Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Рынок ценных бумаг и биржевое дело. Учебник
.pdf
111
экземплярах: по одному для плательщика и векселедержателя. Оплаченный вексель погашается плательщиком.
Важной особенностью векселя является независи-
мость обязательств лиц, поставивших свои подписи на
векселе. Если на переводном векселе имеются подписи
лиц, неспособных обязываться по переводному векселю,
подписи подложные или подписи вымышленных лиц,
или же подписи, которые по всякому иному основанию
не могут обязывать тех лиц, которые их поставили, или
от имени которых он подписан, то подписи других лиц
все же не теряют силу.
Банковские операции с векселями представлены
следующими видами:
1) учет векселей;
2) выдача ссуд до востребования по специальному
ссудному счету под обеспечение векселей;
3) принятие векселей на инкассо для получения
платежей и для оплаты векселей в срок.
Учет векселей и выдача кредитов с использованием
векселей относятся к кредитным операциям, по которым банк самостоятельно определяет величину процентных ставок в зависимости от оценки надежности
заемщиков.
Учет векселей состоит в том, что банк покупает у
своего клиента-векселедержателя вексель третьего лица
по индоссаменту до наступления срока платежа и платит за него вексельную сумму за вычетом определенного
процента от этой суммы за досрочное получение денежных средств. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. Процентная ставка, по которой учитываются векселя, называется учетная ставка.
Под термином «вексельное кредитование» понимаются два разных вида кредитных операций. Первый
вид – кредитование клиента банка под залог векселей
третьих лиц, является весьма распространённым способом обеспечения кредита. В этом случае заемщик заключает с банком договор кредитования, обеспеченный
залогом векселей, и совершает на них залоговый индос-
112
самент. Как и по другим видам кредитования с залогом,
размер кредита составляет 60–90% вексельной суммы в
зависимости от надежности векселедателя или акцептанта.
Второй вид вексельного кредитования более сложный. Банк оформляет с клиентом кредитный договор и
выдает кредит, на который клиент покупает у банка
срочный простой финансовый вексель. Поскольку вексель дисконтный, то размер кредита меньше номинала
векселя. Срок кредита, как правило, меньше срока векселя. Клиент рассчитывается этим векселем со своим
контрагентом и через срок, указанный в векселе, векселедержатель предъявляет его в банк. К этому времени
клиент погашает кредит и выплачивает проценты, и
банк за счет этих средств выкупает свой вексель. Данная схема кредитования интересна тем, что оба ее
участника – и банк, и клиент на первом этапе не затрачивают средств – банк не выдает кредит наличными, а
клиент приобретает банковский вексель не за наличные,
а за счет средств кредита.
Инкассирование векселей – это банковская услуга,
заключающаяся в выставлении векселя, принадлежащего клиенту, на оплату в банк плательщика. Если платеж
поступит, вексель передается должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору с протестом в неплатеже. Но для того, чтобы банк мог исполнить поручение клиента, последний должен исполнить
на векселе препоручи-тельный индоссамент, в соответствии с содержанием которого должен действовать
банк. Как правило, в препоручительном индоссаменте
указываются следующие уполномоченные действия банка: предъявить вексель к платежу; получить платеж, при
отказе в платеже или при частичном платеже предъявить вексель к протесту; получить протест в неплатеже
или частичном неплатеже.
Приняв от клиента векселя на инкассо, банк обязан
своевременно переслать их по месту платежа. В случае
неполучения платежа банк обязан предъявить векселя к
113
протесту от имени доверителя. Банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста в неплатеже.
За выполнение поручения на инкассирование векселей банк имеет право:
1) на возмещение расходов по отсылке и присылке
векселей и получению платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в другом месте;
2) комиссионное вознаграждение за исполнение поручения в виде процентов с полученной банком суммы.
Клиент принимает на себя оплату расходов по протесту, комиссии и прочих издержек при отказе в платеже и совершении протеста. Банк не несет ответственности за утрату векселей на почте, несвоевременное получение их в месте платежа по вине почты, за упущения
или недостатки, допущенные нотариусом при протесте,
и за не зависящие от банка обстоятельства, могущие повлечь для клиента невыгодные операции.
5.2 Долговые неэмиссионные ценные бумаги
Рассмотрим долговые ценные бумаги – чек, сберегательный и депозитный сертификат, коносамент и закладную.
Чеком называется ценная бумага, со-
держащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести
платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодателем является юридическое или физическое
лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми
он вправе распоряжаться путем выставления чеков,
чекодержателем – юридическое или физическое лицо, в
пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Кроме указанных участников чека в его обороте могут участвовать индоссанты – чекодержатели, передаю-
114
щие чек другим лицам с помощью передаточной надписи – индоссамента, и авалисты, которые, как и в векселе, выступают поручителями за одного из участников
чека, оформляя свое поручительство соответствующей
надписью на чеке (авалем). Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в
срок, установленный законом (10 дней с момента его
выписки). Платеж по чеку может быть гарантирован
полностью или частично посредством аваля, который
может выдаваться любым лицом, даже участником векселя, за исключением плательщика. Аваль проставляется
на лицевой стороне чека или на дополнительном листе
(аллонже) с исполнением надписи «считать за аваль» и
указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого
он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается
предъявлением чека к платежу. Зачисление средств по
инкассированному чеку на счет чекодержателя производится за счет средств чекодателя, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.
