Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Основы экономической теории. Учебное пособие

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

08.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 3132 / 4332 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 > Следующая >>>

инвестирования. Финансовые компании выполняют роль посредников.

Выделяют финансовые компании:

а) работающие с ценными бумагами;

б) торговые;

в) потребительского кредита;

г) по работе в сфере бизнеса.

Другие специфические кредитнофинансовые ор ганизации:

♦ почтовосберегательные кассы;

♦ ссудносберегательные общества;

♦ страховые компании;

♦ кредитные союзы;

♦ пенсионные фонды.

13.5. Кредит, его функции и формы

Кредитные отношения возникают по поводу аккуму ляции временно свободных экономических ресурсов и необходимости их использования путем предоставле ния в долг. Реализуются эти отношения в форме креди та. Кредит – это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных эконо мических ресурсов и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности и платности. Следует различать понятия «кредит» и «ссуда». Кредит включает в себя не только саму ссуду, но и отношения, связанные с ее оформлением, выдачей и погашением, в то время как ссуда представляет собой лишь конкретную сумму средств, которая дается в долг.

Как и любое экономическое явление, кредит имеет границы, в рамках которых он объективно необходим и сохраняет свои сущностные черты. Кредитные отноше ния сверх экономически обоснованного предела неиз бежно приводят к их перерождению, искажению сущ ности кредита. Например, в бывшем СССР для под держания сельского хозяйства весной открывалась так называемая кредитная линия, т.е. выдавались кредиты без учета возможностей их возврата. Через определен ное время кредитная задолженность сельхозпредприя

311

тий списывалась соответствующими решениями прави тельства. Таким образом, кредит перерастал в бюджет ное финансирование и смысл его терялся.

В экономике с развитыми товарноденежными отно шениями кредит выполняет три основные функции:

1) перераспределительную. Назначение этой функ ции состоит в том, что посредством кредита происходит перераспределение значительной доли ценностей в об ществе (часть денежных ресурсов перераспределяется через финансовую систему и систему ценообразования). Особенностью перераспределения посредством кредита является то, что оно, вопервых, не ограничивается рамками валового внутреннего продукта, созданного в данном периоде, ибо в процесс перераспределения втя гивается все национальное богатство; вовторых, с по мощью кредита перераспределяются не только денеж ные, но и товарные ресурсы;

2) стимулирующую. Ссуда, как известно, подлежит возврату через определенный период времени. Поэтому заемщик заинтересован брать ссуду лишь под те проек ты, которые эффективны и смогут обеспечить ему воз врат не только самой ссуды, но и процентов по ней;

3) замещения наличных денег кредитными операци ями. Данная функция кредита связана с тем, что основ ная часть расчетных и кредитных операций осущест вляется через банки. Этим создаются условия для заме ны наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. В процессе дви жения кредита создаются кредитные орудия обраще ния: банкнота, вексель, облигация и т.п., которые заме нили в современных денежных системах действитель ные деньги, т.е. золото.

Различают кредиты: а) по срокам:

♦ краткосрочные (до 1 года); ♦ среднесрочные (от 1 года до 6–8 лет); ♦ долгосрочные (свыше 6–8 лет);

б) по видам обеспечения: ♦ гарантированные, т.е. предоставленные под опре

деленный залог;

312

♦ необеспеченные (бланковые), при выдаче которых

банк не требует никакого обеспечения;

в) по видам заемщиков:

♦ частному лицу; ♦ фирме; ♦ другому банку, в том числе иностранному;

♦ официальным органам иностранных государств;

г) по направлению использования:

♦ инвестиционный; ♦ на операции с ценными бумагами; ♦ на устранение временных финансовых трудностей; ♦ потребительский; ♦ экспортный и импортный.

Основными формами кредита являются следую

щие.

Банковский кредит – это кредит, предоставляе мый банками заемщикам в денежной форме. Он мо жет быть прямым и косвенным. При прямом кредито вании сделка совершается напрямую между кредито ром и заемщиком. Косвенное кредитование предус матривает предоставление ссуды заемщику через посредника.

