Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Цифровой контур публичных финансов и право. Научно-практическое пособие
.pdf
131
третьего лица — финансового посредника, который призван исключать риск «двойного расходования» электронных платежных
средств. В этой связи в русскоязычной версии белой книги «Биткойн: система цифровой пиринговой наличности» отмечается, что
«интернет-коммерция в большинстве случаев опирается на финансовые учреждения, выступающие в роли доверенных посредников
для проведения электронных платежей. Такая схема хорошо работает для большинства транзакций, но в ее основе лежит доверие,
что влечет определенные проблемы. Необходимое посредничество
финансовых институтов препятствует осуществлению необратимых транзакций. Цена этих услуг увеличивает стоимость транзакций и устанавливает минимальную их цену, делая непрактичным
проведение нечастых и небольших транзакций. Кроме того, отсутствие необратимых транзакций увеличивает и стоимость сервисов, чьи услуги являются неотменяемыми. Поскольку платеж
можно аннулировать, продавец вынужден быть настороже, требуя
от покупателя больше информации, чем в принципе необходимо.
И определенный процент мошенничества принимается просто как
неизбежность. Эти наценки и неопределенности с платежами могут быть преодолены в случае сделок с бумажной наличностью,
однако механизма для проведения прямых электронных транзакций не существует. Необходима платежная система, основанная на
криптографии, а не на доверии, которая позволила бы любым двум
участникам осуществить перевод средств напрямую, без участия
1
посредника»
.
В рамках платежной системы «Bitcoin» это достигается на основе решения, заключающегося в том, что информация обо всех когда-либо совершенных в рамках этой платежной системы транзакциях распространяется среди всех ее участников и верифицируется
майнерами. При этом каждой транзакции присваивается фиксирующая время электронная метка (англ. — time-stamp) и уникальный номер единицы bitcoin. Таким образом, предоставляется возможность всем интересантам проследить историю использования
каждой такой платежной единицы с момента ее создания. По общему правилу не подтвержденная большинством участников транзакция отвергается, а соответствующая информация не фиксируется
1
https://bitcoin.org/files/bitcoin-paper/bitcoin_ru.pdf (дата обращения: 01.10.2022).
132
и не становится частью цепи блоков, поэтому такую платежную
систему иногда именуют системой, основанной на консенсусе
(англ. — consensus-based system)
1
. Таким образом, в альтернативных платежных системах практически отсутствует техническая
возможность для передачи криптовалюты одновременно нескольким лицам.
Платежная система «Bitcoin» и другие системы, основанные
на использовании альтернативных платежных средств, конструктивно являются пиринговыми, или иначе — одноранговыми. Подобные системы абсолютно децентрализованы, т.е. не имеют какого-либо единого центра управления или надзора, не предполагают
наличие каких-либо посредников и основываются на равноправии
всех участников — пользователей. Объединяющим началом в данном случае является базовая программа-клиент с открытым исходным кодом, которая и связывает отдельные компьютеры в одноранговую сеть. Осуществление онлайновых переводов альтернативных
платежных средств между пользователями составляет главное
предназначение рассматриваемых систем. Каждый вовлеченный
в такую систему компьютер позиционируется как системный
узел — пир (от англ. peer — равный, равноправный), который наряду с пользовательскими функциями может выполнять также
системные функции. Совокупность узлов формирует единую сеть,
каждый пользователь которой, помимо прочего, может предоставлять возможность пользования соответствующими сервисами другим участникам системы. Подобная конструкция является весьма
устойчивой, поскольку в этом случае альтернативная платежная
система может нормально функционировать при наличии любого
числа подключенных узлов. При этом распространение в системе
публичной истории всех транзакций и наличие в ней большого числа «честных» узлов практически полностью исключают возможность введения недостоверной информации отдельными злоумышленниками, поскольку такая информация не будет воспринята
другими участниками.
Сохранность информации о транзакциях в рассматриваемых
системах обеспечивается посредством ее распространения среди
участников. Соответственно, вся база данных о переводах альтер-
1
См.: Савельев А.И. Указ. соч. С. 34–40.
133
нативных платежных средств является распределенной, поэтому
ее принято именовать распределенным реестром. В структуре системы выделяются специальные сетевые узлы, предназначенные
для хранения всей актуальной информации, так называемые полные ноды. Эти узлы обеспечивают хранение информации обо всех
транзакциях за все время существования той или иной платежной
системы и предоставляют всем пользователям возможность ее копирования и использования. Соответственно, утрата информации
на отдельных узлах не является критичной для платежной системы в целом, поскольку та же самая информация сохраняется на
других узлах.
