Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы и кредит. Учебник
.pdf
не обеспечен (это бланковый кредит) и поэтому предоставляется только безупречным заемщикам.
В РФ контокоррентный кредит предоставляется в основ-
ном держателям кредитных пластиковых банковских карт.
– Ипотечный кредит – долгосрочный кредит, предоставленный, как правило, с целью строительства жилья. Существенной характеристикой такого кредита является то обстоятельство, что финансируемый объект является одновременно
и обеспечением предоставленного кредита.
Обязательные платежи домашнего хозяйства сокращают
его номинальный доход. Чем больше денежных средств расходуется домашним хозяйством на обязательные платежи, тем
меньше денежных средств оно может направить на потребление и сбережение.
Если в качестве критерия классификации взять функциональную направленность обязательных выплат, то их можно
разделить на две основные группы. К первой следует отнести
налоги и сборы с физических лиц, ко второй — коммунальные
платежи, плату за телефонную связь, электроэнергию и другие
подобные платежи. Кроме того, к обязательным платежам домашнего хозяйства следует отнести возврат основной суммы
полученного в банке кредита и выплату процентов по нему
(в том случае, если домашнее хозяйство использовало такой
способ финансирования), страховые взносы в том случае, если
участники домашнего хозяйства пользуются услугами личного или имущественного страхования, являясь при этом страхователями, и т.д.
С точки зрения материального состава финансы домашнего хозяйства – это совокупность созданных домашним хозяйством целевых денежных фондов. Источником формирования этих фондов является располагаемый денежный доход
домашнего хозяйства.
В структуру финансов домашнего хозяйства входят следующие основные элементы:
– денежный фонд текущих расходов (текущие расходы – расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно
91
непродолжительного периода времени (обувь, одежда и пр.),
плата за периодически потребляемые услуги и др.);
– денежный фонд капитальных расходов (капитальные
расходы – расходы на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и
т.д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);
– фонд денежных сбережений.
Главной стратегической задачей бюджетной политики на
современном этане является проведение бюджетной реформы, предполагающей переход от управления бюджетными
затратами к управлению результатами путем повышения ответственности и расширения самостоятельности участников
бюджетного процесса и администраторов бюджетных средств
в рамках четких среднесрочных ориентиров. В связи с этим
к основным задачам бюджетной политики на среднесрочную
перспективу относятся:
– Переход от сметного финансирования бюджетных учреждений и прямого предоставления значительной части бюджетных услуг к принципу их оплаты в соответствии с получаемыми обществом результатами. Для реализации этой задачи
предлагается провести инвентаризацию действующей сети получателей бюджетных средств с точки зрения соответствия их
функций и задач государственным нуждам; уточнить правовой
статус и провести реорганизацию действующих бюджетных
учреждений; внедрить новые формы финансового обеспечения предоставления государственных (муниципальных) услуг
— нормативно-подушевое финансирование и государственный (муниципальный) социальный заказ.
– Реформирование бюджетного учета, что предполагает
изменение Бюджетной классификации РФ в соответствии с
92
требованиями международных стандартов, а также с учетом
функций, выполняемых органами государственной власти и
местного самоуправления, которые изменяются в результате
проведения в Российской Федерации административной реформы.
– Выделение «бюджета действующих обязательств», в
состав которого включаются расходные обязательства Российской Федерации (субъекта РФ, муниципального образования), обусловленные действующими нормативно-правовыми
актами, и «бюджета принимаемых обязательств», куда входят
расходные обязательства, возникающие в связи с введением в
действие новых нормативно-правовых актов, увеличивающих
нагрузку на бюджеты. Такое разделение бюджета позволит
упростить и ускорить процедуру составления и рассмотрения
бюджета в части, касающейся исполнения действующих обязательств, и сосредоточить ее на принимаемых обязательствах
для оценки возможностей их реализации в планируемом периоде и среднесрочной перспективе.