Государственный кредит – это кредит, предостав ляемый государству юридическими и физическими лицами в виде покупки последними государственных ценных бумаг. Заемщиком здесь выступает государ ство. Оно аккумулирует денежные средства на услови ях возвратности для финансирования государствен ных расходов.

В зависимости от заемщика государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае в качестве заемщика выступает цент ральный финансовый орган страны (Министерство фи нансов), во втором – местные органы власти.

Коммерческий кредит – это кредит, который дают предприятия друг другу в товарной форме. При этой форме кредита участники кредитных отношений сами регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей – долговых обяза

313

тельств. Векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи их из рук в руки вместо денег.

Потребительский кредит – первоначально пред ставлял собой продажу товаров потребительского на значения торговыми предприятиями с отсрочкой пла тежа. В современных условиях это коммерческая сдел ка по куплепродаже товаров длительного пользова ния. Большинство таких сделок происходит с участием финансовых посредников. Покупатель полу чает ссуду в банке, покупает заранее оговоренный то вар, а в дальнейшем погашает задолженность перед банком, внося платежи, включающие и процент за кредит.

Лизинговый кредит – это отношения между юриди чески самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирования, приоб ретения движимого и недвижимого имущества на опре деленный срок. Лизинг представляет собой форму иму щественного (товарного) кредита. Объектом лизинга может выступать любое движимое (машины, оборудо вание, транспортные средства и др.) и недвижимое (зда ния, сооружения, коммуникации и др.) имущество, от носящееся к основным фондам и являющееся предме том куплипродажи.

Ипотечный кредит (от греч. hyрotheke – залог, за клад) – это кредит, предоставляемый под залог недви

жимого имущества. Кредитором по ипотеке могут вы ступать ипотечные банки или специальные ипотеч ные компании, а также обычные коммерческие и дру гие банки. Заемщиком могут быть юридические и физические лица, имеющие в собственности объект ипотеки: жилые дома и квартиры, производственные здания и сооружения, магазины, склады, земельные участки.

Международный кредит – представляет собой вре менную передачу товарных или денежных ресурсов одних стран для использования другими странами в целях ускорения их социальноэкономического раз вития.

314

13.6. Банковская система

Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их в фор ме кредита, а также для осуществления иных операций в соответствии с банковским законодательством того го сударства, на территории которого они осуществляют свою деятельность.

Справка. Предшественники современных банков появи лись в то время, когда основной формой денег были золотые и серебряные монеты, что делало операции с деньгами небезо пасными. Для удобства деловых операций средневековые предприниматели стали приносить свои монеты местным ювелирам, получая взамен расписки. Расписки ювелиров охотно принимались в уплату за товары и стали самой ранней формой бумажных денег, а сами ювелиры постепенно стано вились средневековыми банкирами. Первоначально эти распис ки полностью обменивались на золото, т.е. представляли опре деленное количество золота в резервах (обладали 100%ной ликвидностью). Со временем ювелиры стали замечать, что ко личество денег, которые люди им приносили, превышало ко личество денег, которые они изымали. Это навело их на мысль о возможности предоставления части золота и серебра своих вкладчиков другим лицам за определенную плату (под про центы). Во многих случаях заемщики наряду с золотом и се ребром соглашались принимать бумажные расписки. Это по служило началом создания банков и банковской системы с частичными денежными резервами. Аналогичная ситуация складывается и сегодня.

Вся совокупность банков в национальной экономике

образует банковскую систему страны.

В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня. Первый уровень банковской системы представлен Центральным (Национальным) или иным банком, выполняющим функцию эмиссионного центра страны. Второй уровень образуют коммерческие банки (частные и государственные).

В странах СНГ двухуровневая банковская система только формируется. Она представляет собой банков скую систему переходного периода, отличающуюся нестабильностью и структурными преобразованиями.

315

Справка. Банковская система Республики Беларусь ведет

свое летосчисление с 3 декабря 1921 г. – дня, когда Совет На родных Комиссаров БССР принял постановление об организа ции в Минске конторы государственного банка. Ровно через месяц – 3 января 1922 г. – она начала функционировать. Поз же открылись местные отделения Государственного банка в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве, а также агентства в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке. В предвоен ном 1940 г. в Белоруссии функционировало 10 областных контор и 184 отделения Госбанка. В них работали 4087 че ловек.