Достоверность информации о платежных транзакциях в первую
очередь обеспечивается посредством ее предоставления в открытом
доступе. В частности, вся информация о переводах, начиная от самой первой транзакции и заканчивая самой последней, предоставляется всем интересантам через сеть Интернет. Таким образом,
любой пользователь имеет возможность лично убедиться в ее неизменяемости. Кроме того, достоверность информации дополнительно обеспечивается процедурой ее верификации, то есть проверкой,
осуществляемой определенными участниками системы — майнерами. Верификация предполагает получение от участников платежной системы подтверждения валидности предложенного одним
из майнеров блока транзакций и является обязательным условием
для включения соответствующей информации в очередной блок.
В данном случае валидность информации означает ее соответствие
требованиям, предъявляемым платежной системой. Таким образом, удается исключить использование ее участниками недостоверной информации.
Доступность информации о самих транзакциях сочетается с отсутствием информации об их участниках, ведь электронные адреса
(кошельки), используемые для перевода криптовалют, не позволяют непосредственно идентифицировать соответствующих пользователей, поскольку изначально при предоставлении не персонифицируются. Соответственно, переводы осуществляются между
электронными адресами, которые, как некие виртуальные псевдонимы, лишь олицетворяют реальных плательщиков и получателей криптовалюты, но не раскрывают их персональные данные.
С учетом этого особо следует обратить внимание на использование
134
криптографии в технологической конструкции криптовалют, что,
собственно, и позволяет обеспечивать конфиденциальность информации, т.е. исключает несанкционированное с ней ознакомление,
а также обеспечивает неизменяемость ее содержания и возможность аутентификации. Применение криптографических методов
имеет своей целью защиту информации посредством ее кодирования, сжатия, шифрования или иного преобразования. При этом
указанные методы предполагают преобразование каждого символа
(знака) информации. В результате образуется ее зашифрованная
версия, которая может стать доступной лишь тому пользователю,
который обладает соответствующим криптографическим ключом.
Применительно к функционированию альтернативных платежных систем использование криптографии является определяющим, поскольку соответствующее программное обеспечение
содержит элемент шифрования. Не случайно рассматриваемые
альтернативные платежные средства именуются криптовалютами.
Следует заметить, что в этих системах применяется так называемая эллиптическая криптография, предполагающая ассиметричную систему шифрования, алгоритм которой основывается на том,
что прямое и обратное преобразование информации осуществляется посредством использования пары ключей, один из которых
является открытым, а второй закрытым. Открытый (публичный)
ключ производен от закрытого ключа, является общедоступным,
служит для зашифровывания информации и перевода криптовалюты. Закрытый (приватный) ключ известен только его держателю и служит для дешифрования информации и непосредственного
совершения переводов. Сами по себе ключи представляют собой
коды, составленные из определенного набора символов, которые
задействуются криптографическим алгоритмом при шифровании
и дешифровании информации. Утрата ключа исключает пользование криптовалютным кошельком, что в свою очередь влечет невозможность распоряжения находящимися в нем альтернативными
платежными средствами.
Важное значение, с точки зрения функционирования альтернативных платежных систем, имеют криптовалютные кошельки,
которые представляют собой системный элемент, непосредственно
предназначенный для учета альтернативных платежных средств
и совершения операций с ними, а также для хранения ключей.
135
Именно с этих кошельков списываются и на них зачисляются биткоины и альткоины при осуществлении соответствующих транзакций. Существует несколько типов криптовалютных кошельков,
отличающихся своими конструктивными особенностями и способами их использования. В частности, криптовалютный кошелек
может функционировать как в виде программы, установленной на
компьютере или в виде приложения к мобильному устройству, так
и в виде самостоятельного электронного устройства. В последнем
случае имеют место так называемые аппаратные кошельки, которые в отличие от других кошельков обеспечивают «холодное»,
т.е. вне Интернета, или иначе — офлайн (англ. off-line — «вне линии») хранение криптовалют. Кроме того, на основе облачной
технологии функционируют онлайн-кошельки, регистрируемые
на специализированных веб-сайтах. Альтернативные платежные системы, как правило, не ограничивают участников в правах
по созданию и использованию криптовалютных кошельков, поэтому у пользователя может быть несколько таких кошельков.
Идентификацию таким кошелькам обеспечивают открытые ключи — идентификаторы. Непосредственно зачисление криптовалют
осуществляется на криптоадрес — аналог банковского счета, представляющий собой набор букв и цифр, который может быть изменен пользователем при каждом переводе.
Как уже отмечалось, технология «блокчейн» изначально предназначалась для осуществления онлайновых переводов альтернативных платежных средств между пользователями платежной
системы «Биткоин». В соответствии с правилами (протоколом
передачи данных) платежной системы собственно процесс перевода криптовалюты складывается из нескольких взаимосвязанных
действий.
