Акт аудиторской проверки денежных средств в кассе г.________________ 1марта 20___г.

Мною, аудитором _____________________________________, с участием главного бухгалтера ________________________________ в присутствии кассира ________________________ произведена проверка приходных и расходных документов по движению денежных средств за период с 01 февраля 20__г. по 01 марта 20__г.

Проверкой установлено: Наличность ______ грн. ____ коп.

№ п./п.	Содержание операций	Корр. счет	Приход	Расход
Остаток по данным учета на 01.02.___г.
1	Операции за февраль:
	Получено с текущего счета на выплату заработной платы
	Возвращена неиспользованная подотчетная сумма
	Получена выручка от реализации
	Оплачены административно – хозяйственные расходы
	Внесено в банк наличными
	Выдана заработная плата работникам
	Выдано под отчет
	Возвращены деньги на текущий счет
	Выдана материальная помощь
Остаток по данным учета на 01.03.___г.
2	Исправительные записи:
	ПКО№74
	РКО№30
3	Операции за 01.03.__г.:
	ПКО
	РКО
	Платежная ведомость
Остаток по данным учета на момент инвентаризации
Результат инвентаризации
недостача
излишек

Ситуация 2. На предприятие были наложены штрафные санкции в феврале за превышение лимита кассовой наличности, в размере 600 грн. Предприятие обратилась в аудиторскую фирму с целью проверки суммы штрафа. При проверке было установлено, что лимит кассовой наличности составляет 500,00 грн. Фактический остаток кассы на 20.02. составил 540 грн., 21.02 и 22.02 движения наличности в кассе не было, а 23.02 поступило 25грн., 24.02 поступило 10грн., 25.02 75 грн. были внесены на текущий счет. Установить правомерность наложения штрафа.

Решение:

Ситуация 3. За февраль месяц аудитор составил ведомость сличения наличных сумм, полученных из банка, с суммами, оприходованными по кассе. Установить нарушения, подтвердить их нормативными документами и определить штрафные санкции.

Ведомость сличения полноты оприходования денежных средств за февраль

По данным выписки банка			По данным предприятия			Расхождение, грн.	Сумма штрафа, грн.
дата получения	№ чека	сумма, грн	дата оприходования	№ ПКО	сумма, грн.
03.02	384463	290-00	03.02	213	200-00
10.02	384464	13600-00	12.02	221	13000-00
19.02	384465	1900-00	23.02	234	1000-00
26.02	384466	1600-00	28.02	247	1000-00

Выводы: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________