– Совершенствование среднесрочного бюджетного планирования, которое должно приобрести не только долгосрочный характер, но также подразумевает разработку надежных,
достоверных и стабильных среднесрочных финансовых прогнозов развития экономики и перспективного финансового
плана (ст. 174 БКРФ). В целях повышения роли перспективного финансового плана в бюджетном процессе на федеральном
уровне предлагается утверждать порядок его разработки постановлением Правительства РФ.
– Переход преимущественно к программно-целевым
методам бюджетного планирования, которые позволят обеспечить взаимосвязь между распределением бюджетных
средств и фактическими (или планируемыми) результатами
их использования. При этом предполагается ввести практику
предоставления субъектами бюджетного планирования докладов об основных результатах и направлениях их деятельности.
Должна измениться методология разработки и реализации
федеральных (региональных, муниципальных) целевых программ. На текущем этапе планируется провести инвентариза-
93
цию действующих программ, преобразовать часть из них в ведомственные, упразднив неэффективные целевые программы,
а предоставление бюджетных средств для реализации новых
целевых программ осуществлять на конкурсной основе.
– Упорядочение процедур составления и рассмотрения
федерального бюджета, предполагающее совершенствование взаимодействия федеральных министерств, федеральных
служб и федеральных агентств с палатами Федерального Собрания РФ на этих стадиях бюджетного процесса на основе
оценки приоритетов бюджетной политики и более четкого разграничения в нем бюджетных полномочий и ответственности
между законодательными и исполнительными органами власти.
Рассматривая отдельно составные части бюджетной политики РФ, следует остановиться на основных направлениях
политики мобилизации денежных средств в бюджеты всех
уровней, основу которой составляет налоговая политика.
Основная цель современной налоговой политики – формирование налоговой системы, которая будет необременительной для субъектов хозяйствования как по уровню изъятия
доходов в форме налоговых платежей, так и в части процедур
расчета и уплаты налогов, упорядочения налоговой отчетности и налоговых проверок; справедливой и одинаковой для
всех экономических агентов; благоприятной для инвестиционной активности и развития бизнеса.
Текущая политика в области бюджетных расходов в на-
стоящее время характеризуется отраслевой направленностью,
что обусловлено выделением в составе экономического комплекса ряда отраслей, развитие которых на современном этапе
имеет первостепенное значение. К ним относятся образование, здравоохранение, транспорт, национальная оборона. Данные отрасли могут успешно развиваться только в условиях высоких темпов роста экономики, эффективной инвестиционной
и долговой политики государства, что непосредственно влияет
на содержание задач политики в области бюджетных расходов.
В настоящее время задачами этой составляющей бюджетной
политики являются:
94
В образовании:
• расширение практики программно-целевого планирования бюджетных и внебюджетных средств, направляемых на
развитие образования (бюджет развития образования);
• планирование расходов федерального бюджета на финансирование высшего профессионального образования с учетом прогнозов потребности в соответствующих специалистах
на рынке труда;
• адресный характер предоставления стипендий студентам;
• организация по согласованию с субъектами РФ экспериментов по введению подушевого финансирования общеобразовательных учреждений, специальных форм финансирования для школ, расположенных в сельской местности, и школ
для детей с ограниченными возможностями;
• постепенное замещение финансирования текущего содержания сети учреждений профессионального образования
финансированием конкретных образовательных услуг, оказываемых гражданину, из бюджетов различного уровня с учетом результатов эксперимента по финансированию высших и
средних специальных учебных заведений с использованием
государственных именных финансовых обязательств;
• введение системы образовательных субсидий и кредитов;
• выработка оптимального механизма софинансирования учреждений начального и среднего профессионального
образования за счет средств бюджетов субъектов РФ и внебюджетных источников.
В здравоохранении:
• вывод из системы государственного финансирования
медицинских учреждений, не обеспеченных государственными заданиями;
• переход от сметного принципа финансирования медицинских учреждений к оплате за оказанный объем и качество
медицинской помощи на основе утверждения стандартов медицинских услуг.
95
В транспорте:
• определение приоритетных объектов финансирования
за счет бюджетных средств и привлечение частных инвестиций в отрасль для дальнейшего развития транспортной инфраструктуры.