Первое действие берет свое начало с момента достижения согласия двух участников платежной системы о платеже и завершается действиями, направленными на перевод определенной суммы
криптовалюты с криптовалютного кошелька плательщика на аналогичный кошелек получателя. Информация об этой транзакции
транслируется на все узлы платежной системы. Однако списание
и зачисление платежных средств на этом этапе не происходят, поскольку должны быть предварены рядом последовательных действий, составляющих содержание следующих этапов.
136
Далее информация о переводе поступает в платежную систему
и, как мы уже знаем, наряду с информацией о других переводах
записывается в блоки, которые фактически представляют собой
список всех совершаемых в рамках платежной системы транзакций. Информация об этих транзакциях записывается в преобразованном посредством хеширования виде — хеше. В данном случае
хеширование сводится к математическому преобразованию исходной информации в определенную (64 символа) строку знаков. Каждый вновь формируемый блок информации имеет метку времени
и структурно содержит заголовок и перечень транзакций. В заголовке содержатся хеш «упаковываемых» транзакций и хеш совершаемой транзакции, а также весь хеш предыдущего блока. Запись
осуществляется таким образом, что первой в перечне идет транзакция, в которой обозначается вознаграждение майнерам за формирование нового блока.
Следующее действие заключается в рассылке нового блока транзакций всем участникам платежной системы для верификации.
Как уже отмечалось выше, верификация осуществляется майнерами и имеет своей целью подтверждение валидности транзакции.
Еще одно действие приходится на завершение процесса верификации. Если в результате проверки валидность, или иначе — пригодность информации о переводе, получает от узлов подтверждение, происходит присоединение совершаемой транзакции
к формируемому блоку. После этого производится запись блока
в базах данных всех узлов, входящих в платежную систему. Данное действие является определяющим, поскольку в случае, если
процесс верификации в силу тех или иных причин не завершился,
перевод криптовалюты прекращается, и платежная система возвращает платежные средства плательщику.
Затем следует присоединение нового блока к единой цепи информации о переводах, составленной из ранее сформированных
блоков. Таким образом, информация о новых транзакциях вписывается в распределенный реестр и с этого момента уже не может
быть изменена.
Наконец, все завершает перевод криптовалюты при условии, что
информация о транзакции воспроизведена в нескольких (не менее
шести) блоках. Собственно, завершение процесса списания определенной суммы альтернативных платежных средств с крипто-
137
валютного кошелька одного участника платежной системы (плательщика) в сочетании с записью этой же суммы на кошельке
другого участника (получателя) и означает совершение перевода.
Узлы выражают свое одобрение состоявшейся транзакции фактом
использования при создании очередного блока цепи хеша блока,
в который она была «упакована», а также хеша всех предыдущих
блоков.
Существенным является то обстоятельство, что указанные платежные системы не предусматривают возможность приостановки
совершаемого перевода или отмены совершенного. Иными словами, переводы криптовалют фактически являются необратимыми, за исключением случаев, когда валидность транзакции по какой-либо причине не была подтверждена. Таким образом, возврат
криптовалюты плательщику может быть осуществлен лишь посредством совершения обратного перевода.
Определяющей с точки зрения обеспечения функционирования платежной системы в функциональном состоянии является
инициативная деятельность майнеров — майнинг (от англ. mining — добыча полезных ископаемых). Ведь именно благодаря
их усилиям формируются блоки транзакций, соответствующие
протоколу платежной системы. В отличие от иных участников
майнеры эксплуатируют свои электронные устройства в режиме
майнинга, обеспечивая тем самым необходимый и достаточный
для платежной системы вычислительный ресурс. Майнинг придает системе особую защищенность и обеспечивает доверие к ней
со стороны ее участников, так как «вписание» в распределенный
реестр ложной информации становится возможным лишь при наличии колоссальных вычислительных мощностей, доступ к которым, по мнению отдельных специалистов, представляется практически невозможным
1
. Эта деятельность является необходимой,
поэтому регулярно стимулируется платежной системой посредством зачисления на криптовалютные кошельки майнеров вознаграждения в виде определенного количества единиц криптовалюты за каждый сформированный блок транзакций. Это позволяет
майнерам компенсировать расходы, связанные с использованием
1
См.: Булгаков И.Т. Правовые вопросы использования технологии блокчейн // Закон.
2016. № 12. С. 80–83.
138
электрической энергии и работой процессоров. В этом смысле деятельность майнеров действительно проявляет сходство с приисканием драгоценных металлов, не случайно выработку «цифрового
золота» уподобляют золотодобыче. Кроме того, майнеры получают комиссионную плату от иных пользователей за содействие
в осуществлении транзакций.
