Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Цифровой контур публичных финансов и право. Научно-практическое пособие
.pdf
41
онной системы страхования жилых помещений в целях информационного обеспечения организации страхования жилых домов,
квартир и иных видов жилых помещений, а также своевременного
принятия органом государственной власти субъекта Российской
Федерации решения об оказании помощи в возмещении ущерба,
причиненного жилым помещениям граждан.
Участниками финансово-цифровых отношений в рамках данной системы являются Всероссийский союз страховщиков (оператор), Министерство финансов Российской Федерации, Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны,
чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных
бедствий, Министерство внутренних дел Российской Федерации,
Федеральная служба государственной регистрации, кадастра
и картографии, Центральный банк Российской Федерации, компетентные органы субъектов Российской Федерации.
Федеральным законом «Об основах охраны здоровья граждан
в Российской Федерации»
1
предусмотрено создание единой государственной информационной системы в сфере здравоохранения,
обеспечивающей взаимодействие информационных систем в сфере здравоохранения. Постановлением Правительства Российской
Федерации «О единой государственной информационной системе
в сфере здравоохранения»
2
определено, что такое взаимодействие
осуществляется с использованием информационной системы в сфере обязательного медицинского страхования.
Государственная информационная система обязательного медицинского страхования обеспечивает реализацию финансово-цифровых отношений путем электронного взаимодействия в рамках
единого регистра застрахованных лиц, информационной системы межтерриториальных расчетов в системе обязательного медицинского страхования, единой интегрированной системы сбора
и обработки информации в системе обязательного медицинского
1
Федеральный закон от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан
в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2011.
№ 48. Ст. 6724.
2
Постановление Правительства Российской Федерации от 05.05.2018 № 555 «О единой
государственной информационной системе в сфере здравоохранения» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2018. № 20. Ст. 2849.
42
страхования, а также программного комплекса учета страховых
взносов и др.
Субъектами финансово-цифровых отношений в области обязательного медицинского страхования являются Министерство
здравоохранения Российской Федерации, Федеральная служба
по надзору в сфере здравоохранения, иные органы государственной власти, участвующие в системе обязательного медицинского страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования, Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд
социального страхования Российской Федерации, медицинские
и фармацевтические организации.
Особым направлением финансово-цифровых отношений в сфере страхования является информационное взаимодействие участников системы страхования вкладов. В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов в банках Российской
1
Федерации»
участниками данной системы являются вкладчики
(выгодоприобретатели), банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков (страхователи), Агентство по обязательному
страхованию вкладов (страховщик), Центральный банк Российской Федерации. Взаимодействие осуществляется посредством онлайн-сервисов Агентства по обязательному страхованию вкладов
(АСВ), а также кредитных организаций, являющихся страхователями, либо в рамках автоматизированной информационной системы АСВ, включающей в себя реестр финансовых организаций,
позволяющий учитывать дифференцированные ставки страховых
взносов банков — участников системы страхования вкладов, автоматизированные банковские системы ликвидируемых кредитных
организаций, а также в рамках судебных споров и информационного портала по реализации имущества ликвидируемых финансовых организаций.
Развитие финансово-цифровых отношений в области страхования на финансовом рынке продолжается. Согласно разработанным
Банком России Основным направлениям развития финансового
рынка Российской Федерации на период 2019–2021 годов в це-
1
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 52 (часть I).
Ст. 5029.
43
лях дальнейшего совершенствования регулирования страховой
деятельности будут обеспечены цифровизация взаимодействия
участников страховой деятельности, повышение информационной прозрачности и качества аналитических данных, оптимизация
бизнес-процессов страховщиков, а также вовлечение более широкого спектра страховых услуг в онлайн-среду. В частности, планируется развитие электронных сервисов оказания отдельных видов
страховых услуг полностью в электронном виде.
4. Субъекты финансово-цифровых отношений
в области государственного и банковского кредита
В значительной мере финансово-цифровые отношения в рассматриваемой сфере развиваются в области информационного обмена о государственном (муниципальном) долге и предоставленных
бюджетных кредитах консолидированного бюджета.
