица в размере до 20 процентов; Здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом начисленной амортизации); Прочие активы, не вошедшие в I - V, VII группы в соответствии с подпунктами 20.1-20.5,20.7настоящего пункта; Просроченная задолженность по активам (за исключением ценных бумаг); задолженность по активам (за исключением ценных бумаг) с ненаступившими сроками погашения, классифицированная по IV - V группам риска в соответствии с требованиями Инструкциио порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации №138, - в части активов (за исключением ценных бумаг), отнесенных к I - VI группам в соответствии сподпунктами 20.1-20.6настоящего пункта; Ценные бумаги, не оплаченные в срок, векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV - V группам риска, а также акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по IV - V группам риска в соответствии с требованиями Инструкциио порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части ценных бумаг, отнесенных к I - VI группам в соответствии сподпунктами 20.1-20.6настоящего пункта;
|
100 |
|
VII |
Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "E", банков группы "D", местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D"; Средства в центральных (национальных) банках стран группы "E", банках группы "D"; Юридических лиц группы "D"; Кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D"; абзац исключен с 1 апреля 2009 года. - ПостановлениеПравления Нацбанка от 30.01.2009 N 9; Просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе; Задолженность, классифицированная по IV - V группам риска в соответствии с требованиями Инструкциио порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе; Ценные бумаги, указанные в абзаце второмнастоящего подпункта, не оплаченные в срок, векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV - V группам риска, а также акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по IV - V группам риска в соответствии с требованиямиИнструкциио порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, и локальных нормативных правовых актов банка, небанковской кредитно-финансовой организации, - в части ценных бумаг, отнесенных к данной группе. Кредитная задолженность юридических лиц Республики Беларусь, номинированная в иностранной валюте, за исключением кредитной задолженности, отнесенной в I, II, IV группы Кредитная задолженность, номинированная в иностранной валюте, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на праве собственности данным физическим лицам, залогом имущественных прав данных физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения; Активы (требования), номинированные в иностранной валюте, включенные в розничный портфель; Примечание (три последних абзаца введены постановлениемПравления Национального банка от 10.06.2013 N 353).
|
150 |
Сумма активов, оцененных по уровню риска («взвешенных» на риск), принимается в расчет достаточности капитала за вычетом созданных по ним специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, и под обесценивание ценных бумаг.Порядок расчета активов, оцененных по уровню риска представлен ниже В качестве примера использованы активы банка, относящиеся кIVгруппе, вес риска для которых составляет 50 процентов.
Пример расчета активов, оцененных по уровню риска
|
Показатели |
Сума по балансу |
Степень риска в % |
Сумма для расчета достаточности капитала (графа 01 х графу В) |
|
А |
01 |
В |
02 |
|
4 IV группа риска |
|
- |
|
|
4.1. Ценные бумаги банков Республики Беларусь
|
500 |
|
|
|
4.3. Средства в банках Республики Беларусь и банках группы «В» |
1000 |
|
|
|
4.5. Межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг банков Республики Беларусь |
450 |
|
|
|
4.7. Кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации – юридическом лице группы «В»
|
2500 |
|
|
|
4.9. Всего активов по IV группа риска(графа 01=(строки 4.1+4.3+4.5+4.7) графы 01)
|
4450 |
|
|
|
4.10. Созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг
|
250 |
|
|
|
4.11. Итого активов по IV группа риска для расчета достаточности капитала (графа 01 = (строки 4.9 – 4.10) графы 01)
|
4200 |
50 |
2100 |