В оборонном комплексе:
• проведение реформы социальных гарантий военнослужащим путем создания ипотечно-накопительной системы,
которая позволит обеспечить военнослужащих жильем на условиях ипотечного кредита;
• создание прозрачной системы финансирования Вооруженных Сил с целью эффективного контроля за целевым
использованием бюджетных средств, направляемых на финансирование национальной обороны.
В инвестиционной сфере:
• определение стратегических приоритетов государственной инвестиционной политики и финансирование федеральных целевых программ, направленных на реализацию
крупномасштабных инвестиционных, научно-технических и
(или) структурных проектов, которые позволят обеспечить инновационное развитие экономики;
• разработка механизма ответственности государственных заказчиков и соответствующих должностных лиц за достижение поставленных в программах целей;
• установление способов обеспечения ресурсной сбалансированности федеральных целевых программ.
Важной составной частью финансовой политики Российской Федерации на современном этапе является политика в
области государственного социального страхования, которая
связана с функционированием государственных социальных
внебюджетных фондов, обеспечивающих реализацию обязательного пенсионного страхования, обязательного медицинского страхования и социальную защиту населения при временной нетрудоспособности. Эффективная реализация этой
составляющей финансовой политики в первую очередь влияет
на социальное развитие общества, улучшение условий жизни
и благосостояние населения. В настоящее время социальная
96
политика должна обеспечить формирование условий для роста экономики государства, что обусловливает необходимость
решения следующих основных задач политики в области государственного социального страхования и в целом социальной
защиты населения:
• упорядочение системы социальных пособий и льгот,
которые должны получить адресный характер, предполагающий их предоставление социально уязвимым слоям населения;
• сохранение стабильности доходов государственных
социальных внебюджетных фондов, которые зависят, прежде
всего, от размера поступлений единого социального налога, с
целью обеспечения уровня пенсий, адекватного прожиточному минимуму, гарантированного уровня предоставления медицинской помощи и социальных выплат по временной нетрудоспособности;
• разработка механизма обеспечения денежных выплат
по принятым ранее и не исполненным до настоящего времени
социальным обязательствам государства (нефинансируемым
социальным мандатам).
Международные финансовые отношения (МФО) – это
совокупность валютных и кредитных отношений по поводу
формирования и использования международных фондов, осуществляемых в результате движения мировых финансовых потоков через международные финансовые операции.
Объектами МФО могут быть:
– Фонды международных институциональных организаций.
– Международные фонды ссудного капитала.
– Международные инвестиции.
– Денежные инструменты, участвующие в МФО.
Мировые финансовые потоки характеризуются постоянным движением денежного капитала, формирующегося в процессе воспроизводства отдельных стран. Эти потоки отлича-
97
ются единством формы (обычно в денежной форме или в виде
финансово-кредитных инструментов) и места (рынок). В зависимости от вида финансовых отношений выделяют мировые
валютные и кредитные рынки, а также рынок ценных бумаг
и золота. Главная функция МФО – обеспечение аккумуляции
и перераспределения мировых финансовых потоков в целях
непрерывности и эффективности воспроизводства. Движение
мировых финансовых потоков осуществляется через банки,
специализированные финансово-кредитные институты, фондовые биржи.
Функционирование международных финансов происходит посредством финансовых операций. Финансовые операции представляют собой действия, направленные на решение
определенной задачи по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при формировании и использовании фондов денежных средств. В международных
финансовых операциях участвуют две стороны: резидент и
нерезидент. Финансовые операции могут быть связаны как с
денежными платежами (расчеты, трансферт и пр.), так и с движением капитала (лизинг, траст, кредит, франчайзинг и др.).
Признаком финансовых операций служит целевая направленность их действия. По этому признаку финансовые операции
подразделяются на:
– операции по переводу денег;
– инвестиционные операции;
– спекулятивные операции;
– операции по сохранению способности капитала приносить высокий доход.
Операции по переводу денег включают в себя все формы и виды расчетов (операции по обмену «деньги – товар») и
трансферт (движение денег в одну сторону).
