Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы домашних хозяйств. Учебное пособие
.pdf
1
Министерство науки и высшего образования
Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение высшего образования
«Тверской государственный университет»
О.Ю. Толкаченко
ФИНАНСЫ
ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ
Учебное пособие
ТВЕРЬ 2023
2
ББК У261.94я73
УДК 336(075.8)
Т 52
Рецензенты:
М.Г. Аллабян – кандидат экономических наук, доцент
Т.М. Козлова – кандидат экономических наук, доцент
Толкаченко О.Ю.
Финансы домашних хозяйств: учебное пособие / О.Ю. Толкаченко. –
Тверь: Издательство Тверского государственного университета, 2023. –
154 с. – Электронное издание.
В учебном пособии рассматриваются основы формирования и использования финансов домашних хозяйств. В нем представлен актуальный теоретический и практический материал, связанный с вопросами выстраивания личного
бюджета, использования кредитов и займов, организации и осуществления рас-
четов, формирования сбережений, а также управления личными рисками.
Учебное пособие может быть использовано обучающимися по направ-
лению 38.03.01 «Экономика» очной, очно-заочной и заочной форм обучения.
ББК У261.94я73
УДК 336(075.8)
© Толкаченко О.Ю., 2023
© Тверской государственный университет, 2023
Т 52
ISBN 978-5-7609-1884-0
ISBN 978-5-7609-1884-0
3
ОГЛАВЛЕНИЕ
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА ………………………………………………4
ГЛАВА 1. ФОРМИРОВАНИЕ ЛИЧНОГО БЮДЖЕТА
ДОМОХОЗЯЙСТВА И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ИМ ФИНАНСОВОГО
ПЛАНИРОВАНИЯ ……………………………………………………………...5
1.1. Понятие и виды доходов домохозяйства …………………………………...5
1.2. Понятие и виды расходов домохозяйства ………………………………...12
1.3. Формирование личного бюджета …………………………………………17
1.4. Основы финансового планирования домохозяйства …………………….19
ГЛАВА 2. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ РАСЧЕТОВ И ПЛАТЕЖЕЙ
ДОМОХОЗЯЙСТВАМИ ………………………………………………………27
2.1. Виды расчетов и платежей домохозяйства ………………………………...27
2.2. Инструменты и способы осуществления платежей домохозяйствами ….31
2.3. Основные правила безопасности при совершении платежей
и расчетов домохозяйством ……………………………………………………..41
2.4. Особенности платежей и расчетов домохозяйства в иностранной валюте …46
ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ СБЕРЕЖЕНИЙ ДОМОХОЗЯЙСТВА ….56
3.1. Понятие сбережений и их отличия от инвестиций ……………………….56
3.2. Основные инструменты сбережений домохозяйства ……………………..60
3.3. Рациональное сберегательное поведение домохозяйства ………………..76
ГЛАВА 4. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ ДОМОХОЗЯЙСТВ …………………….84
4.1. Определение необходимости в заемном финансировании домохозяйства ….84
4.2. Виды кредитов и займов ……………………………………………………89
4.3. Принципы рационального поведения домохозяйства ……………………98
4.4. Проблемы кредитования домохозяйства ………………………………...108
ГЛАВА 5. УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМИ РИСКАМИ ДОМОХОЗЯЙСТВА ..118
5.1. Понятие управления личными рисками ………………………………….118
5.2. Риск ущерба основному имуществу семьи и человека ………………….127
5.3. Риски гражданской ответственности из-за ущерба жизни,
здоровью, имуществу третьих лиц ……………………………………………131
5.4. Риск болезни, травмы, утраты трудоспособности, потери работы,
преждевременной смерти ……………………………………………………...135
5.5. Пенсионный риск ………………………………………………………….141
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………152
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ …………………………………………………...153
4
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Чтобы достичь своих жизненных целей, каждому человеку нужно знать
основные закономерности развития экономических процессов, понимать, какие возможности предоставляются финансовой системой, уметь полноценно
их использовать, делая максимально осознанный и ответственный выбор
между доступными вариантами поведения в условиях неопределенности.
Одно из самых важных умений – правильно распоряжаться деньгами, защищая
при этом покупательную способность, и всегда располагать необходимыми
средствами для текущих расчетов.