В начале Великой Отечественной войны, 25 июня 1941 г., белорусская контора Госбанка была эвакуирована в Тамбов. Затем – Караганда, Горький, Гомель. Наконец в июле 1944 г. – возвращение в Минск.

Вскоре после завершения восстановительного периода потребовалась соответствующая перестройка кредитноде нежной системы. Были осуществлены меры, направленные на укрепление связей банка с народным хозяйством, проведе на реорганизация банковской системы. Упразднены специа лизированные банки, а их функции переданы Госбанку и Стройбанку СССР. С 1959 г. банковская система Белоруссии была представлена учреждениями Госбанка и Промстройбан ка СССР.

Крупная реорганизация банковской системы была осу ществлена в 1987 г. Учреждены белорусские республикан ские филиалы Госбанка, Внешэкономбанка, Сберегательного банка, Промстройбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка СССР, которые действовали на принципах хозрасчета и само финансирования.

Принципиально новый этап в развитии национальной банковской системы начался с обретением Беларусью само стоятельности. В декабре 1990 г. принят Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». Все уч реждения банков СССР на территории Республики Беларусь были объявлены ее собственностью. На базе Белорусского рес публиканского банка Госбанка СССР был создан Националь ный банк Республики Беларусь – центральный банк страны. Специализированные государственные банки преобразованы в акционерные коммерческие: Белагропромбанк, Белвнеш экономбанк, Белбизнесбанк (ныне – Белинвестбанк), Бел промстройбанк, а также Сберегательный банк (ныне – Бела русбанк). Эти банки, включая созданный в 1991 г. Приорбанк, образовали группу банков, остающихся до настоящего време ни крупнейшими в банковской системе Беларуси. На рубеже 1980–1990х гг. на акционерной и паевой основе стали созда ваться другие коммерческие банки. Максимальное число действовавших в Беларуси банков было в 1995 г. – 49. Однако постепенное повышение Национальным банком норматива

316

минимального уставного фонда с последующим слиянием банков, несколькими банкротствами, ликвидацией и само ликвидацией снизили к 2000 г. общее число действующих банков более чем в два раза.

На 1 июня 2010 г. в банковскую систему Беларуси входили 32 действующих банка, 26 из которых – с участием иностран ного капитала. Структурная сеть банков на эту дату включает в себя 247 филиалов. Общая численность работающих, в том числе в Национальном банке, составляет около 52 тыс. чело век, из них более 21 тыс. работает в АСБ «Беларусбанк».

На территории Республики Беларусь расположены 8 пред ставительств иностранных банков и кредитнофинансовых организаций России, Литвы, Латвии, Германии и Межгосу дарственного банка СНГ.

Как важнейшая инфраструктура формирующейся рыночной экономики, банковская система направлена на становление и обслуживание рыночных отношений, а также на достижение устойчивости денежной систе мы государства.

Основными функциями банков первого уровня явля ются:

♦ денежнокредитное регулирование, организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания коммерческих банков;

♦ налаживание совместно с Министерством финан сов кассового исполнения госбюджета;

♦ регистрация коммерческих банков и контроль за соблюдением ими установленных обязательных норма тивов, безопасного и ликвидного функционирования, за применением банковского законодательства;

♦ контроль за открытием филиалов и представи тельств иностранных банков на территории государ ства;

♦ регулирование внешнеэкономической банковской деятельности;

♦ валютное регулирование;

♦ выполнение функций центрального депозитария;

♦ определение и утверждение порядка, форм и пра

вил организации безналичных расчетов в обществен ном хозяйстве, обеспечение единого порядка бухгалтер ского учета и отчетности в банковской системе;

♦ другие функции.

317

Банки первого уровня в странах с устоявшимися ры ночными отношениями, как правило, независимы, в то время как в странах СНГ они обычно подотчетны парла менту (Верховному Совету).