Инвестиционные финансовые операции заключаются в
перемещении капитала для его прироста. Инвестиционные
операции связаны со средне – и долгосрочными вложениями
капитала, К ним относятся лизинг, траст, аренда, франчайзинг,
рента и другие операции длительностью свыше 180 дней.
98
Спекулятивные операции – это краткосрочные операции
по получению прибыли в виде разницы в ценах (курсах) покупки и продажи, разницы в процентах по взятым кредитам и
переданным взаймы и пр. К ним относятся валютный и процентный арбитраж, операции своп, валютная спекуляция.
Операции по сохранению способности капитала приносить высокий доход представляют собой действия, направленные на управление капиталом в условиях риска и неопределенности хозяйственной ситуации. Это, прежде всего, страховые
операции, в том числе хеджирование, залоговые операции,
ипотека (залог недвижимости), диверсификация и др.
По другому функциональному предназначению международные финансовые операции принято делить на валютные и
кредитные, которые производятся на соответствующем рынке.
Возникновение международных валютных отношений
обусловлено необходимостью осуществления расчетных операций в ходе внешнеэкономических отношений, что связано
с интеграцией национальных экономик в мировую. Международные валютные отношения – совокупность общественных
отношений, складывающихся при функционировании валюты
в мировом хозяйстве. По мере развития мировых хозяйственных связей была создана мировая валютная система (МВС),
которая преследует глобальные цели мирового сообщества и
призвана обеспечить интересы стран-участниц, имеет особый
механизм регулирования и функционирования.
За весь период развития МВС прошла несколько этапов,
при каждом из которых господствовал тот или иной стандарт:
– Золотомонетный стандарт (Парижская конференция,
1867 г.).
– Золотодевизный стандарт (Генуэзская международная
экономическая конференция, 1922 г.).
– Золотодолларовый стандарт (Бреттон-Вудское соглашение, США, 1944 г.).
– Стандарт SDR (СДР) (Ямайское соглашение МВФ в
Кингстоне, 1976 г.).
Структурные принципы действующей в настоящее время
Ямайской МВС закреплены в Уставе МВФ. В рамках данной
99
МВС основой валютных паритетов и курсов валют формально объявлена SDR, но фактически не стала главным международным платежным и резервным средством и далека от мировых денег, поскольку ее применение ограничено операциями
МВФ. В результате сокращения числа валют, «прикрепленных» к SDR, стандарт SDR фактически трансформировался в
многовалютный стандарт, основанный на американском долларе, евро, японской иене и фунте стерлингов – валютах четырех мировых центров.
Наряду с Ямайской МВС существует несколько международных региональных валютных систем, среди которых
наиболее значимой является Европейская валютная система
(ЕВС). Причиной ее формирования явилось развитие западноевропейской экономической и валютной интеграции, начавшейся с организации «Общего рынка» в 1957 г. (Римский
договор). Цель ЕВС – стимулирование интеграционных процессов, создание европейского политического, экономического и валютного союза – Европейского союза (ЕС), укрепление
позиций Западной Европы. Структурные принципы ЕВС отличаются от Ямайской системы. Вместо SDR первоначально
был введен стандарт ECU – европейской валютной единицы.
Курс ECU определялся как средневзвешенная валютная корзина из 12-ти западноевропейских валют. Сфера использования
ECU значительно шире сферы применения SDR и включает не
только государственный, но и частный секторы, в том числе
депозитно-ссудные операции банков, международные расчеты
частных фирм. С 1999 г. ECU заменена евро коллективной европейской валютой.
В противовес официальной демонетизации золота в
Ямайской системе в ЕВС возобновлены операции с этим валютным металлом. Золото и доллары включены в механизм
эмиссии путем объединения 20% официальных золотодолларовых резервов стран – членов ЕС. Центральные банки этих
стран перевели 2,3 тыс. т их золота в распоряжение Европейского валютного института (до 1994 г. – Европейский фонд
валютного сотрудничества – ЕФВС, а с июля 1998 г. – Европейский центральный банк), который взамен выпускал ECU,
100
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]