Данное учебное пособие предназначено для изучения дисциплины «Финансы домашних хозяйств» для обучающихся бакалавриата по направлению
подготовки 38.03.01 Экономика и помогает разобраться в проблемах формирования личного бюджета, осуществления наличных и безналичных расчетов,
использования кредитов и займов, осуществления сбережений и управления
личными рисками.
Цель учебного пособия определяется компетенциями, формируемыми в
ходе освоения дисциплины «Финансы домашних хозяйств», согласно учебному плану направления подготовки 38.03.01 Экономика, и заключается в способности принимать обоснованные экономические решения в различных обла-
стях жизнедеятельности.
Для достижения этой цели необходимо решение ряда задач:
изучить основы формирования личного бюджета;
рассмотреть основные этапы финансового планирования домохозяйства;
проанализировать существующие виды платежей и расчетов, осуществ-
ляемых домохозяйствами;
раскрыть правила формирования сбережений домашними хозяйствами;
изучить рациональное кредитное поведение;
рассмотреть процесс управления личными рисками домохозяйства.
При написании данного издания были использованы материалы моногра-
фии Баликоева В.З. «Оценка сберегательного потенциала домашних хозяйств
Сибирского федерального округа»; монографии Жеребина В.М. «Экономика
домашних хозяйств»; учебного пособия под редакцией А.Ю. Анисимова,
А.С. Обуховой, Ю.Ю. Костюхина «Финансы. Корпоративные финансы, фи-
нансы домашних хозяйств, международные финансовые отношения, характеристика финансового рынка и банковской системы, деньги, кредит»; учебника
под редакцией А.З. Дадашева «Финансы».
5
ГЛАВА 1. ФОРМИРОВАНИЕ ЛИЧНОГО БЮДЖЕТА
ДОМОХОЗЯЙСТВА И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ИМ
ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
1.1 Понятие и виды доходов домохозяйства
1.2 Понятие и виды расходов домохозяйства
1.3 Формирование личного бюджета
1.4 Основы финансового планирования домохозяйства
1.1. Понятие и виды доходов домохозяйства
Жизнь у всех людей проходит по-разному, но можно выделить опреде-
ленные этапы жизненного пути любого человека: детство, юность, молодость,
зрелость, старость. На каждом из этих этапов люди получают доходы из разных источников, имеют доступ к различным финансовым услугам, играют раз-
ные социальные роли, решают различные типовые финансовые задачи.
При этом человеку регулярно приходится делать выбор: выпить с утра
кофе или чай, надеть куртку или свитер, поехать отдыхать на море или на дачу,
вложить средства в акции или открыть банковский вклад и т.д. Все эти реше-
ния по-разному влияют на жизнь человека. Одни важны только в контексте
текущего дня, другие могут определить судьбу (например, выбор спутника
жизни), третьи оказывают влияние как на конкретный момент времени, так и
на будущее (например, заключение с негосударственным пенсионным фондом
договора, обуславливающего пенсионное обеспечение в старости).
В детстве выбор касается денежных вопросов. Лишь с появлением первых карманных денег приходится принимать решения, как их потратить: посмотреть кино с друзьями или отложить в копилку, чтобы к лету купить велосипед, а может быть, передать некоторую сумму денег на благотворительность. Чем старше становится человек, тем серьезнее его решения, причем
принятия некоторых избежать невозможно: например, все мы сегодня полу-
чаем зарплату или стипендию на банковский счет или банковскую карту – значит, волей-неволей надо решать, какой предпочесть банк, тариф обслуживания
и т.п. Зачастую решения за нас принимает работодатель, но граждане могут
сами выбрать эти параметры, чтобы не упустить выгоду.
Для каждого периода жизни характерны общие факторы, влияющие на
принятие человеком финансовых решений, такие как:
свободное время;
отношение к риску и связанная с этим доходность финансовых операций;
житейский опыт;
важность решений.
