Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань

1. 1.   Стратегія управління грошовими потоками, методи їх оцінки.

2. 2.   Моніторинг руху грошових коштів – запорука успішного бізнесу.

3. 3.     Нормування грошових потоків: теорія та практика впровадження.

4. 4.   Техніка оцінки майбутньої та поточної вартості ануїтетів постнумерандо і пренумерандо.

5. 5.   Аналіз забезпеченості підприємства грошовими коштами: моделі Баумоля і Міллера – Орра.

Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань

Задача 1. Оцінити потік грошових коштів ВАТ «Концерн Приват» за характеристикою ліквідності, достатності та ефективності за N – N + 1 рр. на основі вихідних даних. Зробити відповідні виснов­ки. Розв’язок задачі оформити в аналітичній таблиці 6.7.

Таблиця 6.7

Оцінка потоку грошових коштів ВАТ «Концерн Приват» за період N – N + 1 рр. за характеристикою ліквідності, достатності та ефективності

Показник	N р.	N + 1 р.	Відхилення (+, –)
Коефіцієнт участі грошових активів у оборотному капіталі
Коефіцієнт достатності чистого грошо­вого потоку
Коефіцієнт ліквідності грошового потоку
Коефіцієнт грошового покриття виплат по відсотках
Коефіцієнт відношення грошового потоку від операційної діяльності до загальної суми боргу
Коефіцієнт грошового покриття короткострокових боргів
Коефіцієнт ефективності грошового потоку
Коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку
Період обороту грошових коштів і їх еквівалентів, дні
Період обороту грошових коштів у касі, дні
Період обороту грошових коштів на рахунках в банку, дні

Задача 2. На підставі фінансової звітності проаналізувати показ­ники ритмічності та синхронності надходження та витрачання грошових коштів підприємства. За результатами розрахунків зробити висновки. Розв’язок задачі оформити у вигляді аналітичної таблиці.

Задача 3. На підставі балансу підприємства визначити мінімально потрібну суму грошей в обороті методом врахування оборотності грошових коштів. За результатами розрахунків зробити висновки. Для розрахунків слід використати такі формули:

О_г = 360/Ц; С_п = В/Ог,

де О_г – оборотність грошей;

Ц – цикл обороту грошей;

С_п – мінімально потрібна сума грошей в обороті;

В – річні витрати підприємства.

Термінологічний словник

Ануїтет – потік односпрямованих платежів із однаковим інтер­валом між послідовними платежами протягом певної кількості років.

Грошовий потік – сукупність розподілених у часі надходжень і видатків грошових коштів і їх еквівалентів, генерованих підпри­ємством у процесі господарської діяльності.

Інвестиційна діяльність пов’язана із придбанням (створенням) та реалізацією майна довгострокового використання.

Непрямий метод аналізу руху грошових коштів – метод, який дає змогу перетворити величину чистого прибутку у величину грошових коштів.

Поточна діяльність – основна статутна діяльність підприємства, пов’язана з отриманням доходу.

Прямий метод аналізу руху грошових коштів – метод, який розкриває абсолютні суми надходжень і витрачань грошових коштів.

Строкові ануїтети – ануїтети, що мають обмежену кількість інтервалів часу.

Фінансова діяльність – рух грошових коштів, пов’язаний зі зміною у складі та розмірі власного капіталу й позик (кредитів) підприємства.

Фінансова оптимізація – вибір найкращого шляху управління грошовими потоками підприємства.

Чистий грошовий потік – результат зіставлення обсягів позитивного та негативного грошових потоків за певний період.

Література: 9; 10; 11; 12; 14; 17; 21; 22.

[Вгору] [Вниз]