Субъектами отношений, возникающих в ходе составления
и представления в рамках электронного взаимодействия годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации, выступают Минфин
России (в лице Межрегионального операционного управления Федерального казначейства) и главные распорядители, распорядители, получатели бюджетных средств, главные администраторы,
администраторы доходов бюджетов, главные администраторы,
администраторы источников финансирования дефицита бюджетов, а также финансовые органы Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и органов управления государственными внебюджетными фондами
и территориальными государственными внебюджетными фондами, осуществляющие составление и исполнение соответствующих
бюджетов
1
.
Помимо этого развивается цифровизация отдельных направлений бюджетного кредитования. Так, согласно приказу Минфина
России от 13 апреля 2020 г. № 67н «Об утверждении общих требований к порядку взыскания остатков непогашенных кредитов,
1
Приказ Минфина России от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» // Российская газета. 2011. № 47.
44
предоставленных из бюджетов субъектов Российской Федерации
и местных бюджетов» финансовые органы субъектов Российской
Федерации и муниципальных районов, приняв решение о взыскании из бюджета муниципального образования, получившего бюджетный кредит, остатка непогашенного кредита за счет доходов от
федеральных налогов и сборов, направляют его в территориальный
орган Федерального казначейства в виде электронного документа,
сформированного в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» и подписанного усиленной квалифицированной
электронной подписью.
При формировании указанного решения о взыскании остатка
непогашенного кредита используются классификаторы, реестры
и справочники, ведение которых осуществляется в соответствии
с Положением о государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет», утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. № 658.
Кроме того, информационное взаимодействие с использованием
цифровых технологий налажено в части взыскания задолженности
по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах
бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов,
а также заключения договоров о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов
Российской Федерации и местных бюджетов.
В соответствии с положениями ст. 93.6 БК РФ участниками
данных правоотношений выступают территориальный орган Федерального казначейства с одной стороны и уполномоченный орган
субъекта Российской Федерации (муниципального образования) —
с другой. Приказами Минфина России от 26 июля 2013 г. № 73н
и от 26 июля 2013 г. № 74н
2
предусмотрена возможность инфор-
1
1
Приказ Минфина России от 26.07.2013 № 73н «Об утверждении Порядка обращения
взыскания задолженности по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)» // Российская газета.
2013. № 214.
2
Приказ Минфина России от 26.07.2013 № 74н «О порядке заключения и форме Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)» // Российская газета. 2013.
№ 255.
45
мационного обмена между указанными субъектами в электронном
виде с применением средств электронной подписи на основании
договора (соглашения) об обмене электронными документами с помощью действующего в Федеральном казначействе прикладного
программного обеспечения Автоматизированной системы документооборота
1
.
Финансово-цифровые отношения в сфере банковского кредита
в значительной мере реализуются посредством электронных сервисов кредитных организаций, размещенных на их официальных
сайтах в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Например, согласно приказу Банка России от 24 декабря
2019 г. № ОД-2967
2
обмен документами при проведении операций
по предоставлению и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным
договорам, осуществляется в электронном виде посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России.
Кроме того, кредитными организациями используется Единая
информационная система нотариата, предназначенная для комплексной автоматизации процессов сбора, обработки сведений
о нотариальной деятельности и обеспечения всех видов информационного взаимодействия. Оператором данной системы является
Федеральная нотариальная палата, обеспечивающая предоставление кредитным организациям сведений, содержащихся в реестрах
единой информационной системы нотариата (реестре нотариальных действий, реестре наследственных дел, реестре уведомлений
о залоге движимого имущества, реестре списков участников обществ с ограниченной ответственностью).
В то же время помимо кредитных организаций участниками
рассматриваемых правоотношений выступают и иные субъекты.
1
Приказ Казначейства России от 09.12.2013 № 285 «Об утверждении Порядка организации работы территориального органа Федерального казначейства при предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской
Федерации (местных бюджетов)»; приказ Казначейства России от 27.05.2011 № 206 «Об утверждении Инструкции по делопроизводству в территориальных органах Федерального казначейства».