В самый интересный период жизни человека, когда все вокруг стремительно меняется, распахиваются всевозможные двери, может изменится семейный статус, ему, как правило, не до финансового планирования и мыслей
о спокойной старости. Человек строит отношения, карьеру, зарабатывает
деньги, учится, и совершение скучных банковских или других финансовых
6
операций не кажется ему важным делом (хотя сами по себе эти операции для
него, возможно, являются привычными и несложными). При этом и жизненного опыта еще маловато, нет житейской мудрости, которая (даже без специальных знаний) нередко оберегает от неправильных решений. Правда, недостаток времени и опыта можно компенсировать обращением к профессионалам финансового рынка, но не следует забывать, что это обращение не снимает
с человека индивидуальную ответственность за принимаемые решения.
С возрастом у человека, как правило, появляется больше ответственности: у него есть супруг (супруга), дети, престарелые родители, которым необ-
ходимо оказывать помощь, перераспределяя средства из своего бюджета.
Например, пока вы учитесь в другом городе, вам помогают родители, затем
вы, работая, помогаете им. Возрастание ответственности перед другими
людьми часто приводит к дополнительным расходам на помощь родственникам, друзьям, любимому человеку, домашним питомцам. Увеличение расхо-
дов и их регулярность вынуждают людей избегать рисков, а нежелание брать
на себя риски приводит к снижению доходности вложений.
Обрисовав рамки, в которых человеку предстоит принимать решения,
перейдем к его доходам и расходам, а затем посмотрим, что на их основе с
помощью ведения личного бюджета можно сделать для достижения целей.
Доходы человека – основа его нормальной жизни, они необходимы для
покрытия расходов. Под доходами мы будем понимать денежные средства или
иные материальные ценности, получаемые человеком в результате его теку-
щей и прошлой деятельности.
Чем выше доходы, тем более разнообразные и крупные расходы может
позволить себе человек, что увеличивает количество удовлетворенных потребностей и желаний, ведет к повышению статуса, к появлению возможности удо-
влетворения желания других людей и т.д.
Но источники доходов их структура могут быть весьма различными, по-
этому целесообразно обратиться к классификации доходов.
Виды доходов
Для каждого из нас очень важна систематичность получения доходов.
Поэтому, по стабильности получения дохода можно выделить постоянные,
временные и случайные доходы.
К постоянным относят прежде всего доходы, получаемые от трудовой
деятельности: наиболее распространенный это заработная плата. Постоян-
ными доходами являются также пенсия, стипендия, регулярно получаемые
проценты по банковскому вкладу, арендная плата за сдаваемые квартиру.
Нужно помнить, что постоянные не значит «вечные доходы»: можно потерять
работу и лишиться заработной платы, утратить право на стипендию из-за заваленной сессии.
К временным относят доходы, получаемые от временной работы (сезон-
ная подработка студента на летних или зимних каникулах, участие в исследо-
вательском проекте, гонорар от творческой деятельности и т.д.). Например, вы
7
являетесь членом команды, реализующей проект по открытию магазина в торговом центре вашего города, и получаете деньги за расчет ожидаемой эффек-
тивности этого проекта.
К случайным относят доходы, получение которых невозможно спрогно-
зировать. Например, нахождение клада или выигрыш в лотерею. Случайные
доходы нельзя предсказать, вы же не можете предугадать, выиграете ли в ло-
терею или до какого вопроса сумеете дойти в викторине с денежным призом.
Сюда относятся разовые нерегулярные незапланированные заработки: сосед
попросил вас посидеть вечер с его ребенком и заплатил вам 1000 рублей. При
планировании своего бюджета рассчитывать на случайные доходы нельзя.
При этом многие доходы трудно с полной определенностью отнести к
одной из трех категорий, могут возникать пограничные ситуации. Так, подарок – скорее случайны доход, но если в семье установились традиция, что мама
или папа каждый год дарит ребенку на день рождения определенную сумму
денег, то ребенок может считать такой дохоо разновидностью постоянного
или по крайней мере временного. Ежеквартальная премия на основной работе
– временный или даже постоянный доход, а неожиданная прибавка к обещанном вознаграждению при работе по проекту за проявленное усердие – скорее,
доход случайный. Для финансово грамотного человека не так важно раскладывать эти понятия по полочкам, важнее понимать, в какой мере можно полагаться на тот или иной доход при составлении личного бюджета и как лучше
использовать неожиданно возникающие излишки.
