77. Пассивные операции

Пассивные операции — операции по привлечению средств и банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; вы­пуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов и т. д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

Срочные депозиты(вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты.

С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная став­ка, срок депозита, дата погашения. Срочные депозиты не ис­пользуются для осуществления текущих платежей. Сумма сроч­ного вклада должна быть неизменна в течение всего срока дей­ствия договора.

Вклады до востребованиямогут быть изъяты вкладчиком или пе­реведены другому лицу па первому требованию владельца.

Сберегательные вкладыносят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений. Их особенностью является то, что по ним можно производить дополнительные взносы.

78. Информационная безопасность в финансовых органах

Цели, предпосылки создания АИС финансов.

Современный прогресс в области управления требует компетенции в области финансов. Этому способствует рост увеличение масштабов рыночных связей, необходимость контроля за бюджетированием в стране. Для финансовой информации требуется скорость обработки, достоверность расчетов, этому способствует снижение стоимости  тенденция уменьшения затрат на АИС финансов, свидетельствует мировой опыт развития финансов, электронной связи м/д финансовой системой и внешними смежными системами, по электронным каналам – документооборот. Обмен с гос-ми каналами МинФин России, банковских организаций, таможенного комитета, необходимость получения в запросном режиме информации о бюджетном процессе, финансовом состоянии различных отраслей, тенденциях экономических рынков, правительственныя информация и т.д.

Компьютерные технологии создают базу для инвестиционных решений при распределении средств. АИС финансов созданы для автоматизированного сбора, учета, обработки и анализа финансовой информации, обмена ею по каналам связи и взаимодействия как с гос органами, так и с др. системами. Она дублирует др. системы – это территориально распределенные системы, обслуживает сотрудников МинФина России, так и территориальных структурных подразделений на региональном и районном уровнях. Это отделения федерального казначейства, территориальных финансовых органов, КРУ, имеются связи АИС финансов с получением бюджетных средств.

Осн цели АИС финансов:

1) Повышение оперативности планирования и прогнозирования бюджета.

2) Оптимизация управления доходов и расходов территориальных бюджетов.

3) Усиление контроля за поступлением и целевым использованием гос-х средств.

4) Повышение оперативности обмена различными видами информации, нормативно-правовыми документами, обобщение отчетно-аналитической информации о доходах и расходах м/д уровнями бюджета.

5) Оптимизация движения управленческих потоков.

6) Организация коллективной работы экспертов принимающих решения по управлению исполнения бюджета.

Использование новых технологий влечет за собой снижение бумажного документооборота, решение новых задач (прогноз динамики поступления средств с помощью ЭВМ), безопасности финансовой информации.

1. Основные функциональные подсистемы АИС финансов.

• Планирование, составление и исполнение бюджета.

• Прогнозирование его показателей.

• Оптимизация управления бюджетными потоками по территориям.

• Учет и контроль за процессом перечисления и целевым использованием бюджетных средств на всех уровнях.

• Сбор, хранение, контроль и обработка информации о доходных и расходных частях бюджета.

• Подготовка и выдача справочной, статистической и аналитической информации по вопросам планирования и исполнения бюджета, как в регламентном режиме, так и по запросам.

• Сбор информации, формирование отчетов о доведении бюджетных средств до их распорядителей, отчет о состоянии финансов находящихся в распоряжении бюджетных единиц и распорядителей средств.

Внутренней подсистемой финансовых органов – автоматизация производства, кадров, финансовой деятельности. Можно назвать подсистему информационного взаимодействия со всеми связанными базами данных АИС в интерактивном режиме (диалога), общими информационными сообщениями через электронную почту.

2. Особенности программной системы АИС финансов.

Функционально АИС финансы включает общесистемные модули и прикладные подсистемы. Главный принцип взаимодействия всех частей АИС финансы – наличие общей информационной базы и унифицированного электронного представления входных и выходных документов.

Программное обеспечение входящие в АИС финансы позволяет выполнять ряд функций: преобразование данных, сортировка данных поступающих в финансовый орган на электронных носителях, обмен с внешними системами, функционирование в единой среде нормативно-правовой информации, стандартизированная классификация, кодирование данных для обмена ими м/д объектами МинФина, общесистемную и специализированную защиту данных от несанкционированного доступа.

Общесистемная защита – на уровне обще операционной системы или СУБД, специализированная – на уровне прикладных функций (обеспечение сохранности и модификации информации теми, кто имеет на это право), создание и модификация различных отчетных форм, накопление статистических данных о работе пользователей.

Основные общесистемные модули:

1) Защита данных от несанкционированного доступа, разграничение доступа.