Например, банк может предоставлять своему клиенту
краткосрочные кредиты, за счет которых будут оплачиваться его чеки.
Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая
сумму вклада, внесенного в банк, и права
вкладчика (держателя сертификата) получить по истечении установленного срока сумму вклада и обусловленные в сертификате проценты в банке, выдавшем
сертификат, или в любом филиале банка.
Сберегательные сертификаты выдаются коммерческими банками гражданам, а депозитные сертификаты
– юридическим лицам. Выпуск и обращение сертификатов регулируется ГК РФ и нормативными актами Банка
России. Право выдачи сберегательного сертификата,
115
предназначенного для выдачи гражданам, предоставляется банкам при следующих условиях:
- осуществления банковской деятельности не менее
двух лет;
- публикации годовой отчетности (баланса и отчета
о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской
фирмой;
- соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
- выполнения обязательных экономических нормативов;
- наличия резервного фонда в размере не менее 15%
фактически оплаченного уставного капитала;
- выполнения обязательных резервных требований.
Сертификат является срочной ценной бумагой.
Процентные ставки по сертификатам устанавливаются
уполномоченным органом банка. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке,
причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются банком независимо от времени его покупки. Банк не может в одностороннем порядке изменить
(уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Сертификаты могут быть предъявительскими
или именными. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары
или оказанные услуги. Сертификаты выпускаются в валюте РФ, выпуск сертификатов в иностранной валюте
не допускается.
Сберегательная книжка на предъявителя - это ценная бумага, удостоверяющая
внесение в банковское учреждение денежной суммы на открываемый счет и право ее
владельца на получение этой суммы в соответствии с условиями денежного вклада.
116
Фактически же, банковский вклад или счет на
предъявителя с оформлением сберегательной книжки на
предъявителя банками уже не оформляется и об этом
останутся только воспоминания, да описание в Гражданском Кодексе РФ.
В соответствии с частью 1 статьи 912 Гражданского
кодекса Российской Федерации к складским документам
относятся: простое складское свидетельство, двойное
складское свидетельство и складская квитанции.
Причем, в соответствии частью 3 указанной статьи,
простые складские свидетельства и двойные складские
свидетельства относятся к ценным бумагам и их оборот
осуществляется с учётом общих положений Федерального закона Российской Федерации от 22 апреля 1996 г. №
39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» 2 и специфики такого
вида ценных бумаг. Отличительной чертой складских
свидетельств, позволяющей отграничить их от других
ценных бумаг, является её товарное наполнение. Таким
образом складские свидетельства являются гарантированной товарообеспеченной ценной бумагой с минимальными рисками.
Простые и двойные складские свидетельства должны содержать обязательные
реквизиты, исчерпывающий перечень которых установлен ст. 913 и 917 Гражданского кодекс Российской Федерации. Отсутствие хотя бы одного из них влечет нелегитимность складского свидетельства.
Например, к числу обязательных реквизитов двойных складских свидетельств относится: наименование,
место нахождение товара, номер по реестру, наименование и место нахождения поклажедателя, наименование и количество товара, срок хранения, размер и порядок оплаты хранения и дата его выдачи.
В соответствии со статьей Ч. 1 Ст. 917 Гражданского кодекса Российской Федерации простое складское
117
свидетельство является ценной бумагой на предъявите-
ля и потому обладает повышенной оборотоспособностью.
Кроме того, товар, под который выдается простое
складское свидетельство может выступать предметом
залога путем залога самого складского свидетельства.
В отличие от простого складского свидетельства,
двойное складское свидетельство является именной
ценной бумагой и состоит из двух частей – складское
свидетельство и залоговое свидетельство. Обе части
двойного складского свидетельства могут передаваться
отдельно или вместе путем совершения передаточной
надписи – индоссамента. Эта отличительная особенность позволяет отнести двойное складское свидетельство к ордерной ценной бумаге.
Правом распоряжения товара, который выступает в
качестве обеспечения двойного складского свидетельства, обладает только то лицо, кто является одновременно держателем и сладкого и залогового свидетельства.
То лицо, кто имеет лишь первую часть складского свидетельства также имеет право распоряжаться товаром,
но в данном случае указанный товар будет обременен
залогом. Таким образом, право распоряжения ограничено до момента, пока не будут прекращены кредитные
обязательства по залоговому свидетельству.
Коносамент - это неэмиссионная ценная
бумага, выписываемая перевозчиком морского груза либо его полномочным представителем собственнику груза или его представителю.
Коносамент выдается на любой груз независимо от
того, каким образом осуществляется перевозка: с предоставлением всего судна, отдельных судовых помещений,
без такого условия.