Из предыдущего изложения нам уже известно, что функционирование альтернативных платежных систем основывается на
использовании соответствующих криптовалют. Так, например,
в платежной системе «Биткоин» в качестве платежного средства
используется одноименная криптовалюта, при этом денежной единицей является 1 биткоин, минимальную долю которого составля-
–8
ет 1 сатоши, соответствующий 10
биткоина. Данные платежные
средства не имеют наличной формы, поскольку являют собой не
что иное, как продукт майнинга, получаемый в процессе эксплуатации вычислительных устройств. При этом, как уже отмечалось,
выпуск очередных биткоинов связывается с фактом завершения
предусмотренных алгоритмом программы математических вычислений и служит вознаграждением для майнеров за участие в процессе верификации транзакций и формирования из них новых
блоков транзакций. На момент написания этой книги такое вознаграждение составляло 12,5 биткоинов за каждый блок. Стремление получить такое вознаграждение расширяет круг майнеров
и стимулирует их к активизации соответствующей деятельности,
которая в ряде случаев уже обрела промышленные масштабы.
Наряду с этим алгоритм программы предусматривает определенное ограничение, в частности при увеличении производительности майнеров выше среднего уровня автоматически повышается
сложность вычислений. Этот механизм позволяет вводить все новые и новые «монеты» в обращение, поскольку централизованная эмиссия и распределение платежных средств в данном случае
исключаются.
Объем выпуска данной криптовалюты имеет свои пределы,
в частности системный алгоритм исходит из максимально возможной эмиссии в объеме, не превышающем 21 миллион биткоинов.
С введением в обращение всех предусмотренных алгоритмом программы биткоинов поступление в обращение новых цифровых монет прекратится. Это обстоятельство препятствует обесцениванию
139
криптовалют из-за их избыточного выпуска, что также выгодно
отличает рассматриваемую платежную систему от традиционных
платежных систем, в которых эмитенты, представленные национальными (центральными) банками, самостоятельно определяют
параметры денежной эмиссии.
Итак, в процессе рассмотрения технологических особенностей
функционирования альтернативных платежных систем, основанных на использовании криптовалют, выявлен ряд обстоятельств,
которые позволяют им вполне успешно конкурировать с традиционными платежными системами. Однако при всем совершенстве
технологии обращает на себя внимание всего один единственный,
но очень существенный недостаток платежных систем, основанных
на использовании альтернативных платежных средств, — отсутствие легальной дефиниции криптовалют и абсолютная неурегулированность общественных отношений, связанных с их использованием. В результате альтернативные платежные системы по факту
создаются и используются частными лицами, но практически абсолютно вне какого-либо правового регулирования, что порождает
значительную неопределенность для многочисленных пользователей и существенные риски для них, препятствует полноценной интеграции таких систем в мировую финансовую систему.
С учетом этого в последующем изложении нами будут обстоятельно рассмотрены вопросы категорирования криптовалют как
принципиально нового вида электронных денежных средств, определения особенностей выпуска криптовалют в обращение и их использования, а также возможные перспективы правового регулирования возникающих в связи с этим общественных отношений.
Глава 3
ЗАЩИТА ПРАВ СУБЪЕКТОВ
В ПРОЦЕССЕ ЦИФРОВИЗАЦИИ СФЕРЫ
ПУБЛИЧНЫХ ФИНАНСОВ
3.1. ФОРМЫ И СПОСОБЫ ЗАЩИТЫ ПРАВ
СУБЪЕКТОВ В ПРОЦЕССЕ ЦИФРОВИЗАЦИИ
СФЕРЫ ПУБЛИЧНЫХ ФИНАНСОВ
Цифровой контур в сфере публичных финансов постоянно расширяется. Современные государства широко применяют при модернизации государственного сектора GovTech. Этот подход обеспечивает простоту, доступность и эффективность государственного
управления. Его составляющими являются ориентация на человека и его потребности, обеспечение оперативного взаимодействия
человека и государства, реализация механизма управления с использованием искусственного интеллекта. Применение последнего
в сочетании с технологиями машинного обучения позволяет выявлять риски и модели нарушений в системе закупок и управления
публичными финансами
В то же время отмечающийся во всем мире на фоне пандемии
рост государственных расходов требует не только новых источников их покрытия
2
, но и повышения эффективности государственного управления в целом и в сфере публичных финансов в частности. Применение информационных технологий, с одной стороны,
должно способствовать решению этих задач, но, с другой — само
подразумевает существенные расходы.
Постоянный рост числа информационных систем сопровождается увеличением расходов на содержание и обслуживание. Точное количество созданных систем установить весьма сложно. По
данным Счетной палаты Российской Федерации, на конец 2019 г.
1
.
1
URL: https://www.worldbank.org/en/topic/governance/brief/govtech-putting-people-first
(дата обращения: 28.07.2020).
2
Их изыскание, достижение социального консенсуса и правовое закрепление составля-
ют отдельную проблему современных государств.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]