2
Приказ Банка России от 24.12.2019 № ОД-2967 «Об операциях по предоставлению
и погашению кредитов Банка России, обеспеченных ценными бумагами или правами требования по кредитным договорам».
46
Так, в целях возмещения кредитным организациям недополученных доходов по кредитам, выданным организациям строительной
отрасли в целях реализации проектов жилищного строительства,
организовано взаимодействие между соответствующими кредитными организациями и Министерством строительства и жилищнокоммунального хозяйства Российской Федерации в электронном
виде с использованием единой информационной системы жилищного строительства
1
.
5. Субъекты финансово-цифровых отношений
в области организации системы расчетов, а также
наличного и безналичного денежного обращения
Значительная часть финансово-цифровых отношений складывается в процессе организации платежной системы. Основными
субъектами таких отношений являются Банк России и кредитные
организации, юридические и физические лица, институты финансовой системы.
Одним из первых шагов цифровизации отношений по переводу
денежных средств явилось дистанционное банковское обслуживание, обеспечившее удаленное предоставление банковских услуг без
личного обращения клиента в кредитную организацию путем организации взаимодействия через различные каналы связи.
На современном этапе развития финансово-цифровых отношений особое место среди них занимает национальная платежная
система, обеспечивающая перевод денежных средств, в том числе
электронных денежных средств. В соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе»
2
субъектами нацио-
нальной платежной системы являются:
– оператор по переводу денежных средств (Банк России, кредитные организации, государственная корпорация развития
ВЭБ.РФ),
1
Приказ Минстроя России от 18.05.2020 № 265/пр «О создании и организации работы
Межведомственной комиссии по принятию решений о возмещении кредитным организациям
недополученных доходов по кредитам, выданным в целях реализации проектов жилищного
строительства».
2
Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» //
Собрание законодательства Российской Федерации. 2011. № 27. Ст. 3872.
47
– оператор электронных денежных средств (кредитная органи-
зация, в том числе небанковская кредитная организация),
– банковский платежный агент (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, привлекаемые кредитной организацией в целях осуществления отдельных банковских операций),
– орган контроля за деятельностью банковских платежных
агентов (налоговые органы Российской Федерации),
– платежный агрегатор (юридическое лицо, привлекаемое оператором по переводу денежных средств в целях обеспечения приема
электронных средств либо участия в переводе денежных средств),
– оператор платежной системы (кредитная организация, организация, не являющаяся кредитной организацией, Банк России,
ВЭБ.РФ),
– оператор услуг платежной инфраструктуры (кредитная организация, организация, не являющаяся кредитной организацией,
Банк России, ВЭБ.РФ),
– операционный центр (организация, обеспечивающая в рамках платежной системы доступ к услугам по переводу денежных
средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, а также обмен электронными сообщениями),
– платежный клиринговый центр (организация, обеспечивающая прием к исполнению распоряжений участников платежной
системы об осуществлении перевода денежных средств и выполнение иных действий в рамках платежной системы),
– расчетный центр (организация, обеспечивающая в рамках
платежной системы исполнение распоряжений участников платежной системы посредством списания и зачисления денежных
средств по банковским счетам участников платежной системы,
а также направление подтверждений, касающихся исполнения
распоряжений участников платежной системы),
– оператор услуг информационного обмена (организация, оказывающая услуги обмена информацией при осуществлении операций с использованием электронных средств платежа),
– иностранные поставщики платежных услуг (иностранная
организация, имеющая право в соответствии с законодательством
иностранного государства, на территории которого она зарегистрирована, на основании лицензии или иного разрешения оказывать
48
услуги по переводу денежных средств по банковским счетам и (или)
без открытия банковских счетов и (или) осуществлять операции
с использованием электронных средств платежа),
– операторы иностранных платежных систем.
В национальной платежной системе в целях обмена информацией между платежными системами применяется система коммуникационного обмена и передачи информации. Данная система
базируется на международной межбанковской системе передачи
информации и совершения платежей SWIFT. Кроме того, с 2015 г.