Второй уровень банковской системы образуют ком мерческие банки. Они являются главным звеном в об служивании общественного хозяйства и населения. Коммерческие банки различают:

а) по принадлежности уставного капитала и способу его формирования:

♦ государственные;

♦ акционерные;

♦ с участием иностранного капитала;

♦ иностранные;

♦ частные;

б) по видам совершаемых операций и сфере деятель ности:

♦ универсальные;

♦ специализированные;

♦ отраслевые;

в) по территории деятельности:

♦ общегосударственные;

♦ региональные;

♦ международные.

Коммерческие банки независимы от исполнитель ных и распорядительных органов государственной власти и управления при принятии ими решений, свя занных с текущей банковской деятельностью. Работни кам органов государственной власти и управления за прещается участие, в том числе путем совмещения должностей, в органах управления банков. Банки не от вечают по обязательствам государства и клиентов, рав но как и последние не отвечают по обязательствам бан ков. Банки несут лишь ответственность по своим обяза тельствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами.

Коммерческие банки осуществляют свою деятель ность на основе лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Центрального (Национально го) банка. Условием выдачи таких лицензий является соблюдение установленных законодательством правил

318

и подготовленность к проведению операций с денежны ми средствами при минимальном для клиентов риске. Сделки, совершенные без надлежащего разрешения, признаются недействительными со всеми вытекающи ми отсюда последствиями.

Банки являются юридическими лицами и функцио нируют на принципах хозяйственнокоммерческого расчета. По согласованию с местными органами власти они могут открывать филиалы и представительства и наделять их правами в пределах своей компетенции.

Прекращение деятельности банков производится по решению их акционеров, пайщиков или других вла дельцев банка с письменного согласия Центрального (Национального) банка, а также в других случаях, пре дусмотренных законодательством.

Операции, совершаемые банками, делятся на пас сивные и активные. Пассивные операции – это опера ции, посредством которых банки формируют свои ре сурсы для проведения кредитных и других операций:

♦ привлечение на хранение средств на счетах;

♦ прием вкладов (депозитов);

♦ получение банком кредитов;

♦ увеличение собственного капитала банка;

♦ получение доходов от размещения ценных бумаг;

♦ другие операции.

Активные операции – это операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов. Сре ди активных операций выделяют их два главных вида: кредитные (учетноссудные) и инвестиционные (опера ции с ценными бумагами).

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся банков ские операции.

Депозитные операции – это операции кредитных уч реждений по привлечению денежных средств во вкла ды и их размещению. Под депозитом понимаются за писи в банковских книгах, свидетельствующие о нали чии определенных требований клиента к банку, или же средства клиента в банке в форме вклада по соответ ствующему соглашению или договору. В качестве депо зитов выступают деньги или ценные бумаги, поступаю щие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу.

319

На основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банка.

Кредитные операции – это операции по предоставле нию банками денежных ссуд. Кредиторами являются банки, а заемщиками – фирмы, организации, коопера тивы, граждане и т.д. Отношения между кредитором и заемщиком оформляются кредитным договором.

Расчетные операции – это операции, связанные с осуществлением банками расчетов и переводов по пору чению клиентуры.

Валютные операции – это сделки с валютными цен ностями и операции, связанные:

♦ с переходом права собственности на валютные цен ности;

♦ использованием в качестве средства платежа ино странной валюты при осуществлении внешнеэкономи ческой деятельности;

♦ ввозом (пересылкой) изза границы и вывозом (пе ресылкой) за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.

К валютным ценностям относятся: иностранная ва люта; ценные бумаги, платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.); фондовые ценности (ак ции, облигации и др.) в иностранной валюте; драго ценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за ис ключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий; природные дра гоценные камни в сыром и обработанном виде (алма зы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, жем чуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Кассовые операции – это операции по кассовому об служиванию хозяйства и населения. Банки организуют сбор (инкассацию) поступающих в кассы предприятий и организаций наличных денег, обеспечивают их учет и хранение, выдачу предприятиям, объединениям, уч реждениям и населению наличных денег в соответствии с существующими положениями и правилами.

Фондовые операции – это операции банков с ценны ми бумагами. Ценные бумаги – это документы, содер

320

<<< < Предыдущая 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 3132 / 4332 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]