Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Деньги. Кредит. Банки. В 2 частях. Ч.II.. Учебное пособие
.pdf
Министерство науки и высшего образования
Российской Федерации
Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ»
Ю.В. Никитинская
ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ
Учебное пособие
В 2-х частях
Часть II
Москва 2023
УДК 336.7 (075.8)
ББК 65.262я73
Н 62
Никитинская Ю.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. –
в 2-х частях. – Ч. II. [Электронный ресурс]. – М.: НИЯУ МИФИ,
2023. – 204 с.
Настоящее издание является продолжением учебного пособия,
которое составлено в соответствии с требованиями Федерального
государственного образовательного стандарта ФГОС 3++. Курс
«Деньги. Кредит. Банки» позволяет сформировать у студентов базовые знания о денежно-кредитной сфере и банковской системе. В
учебном пособии охвачены все разделы дисциплины.
Предназначено для студентов, обучающихся по специальностям
экономического факультета, а также по направлениям бакалавриата
«Менеджмент» и «Экономика». Пособие будет интересно читателям, изучающим самостоятельно экономическую науку в области
денег, кредита и банковской сферы.
Рецензенты: канд. экон. наук, доц. каф. 56 «Бухгалтерский учет и
аудит» И.Н. Черных; канд. экон. наук, доц. каф. 56 «Бухгалтерский
учет и аудит» Н.В. Мандрик.
ISBN 978-5-7262-2991-1
© Национальный исследовательский
ядерный университет «МИФИ», 2023
ВВЕДЕНИЕ
Данное учебное пособие подготовлено в рамках курса «Деньги.
Кредит. Банки», который является одним из базовых в системе
высшего образования при подготовке бакалавров по направлениям
«Экономика», «Бизнес-информатика», «Информационная безопасность», «Менеджмент» и специалитета по направлениям «Экономическая безопасность» и «Информационно-аналитические системы безопасности». Вместе с тем, логика построения тем и изложение основных вопросов, раскрывающих особенности современной
денежной сферы экономики, кредитной и банковской систем, позволяют его использовать как дополнительный материал по иным
экономическим дисциплинам, а также для студентов иных направлений подготовки и специальностей, где изучаются современные
проблемы денежно-кредитной и банковской сфер.
В первой части данного учебного пособия были раскрыты вопросы сущности денег, их эволюции, развития денежных систем,
особенности денежной эмиссии и денежного обращения, а также
понятие, сущность и особенности инфляционных процессов.
Вторая часть данного учебного пособия посвящена вопросам
изучения кредита и ссудного процента – необходимости и сущности кредита, его форм и видов, функций и роли, принципов кредитования, а также сущности ссудного процента и особенностям
применения кредита. Также рассмотрены вопросы деятельности
банков и банковской системы – возникновение банков, функции и
принципы деятельности банков, отличие центральных банков от
коммерческих. Отдельное внимание уделено сущности банковских
ресурсов и вопросам их формирования в современных условиях, а
также особенностям проведения банковских операций.
Также во второй части пособия отдельное внимание посвящено
деятельности специализированных банковских и небанковских
учреждений в денежно-кредитной сфере. В заключительной главе
освещаются вопросы функционирования денег и кредита в международных экономических отношениях, понятия и сущность валюты
и валютного курса, особенности эволюции мировой валютной системы, отражение движения денег и кредита в платежном балансе.
3
ГЛАВА 9. КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
9.1. Необходимость и сущность кредита
Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т.е. «верю». Соответственно, в
кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова «кредит» вполне
правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет
другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет
(имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет
или его эквивалент в будущем. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания,
серьезные экономические причины.
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается
время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.
Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет
возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения
своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей,
получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности,
которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как
крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него
дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в
денежной форме, представляет собой новые платежные средства.
4
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит,
его воздействие на народное хозяйство оценивается не однозначно.
Зачастую одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что
подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.
Возникновение кредита следует искать не в сфере производства
продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники,
юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук
в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть
и возникают отношения по поводу кредита.