Еще один важный вопрос: включать ли в состав доходов деньги, взятые
в долг. С одной стороны, мы этих денег не заработали, он как бы «не наши»,
ведь их в будущем надо будет отдать, да еще и с процентами. С другой стороны, для целей ведения личного бюджета было бы нелогично не считать их
доходами, ведь мы можем использовать эти средства для финансирования
своих расходов. Поэтому целесообразно заемные средства признавать особым
видом доходов и учитывать их в структуре бюджета отдельно.
Для большинства людей главный источник дохода – использование своего труда, и тут в рамках профессии общая логика проста: при прочих равных
условиях больше труда – больше доходы. Но человек не может работать 24
часа в сутки, ему нужно питаться, отдыхать, уделять время общению с семьей,
другими членами общества. Кроме того, человек может потерять возможность
работать временно в виду болезни или травмы либо надолго, либо навсегда.
Такие неприятности могут обернуться сокращением регулярных доходов.
Следовательно, необходимо стремиться делать так, чтобы у нас были доходы,
не зависящие от количества затраченного труда и от состояния здоровья. И
чем больше таких не зависящих от человека источников дохода, тем лучше.
Может возникнуть вопрос: почему представители одних профессий в
среднем получают много, а представители других – мало? Однозначного ответа
на него не существует. Различия в уровнях заработных плат между профессиями может объясняться популярностью и востребованностью профессии или
уровнем ответственности и риском, который берет на себя человек. Так, ошибка
8
фрезеровщика чаще всего повлечет порчу детали или станка – а чем грозит
ошибка нейрохирурга, делающего операцию на мозге пациента? Внутри одной
профессии уровень заработной платы может различаться из-за выполняемого
объема, степени сложности и важности работ, наличия и объема ответственно-
сти за результат, квалификации, уникальности таланта или опыта.
Существует вторая классификация доходов, которые может получать человек: активные доходы и пассивные доходы.
Активный доход – текущий доход, получаемый от регулярных действий
человека в течение продолжительного промежутка времени. Примерами ак-
тивного дохода выступает: получение заработной платы или премии, доходы
от предпринимательской деятельности.
Пассивный доход – текущий доход, получаемый от действий человека в
прошлом, управление которым сейчас не требует значительного внимания.
Как правило, такое внимание необходимо уделять не чаще раза в год. Пассив-
ный доход – это, например, проценты по депозиту в банке, платежи за сдачу
квартиры в аренду, купоны по облигациям, отчисления авторам произведений
искусства за использование этих произведений другими лицами и т.д.
Таблица 1
Виды доходов
Доходы
Активные
Пассивные
Постоянные
Заработная плата на
постоянном месте
работы, стипендия,
предпринимательский
доход
Выплаты за ученые
и воинские звания,
авторское
вознаграждение, пенсия
Временные
Оплата работы
в исследовательских
проектах, доходы
от сезонной работы,
премии на основной
работе
Доходы от патентов
и изобретений, доходы
от инвестиций,
дивиденды по акциям,
купоны по облигациям,
проценты по депозитам,
доходы от сдачи
имущества в аренду
Случайные
Выигрыш в лотерею,
викторину, случайные
подработки
Находка денег,
обнаружение ценностей
(клада)
В таблице 1 систематизированы виды доходов первому и второму клас-
сификационному признаку.
9
Пути увеличения доходов
Каждого из нас волнуют вопросы, как можно увеличить свои доходы,
что может способствовать этому, а что – создавать трудности. Далее рассмотрим факторы, влияющие на увеличение активных доходов:
1. Количество постоянных мест работы. Нередко у людей есть основная
и вторая постоянная работа, но бесконечно увеличивать количество рабочих
мест, конечно, не получится.
2. Образование. Позволяет человеку качественно при прочих равных
условиях выполнять свои обязанности, а это увеличивает размер его заработ-
ной платы. Например, пройти курсы повышения квалификации, освоить смеж-
ную специальность. Допустим, изучив компьютерную программу Exel, чело-
век может увеличить свою производительность труда, а это позволит ему
участвовать в большем количестве проектов и приведет к увеличению доходов. В каждой профессии существуют свои возможности, но должна стать по-
нятной идея повышения квалификации как источника роста доходов.