2) Надежность и безопасность хранения информации (общесистемные средства путем копирования частей Баз данных на внешние носители).

3) Архивирование данных – обеспечение копирования их на внешние носители, лазерные диски.

4) Интерфейс с оператором – предполагает использование генератора входных форм.

5) Система модификации структуры информационной базы – позволяет легальному пользователю модифицировать элементы баз данных, входящих в АИС финансы.

6) Запросная система – извлечение финансовой информации из базы данных АИС.

Результаты – вывод на экран, или архивы справочной системы. Может используя генератор системных запросов. Возможно изображение результатов в виде пиктограмм, т.е. в графическом виде (генератор выходных форм) для создания и вывода производственных документов.

7) Система построения аналитических диаграмм – представляет результаты анализа, результаты запросов в виде диаграмм, гистограмм и т.д.

8) Справочно-информационная система – создает архивы и выдает информацию. Документы, обрабатываемые в системе, могут сопровождаться признаками, отражающими уровень секретности, принадлежность тому или иному владельцу, личные электронные картотеки группового доступа.

Программная система предусматривает оказание помощи покупателю в освоении программ, так и в разработке методических материалов связанных с финансами.

Система статистики обращений – активность пользователей при работе с запросной системой.

9) Модуль сбора отказов при обращении к системе.

10) Модуль системы обмена информации – система при приеме от нижестоящих органов ведет статистику приема и контроля.

11) Система ввода и контроля входящих документов, обеспечивает стабильный прием, стандартизует документы.

4. Общая характеристика технического состояния АИС финансов.

Используется на трех уровнях: МинФин, региональный, районный. Это локально-вычислительные сети, электронные каналы связи, в локальных сетях – IBMсовместимые компьютеры. В МинФине РФ обеспечение – ОСMicrosoft(Windowsдля рабочих станций,WinNTдля локальных сетей). В качестве СУБД – системыFOXProиSQLServer. Основные программы функционируют по технологии файл-сервер, т.е. имеется локальная сеть с одной или несколькими центральными ЭВМ-серверами. В сервере хранятся базы данных в виде обычных данных ОС. В каждом АРМе используется прикладные программные средства, воздействующие на базы данных в сервере.

Такая техн. имеет ограничения – не может обработать данные, необходимы мощные скоростные средства, необходимо использование специальных команд, языков запросов. Сейчас широко распространена система типа «Клиент-сервер» с использованием сетевых ПК, ориентированных специально на работу с вычислительной сетью. Обработка – на мощном сервере, имеющем связь с Internetом.

Управление денежными потоками компании с использованием ЭВМ

Для решения современных фин задач необходимо использование новых комп программ. Они находятся в непрерывном развитии. Проблема предприятия – борьба с дефицитом ден средств. Важная задача своевременное отслеживание погашения обязательств, планирование выплат.

Объект – контроль взаиморасчетов, опер б.у., комплексный анализ ФХД, в целом бюджетирование компании

Бэст-офис – учет наличия и движения ден средств по центрам уч 2-х типов: 1 – касса; 2- безналичные расчеты

Ведется справочная информация по объектам учета: 1)классификаторы и коды; 2)вид оплаты; 3)вид учитываемых денежных средств; 4)их остатки поцентрам учета.

Эта информация хранится в справочниках.

Программа проводит оперативный анализ движения ден средств по шифрам поступлений и выплат.. Учет ведется в журнале учета платежей отдельно по каждой кассе и банкам.

В спец. электронной форме размещены данные о платежах с бух проводок.по счетам б/у .

На экране можно видеть текущую схему расчета с поставщиками и покупателями, с кредиторами и дебиторами.

Подсистема «Бюджет» позволяет следить за фин потокамии отвечать на вопросы:

Хватит ли денеж средств для решения тех или иных задач. Составляется кассовый бюджет п/п и прогнозируется ситуация:хватит ли средств? Оценивается состояние доходов и расходов предприятия.

Подсистема «Програмн. средства фин анализа». Эти программные средства составляются по собственной методике для фин менеджера. Требования в программе:

1. в макс степени отразить специфику предприятия;

2. программа д/б обязательно лицензионной

3. удобной в установке

4. соответствовать техн-эксплуатац параметрам ЭВМ

5. иметь открытую архитектуру

6. невысокая стоимость

7. должна иметь контрольные примеры.

Должны быть введены справочные данные о налоговых ставках, курсах валют.

На основе всех данных составляется аналитическое заключение.

Анализу м/б подвергнута деятельность конкурентов, поставщиков, покупателей.

Идеальной программы нет, у существующих отсутствует анализ внеш среды, сложны в пользовании