действует аналогичная российская сеть — система передачи финансовых сообщений Банка России (СПФС), обеспечивающая
передачу электронных сообщений по финансовым операциям российским юридическим лицам. Передача финансовых сообщений
с помощью СПФС осуществляется Банком России на основании
договоров об оказании данного вида услуг, заключенных между
ЦБ РФ, кредитными организациями и их клиентами — юридическими лицами.
Особо следует отметить существующий режим информационного взаимодействия Банка России с кредитными организациями,
некредитными финансовыми организациями и другими лицами.
В соответствии с указанием Банка России от 19 декабря 2019 г.
№ 5361-У
1
субъектами этого вида финансово-цифровых отношений
помимо Банка России являются:
– кредитные и некредитные финансовые организации (их филиалы),
– саморегулируемые организации актуариев, а также саморегулируемые организации в сфере финансового рынка,
– операторы платежных систем и операторы услуг платежной
инфраструктуры, не являющиеся кредитными организациями,
а также операторы иностранных платежных систем через их обособленные подразделения на территории Российской Федерации,
– эмитенты ценных бумаг,
– соискатели лицензий и свидетельств, выдаваемых Банком
России,
1
Указание Банка России от 19.12.2019 № 5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими
участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов
Банка России, в том числе личного кабинета // Вестник Банка России. 2020. № 24.
49
– иные лица, в том числе:
– респонденты, предоставляющие первичные статистиче-
ские данные,
– филиалы и представительства иностранных кредитных
рейтинговых агентств,
– организации федеральной почтовой связи при оказании
ими платежных услуг,
– операторы услуг информационного обмена,
– представительства иностранных кредитных организаций,
– операторы товарных поставок,
– информационные агентства, которые проводят действия
по раскрытию информации о ценных бумагах и иных финансовых инструментах.
Взаимодействие организуется посредством использования указанными лицами информационных ресурсов в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте
Банка России, а также путем предоставления им доступа к личному кабинету, размещенному также на официальном сайте Банка
России.
Посредством личного кабинета осуществляется направление
электронных документов (сведений) в Банк России, в том числе отчетность, запросы и ответы на запросы ЦБ РФ, а также получение
организациями от Банка России документов, в том числе запросов,
требований (предписаний), процессуальных документов по делам
об административных правонарушениях. Электронные документы
подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью организации, а также могут быть зашифрованы средствами
криптографической защиты информации.
6. Субъекты финансово-цифровых отношений
в области валютных отношений
Значительная часть финансово-цифровых отношений в указанной сфере возникает в ходе организации валютного регулирования. Так, в соответствии с Федеральным законом «О валютном
регулировании и валютном контроле»
1
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. № 50. Ст. 4859.
1
в целях осуществления
50
валютного контроля по валютным операциям между резидентами
и нерезидентами уполномоченными банками в электронном виде
передаются сведения о валютных операциях органам валютного
контроля.
Субъектами указанных правоотношений являются уполномоченные банки, которыми в соответствии с положениями ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» являются российские кредитные организации, имеющие право
осуществлять банковские операции со средствами в иностранной
валюте; резиденты и нерезиденты; органы валютного контроля —
Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба; Банк России, территориальные учреждения которого обеспечивают обмен информацией о валютных операциях, передаваемой
в ФТС России и ФНС России; агенты валютного контроля — уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками
профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития ВЭБ.РФ.
Содержание финансово-цифровых отношений в указанной сфере заключается в представлении и передаче документов и информации, связанных с проведением резидентами и нерезидентами
валютных операций, открытием и ведением счетов, одним органом валютного контроля другому органу валютного контроля, органом валютного контроля агенту валютного контроля, агентами
валютного контроля органам валютного контроля в электронном
виде в порядке, установленном приказом ФНС России от 21 июня
2013 г. № ММВ-7-6/211@
1
, при передаче указанным банкам как
агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по
месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде.
В заключение следует отметить, что, как уже было указано важ-
нейшим признаком финансово-цифровых отношений является их
1
Приказ ФНС России от 21.06.2013 № ММВ-7-6/211@ «Об утверждении Порядка обмена
информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной
корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» при
передаче указанным банкам как агентам валютного контроля по их запросам информации,
подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента
об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде» // Российская газета. 2013. № 196.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]