Во многих организациях карьера развивается вертикально: сотрудник
начинает работать на низших должностях и постепенно переходит на более
высокие. Например, начинает работать слесарем, потом становится мастером,
затем начальником цеха, наконец директором завода; или от рядового экс-
перта проходит путь до менеджера проекта, потом до вице-президента и даже
партнера консалтинговой компании. Однако существует и альтернативная
форма карьеры – горизонтальная, когда человек перемещается в другую функ-
циональную область, где заработная плата выше.
Еще один путь сделать карьеру – стать узким специалистом, но лучшим
в своем деле. Это обеспечит повышение доходов за счет того, что многие компании будут конкурировать между собой за такого специалиста, предлагая ему
повышенную оплату.
Как вариант, человек может освоить смежную специальность выполнять
функции не одного, а двух или нескольких работников, что опять-таки увеличит
получаемую заработную плату. Однако все это требует, как минимум, постоян-
ного повышения квалификации или получения дополнительного образования
(самообразования). Но его редко можно получить бесплатно, и в любом случае
это требует затрат времени. Поэтому дополнительное образование имеет
смысл, только если вы твердо уверены, что можно воспользоваться его результатами. Стоит внимательно изучить перспективу развития специальностей, которые обещают стать востребованными в недалеком будущем, и тогда получен-
ное образование в том или ином виде будет вести к увеличению доходов.
Необходимо заранее думать о том, какие профессии будут востребованы, так как дефицит соответствующих специалистов приводит к росту заработной платы, а часть профессий (в том числе та, которую сейчас имеет человек) могут исчезнуть. Например, инженер воздушных сетей на современном
молокозаводе может претендовать не только на предоставление временного
жилья, но и на более существенный оклад, чем у экономиста на том же заводе,
10
хотя популярность профессии экономиста, если смотреть статистику конкур-
сов в вузы, значительно больше.
3. Повышение заработной платы или ее индексация. Индексация обычно
проводится в отношении всех сотрудников организации (или их значительной
части), поэтому роль конкретного человека здесь невелика. Насколько легко
добиться своего начальника повышения заработной платы?
Это зависит от многих факторов. Одно дело – небольшая фирма, где ра-
ботает десяток сотрудников, а директор является одновременно и хозяином
бизнеса: если вы стали работать лучше, приносить бизнесу больше пользы и
директоров это видит, он, вполне вероятно, согласится с вашим запросом в
пределах разумного. Другое дело – крупная компания со сложной системой
должностных окладов, надбавок, бонусов, где решение о повышении заработной платы одного сотрудника может затронуть других, а само решение потребует ряда согласований. Но и в этих случаях особо ценные работники подразделения или организации в целом могут добиваться дополнительных доходов.
Наиболее сложным может быть решение этой задачи в государственных учреждениях, где существуют жесткие тарифные сетки и фиксированные оклады,
– там ценные сотрудники могут надеяться скорее на премии, чем на повышение заработной платы.
При этом в любом случае просьба о повышении заработной платы
должна аргументироваться не тем, что работнику нужно больше денег, а объективным причинами:
повысилось качество вашей работы;
доходы работников на аналогичных позициях в других организациях
выше;
вы получили предложение из другой организации, предлагающей бо-
лее высокую заработную плату, но готовы остаться на прежней работе, если
вам повысят зарплату;
в стране инфляция, реальные доходы сократились, и было бы спра-
ведливо повысить заработную плату.
Не следует забывать, что при увеличении заработной платы работодатели пропорционально должен будет увеличить и сумму страховых взносов,
уплачиваемых за работника в социальные фонды. Кстати, это относится к ра-
ботающим как по трудовому договору, так и по различным гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор возмездного оказания услуг и т.п.).
Возрастание временных доходов также связано с образованием. Образо-
вание позволяет получить дополнительные компетенции, навыки, они расши-
ряют спектр трудовых позиций, на которые человек может претендовать, став
более квалифицированным специалистом. В то же время получение временных доходов зависит и от наличия различных проектов, в которых человек мог
бы участвовать. В этом случае важна ваша деловая репутация: если вас признают ценным специалистом благодаря вашим знаниям, работоспособности,
креативности или умению работать в команде, то, скорее всего, у вас будет
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]