Движение стоимости — ядро движения кредита.
Конкретной экономической основой, на которой появляются и
развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала).
Средства и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент могут находиться в денежной,
производственной и товарной формах. При этом их назначение
различно.
На первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производительную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производительная
форма переходит в товарную, к стоимости средств производства
здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в
свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.
Движение средств не замыкается их переходом из одной формы
в другую. Движение средств — не только их кругооборот, но и
оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производ-
5
ства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь
повторяется, происходит постоянное круговращение средств.
Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью, но
это не исключает некоторых колебаний. В процессе его движения
образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капиталов
предприятий.
В процессе движения основных капиталов, прежде всего,
наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное
восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме
приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для
приобретения новых средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и механизмов.
Однако постепенное высвобождение стоимости основных капиталов по своему размеру не может удовлетворить потребности
предприятий в приобретении их новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т.п.) приобретаются не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств
труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Эти затраты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в
течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить,
что подобная неравномерность может привести к тому, что у одних
предприятий образуются свободные денежные средства, у других в
связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.
Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обороте
проявляют себя более разнообразно. Прежде всего, они возникают
вследствие сезонности производства, несовпадения времени про-
6
изводства и времени обращения продукции. Значительная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными поставками, разовым завозом
товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов
естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между
временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства.
Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в
силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их
нерационально накапливать про запас, они все время находятся в
движении, в обороте.
Общество становится заинтересованным, во-первых, в том,
чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в
расширенных масштабах.
Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной
мере объясняет объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них
на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложена возможность возникновения кредитных отношений.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью,
нужны определенные условия, по крайней мере, два:
• участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — долж-
ны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из
экономических связей;
• кредит становится необходимым в том случае, если происхо-
дит совпадение интересов кредитора и заемщика.
Исходя из вышеизложенного, можно дать следующее определение понятия «кредит»:
7
кредит – это предоставление банком или иной кредитной орга-
низацией (кредитором) денежных средств заемщику в размере и на
условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому
заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).
Кредиты могут предоставляться также хозяйствующими субъектами, имеющими свободные денежные средства: инвестиционными
фондами, трастовыми компаниями, финансовыми компаниями и
др.
Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие
«сущность». Необходимость в этом связана с тем, что сущность
кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием,
природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тож-
дественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее со-
стояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное
в содержании этой экономической категории.
К сущности экономического явления тесно примыкает и его
природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в
данном случае — к стоимости. В широком смысле природа
кредита — это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита — это,
следовательно, не только его сущность, но и форма существования.
Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита
с многообразными экономическими процессами. Причина может
порождать разные следствия, вызывать к жизни наряду с кредитом
и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.
При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих ме-
тодологических принципов:
• все разновидности кредита должны отражать его сущность
независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссу-
8
да может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов,
оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и
внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах.
Однако, независимо от потребностей, которые обслуживает кредит,
его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные
для него черты;
• вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отно-
шению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кре-
дитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств – возвратность – становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из
качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает,
что кредит теряет свою определенность и обособляемость;
• анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его
конкретных характеристик, которые показывают сущность в
целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет
сущность кредита, нужно рассмотреть:
структуру кредита;
стадии движения;
основу.
Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.
9.2. Субъекты кредитных отношений
Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая
ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е.
реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для
этого, чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать
определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других
субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет
своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств,
хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством
размещения акций и облигаций.
9
С образованием банков происходит концентрация кредиторов.
Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.
Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы,
которые временно не используются в народном хозяйстве. При
коммерческом кредите, например, кредитор представляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.
Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не
возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушает добровольность кредитной сделки, приводит к особой системе более
жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы
существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.
Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам
двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе
кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки (как кредиторы) работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору
(банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный
от своих клиентов.
Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит
производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование
как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит
и обязанная возвратить полученную ссуду. «Должник» и «заемщик» — близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммуналь-
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]