Правовыми актами, регулирующими вопросы выдачи и содержания коносамента, являются: Междуна-
118
родная конвенция по унификации некоторых правил,
касающихся коносаментов 1921 г. (Гаагские правила);
Брюссельский протокол 1968 г. по пересмотру Гаагских
правил о коносаментах 1921 г. (Правил Гаага-Висби);
Конвенция ООН о морской перевозке грузов 1978 г.
(Гамбургские правила); Кодекс торгового мореплавания
РФ от 31.03.99 г.
Коносамент составляют на основании погрузочного
ордера, подписанного отправителем груза, который передает порту экспортное поручение с необходимыми
реквизитами. В коносаменте указывается язык, на котором напечатан текст коносамента, возможно двуязычное оформление коносамента. Обычно коносамент это типографским способом отпечатанный бланк. Коносамент - это документ стандартной формы, принятой в
международной практике, на перевозку груза.
Коносаменты составляются в трех экземплярах с
тем же содержанием и датой: один - для грузоотправителя, второй - для грузополучателя, третий -для грузоперевозчика. Все экземпляры коносамента являются оригиналами, о чем свидетельствует штамп «оригинал» на
них. В некоторых случаях обозначается порядковый номер оригинала - первый, второй, третий. В коносаменте
указывается число составленных оригиналов, однако
только один из них может быть товарораспорядительным документом. Если по одному из них товары выданы, то остальные теряют силу. Копии коносамента печатаются на бумаге, отличной от оригинала, либо имеют
штамп «копия».
Грузополучатель определяется в коносаменте тремя
способами. В зависимости от этого различаются коносаменты именной, ордерный, на предъявителя:
Именной коносамент - коносамент, составленный
на имя определенного грузополучателя. По именному
коносаменту груз передается в порту назначения тому
получателю, который указан в коносаменте. Выдать груз
другому лицу можно лишь на основании сделки, оформ-
119
ленной с соблюдением правил, установленных для передачи долгового требования.
Ордерный коносамент - коносамент, но которому
груз передается либо по приказу грузоотправителя, либо
по приказу грузополучателя, либо по приказу банка, либо по передаточной надписи того, по чьему приказу он
составлен. Если в ордерном коносаменте не указано, что
он составлен по приказу получателя, то считается, что
он составлен по приказу отправителя.
Коносамент на предъявителя - коносамент, кото-
рый передается в обмен на груз путем простого вручения.
Ордерные и предъявительские коносаменты являются оборотными. Это дает право их держателю возможность распоряжаться товарами, пока они находятся
в пути, или заложить коносамент в банк до прибытия
товара. Коносамент становится оборотным, если он был
таким оформлен. Оборотный коносамент (подлежащий
индексации) применяется в торговле такими товарами,
как зерновые или нефть, где коносаменты на товары в
пути продаются и покупаются по цепочке договоров с
оговоркой, по которым посредники не принимают товары, и только последний покупатель физически получает
товары с судна по его прибытии. Необоротные коносаменты предполагают, что получатель сам примет товары
по прибытии судна.
В коносаменте изложены обязательные сведения о
грузе. В зависимости от оговорок о наличии у перевозчика претензий к количеству и качеству принятого к
перевозке груза или его упаковки различают коносаменты с оговорками и чистые.
Коносамент с оговорками - коносамент, в котором
сделаны отметки о повреждении груза или упаковки.
Чистый коносамент - коносамент, который не содержит каких-либо оговорок или пометок, констатирующих дефектное состояние груза или его упаковки.
В зависимости от того, где находится груз, коносаменты бывают береговыми и бортовыми.
120
Бортовой коносамент - коносамент, удостоверяю-
щий, что принятые к перевозке грузы погружены на
судно.
Береговой коносамент - коносамент на груз, приня-
тый для погрузки в порту в ожидании еще не прибывшего судна.
В зависимости от особенностей перевозки различают линейный и чартерный коносамент.
Линейный (рейсовый) коносамент - коносамент, вы-
даваемый судоходной компанией или от ее имени и покрывающий перевозку на курсирующих по регулярным
маршрутам в соответствии с установленным и опубликованным расписанием судах, для которых в порту
назначения имеется зарезервированный причал.
Чартерный (фрахтовый) коносамент - коносамент,
который применяется в трамповых (нерегулярных) перевозках.
Прямой коносамент - коносамент, покрывающий
перевозку груза между непосредственными портами погрузки и выгрузки на одном и том же судне. Если морская перевозка составляет только часть общей перевозки и товары должны перевозиться еще и другими
наземными и морскими перевозчиками, то отправителю
удобнее использовать сквозной коносамент, чем заключать договоры с несколькими перевозчиками.
Сквозной коносамент - коносамент, предусматривающий перевалку груза на другое судно в промежуточном пункте и покрывающий всю перевозку груза от
порта погрузки до места конечного назначения. Такие
перевозки возможны при наличии у перевозчика нескольких регулярных линий в различных направлениях
или по договоренности между двумя перевозчиками принимающим груз в порту от правления и доставляющим его дальше от порта перевалки. Обычно перевозчики, совместно перемещающие груз по сквозному коносаменту, оговаривают свои взаимные обязательства каждый перевозчик отвечает только за тот участок пути, на котором он совершает перевозку. При сквозном
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]