Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Деньги. Кредит. Банки. В 2 частях. Ч.II.. Учебное пособие
.pdf
ции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов,
осуществляют перевод денежных средств.
4. Помимо трех основных функций, часто выделяют дополни-
тельные функции коммерческого банка, связанные с выполнением
отдельных операций. Среди них особое место занимает такая
функция, как создание денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и
сократить эмиссию банкнот. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество
денег в обращении увеличивается, то растет инфляция, и наоборот.
В этом случае Центральный банк ограничивает создание денег путем изменения величины денежного мультипликатора. Цель банковской системы — обеспечить соответствие количества денег в
обращении потребностям в них для поддержания нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.
5. Развитием функции кредитования выступает функция орга-
низации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляет-
ся посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для относительно устойчивых темпов роста экономики. При недопустимости банковских кредитов расширение
производства становится невозможным или будет отложено до тех
пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более
того, промышленные предприятия будут вынуждены держать
крупные суммы денег, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке
ценных бумаг, что дает возможность перераспределения денежных
средств. Расширение значимости этой функции привело к тому, что
банки, начиная с 20-х годов XX в., становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть
розничных продаж ценных бумаг.
81
Коммерческий банк в своей деятельности опирается на следующие принципы:
а) прибыльность хозяйствования. Банк — это, прежде всего,
коммерческое предприятие, в основе деятельности которого лежит
получение прибыли; в общем виде она определяется как разница
между процентами по кредитам и процентами по вкладам;
б) спекулятивный принцип — банк старается дешевле купить
ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда
ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи,
а курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи;
в) максимальная работа всех ресурсов. Основные операции
коммерческого банка — привлечение денежных средств и кредитование, но банк может также заключать договоры с другими предприятиями на выполнение каких-то работ, например, на ведение
бухгалтерского учета предприятия, факторинговые операции, может сдать в аренду инкассаторскую машину для проведения в магазинах инкассации, что приведет к получению дополнительной прибыли в виде комиссионного вознаграждения;
г) принцип «все для клиента» – банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем лучше, поэтому всячески старается их привлечь. Например, для постоянных клиентов банк может предоставлять определенные льготы: специальные ставки, льготные
условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и т.д.;
д) принцип взаимной заинтересованности с партнерами — банки между собой не только конкурируют, но и стараются иметь хорошие отношения. Банки, к примеру, составляют истории кредитоспособности клиентов (как регулярно клиенты выплачивают
кредиты, насколько дисциплинированны), которые доступны другим банкам – это сокращает время и затраты на изучение кредитоспособности клиентов;
е) принцип «домашний банк». Банк считает, что он должен стать
домашним банком, т.е. чтобы клиент и члены его семьи пользовались только этим банком. Привлечение клиентов происходит либо
по месту работы, либо по месту жительства.
В настоящее время преобладают акционерные банки с огромными капиталами, которые в большей степени можно называть
банковскими организациями, консорциумами или холдингами,
82
имеющими не только филиальную сеть, но и ряд кредитных организаций, позволяющих увеличивать прибыль. Холдинги и консорциумы (банковские) — это банковские компании, способные контролировать деятельность многих коммерческих банков и кредитных организаций, входящих в их состав.
Организационная структура коммерческого банка определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при
осуществлении банковских операций.
Управляет акционерным банком общее собрание акционеров,
которое утверждает и вносит изменения в устав, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а
также решает другие важные вопросы.
Общее собрание акционеров избирает Совет директоров, или
Совет банка, в который входят от 5 до 25 человек в зависимости от
величины банка. Чаще всего в Совет директоров входят владельцы
пакетов акций. Деятельность Совета директоров включает:
1. Определение целей банка и формирование его политики;
2. Внесение изменений в устав банка;
3. Определение размера дивидендов;
4. Перевод средств со счета нераспределенной прибыли на ре-
зервные счета;
5. Определение организационной структуры банка;
6. Найм и увольнение руководящих работников;
7. Определение форм и видов отчетов;
8. Осуществление контроля за ссудами и инвестициями;
9. Проверку всех банковских операций;
10. Осуществление консалтинговых услуг;
11. Формирование маркетинговой политики банка;
12. Установление деловых связей с другими юридическими ли-
цами.
Совет директоров избирает председателя Совета директоров,
который может быть президентом банка. Председатель Совета директоров занимается информированием Совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития
83
банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью
банка.
Правление банка наряду с председателем Совета директоров
включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы
банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В зарубежных банках в правление входит ревизор, который подчиняется
непосредственно председателю Совета директоров и занимается
внешним обзором банка, выявляет его недостатки, перспективы
развития и докладывает Совету директоров.
В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной
деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка). В свою очередь типовая организационная структура коммерческого банка
включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. Подразделения или управления банка
формируются по функциональному назначению:
кредитный комитет и ревизионный комитет занимаются общими вопросами. Кредитный комитет разрабатывает кредитную
политику банка, ревизионный – проводит внешний обзор и оценку
деятельности банка;
управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью,
экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разработкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;
управление депозитных операций проводит депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, акций, сертификатов);
управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и
долгосрочное кредитование; кредитование населения; не-
84
традиционные банковские операции, связанные с кредитованием,
такие как лизинг, факторинг и т.д.;
управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг,
посреднических услуг; операций с ценными бумагами (например,
по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);
управление организации международных банковских операций
осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов;
учетно-операционное управление, включающее операционный
отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимается проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Для выполнения штабных функций, как уже отмечалось, в банке
формируются определенные службы, в частности: административно-хозяйственный отдел, юридический отдел, занимающийся проверкой правильности составления документов, в том
числе договоров, проведением трастовых операций (представление
клиента в суде); отдел кадров, который осуществляет подбор и расстановку кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной
техники; бухгалтерию.
Поскольку организационную структуру банка разрабатывает
Совет директоров, она индивидуальна для каждого банка и зависит
от той совокупности банковских операций, которые выполняет
банк. Однако в целом организационная структура может строиться
по отраслевому или по территориальному признаку. Например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений.
Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникает ряд новых для них операций, что находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию и расширению.
85
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ
1. Какие причины возникновения центральных банков являются
основными?
2. Что явилось основой превращения центрального банка в уни-
кальный экономический и общественный институт?
3. В чем выражается особый правовой статус центрального бан-
ка?
4. В чем выражается принцип независимости центрального бан-
ка? Приведите конкретные примеры?
5. Каковы цели и основные задачи Банка России?
6. Назовите и раскройте содержание основных функций Банка
России?
7. Какие функции выполняет современный коммерческий банк?
8. Каковы принципиальные отличия банка от небанковских фи-
нансовых институтов?
9. Какими принципами руководствуется в своей деятельности
современный коммерческий банк?
10. Раскройте организационную структуру коммерческого бан-
ка.
86
ГЛАВА 13. БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ
13.1. Собственные средства коммерческого банка
Для осуществления своей деятельности коммерческие банки
должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. В
рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности.
Ресурсы банка состоят из собственного капитала и заемных
средств, т.е. привлеченных на возвратной основе денежных средств
юридических и физических лиц, которые формируются в результате проведения банками пассивных операций.
Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно банку в период его деятельности. Они носят постоянный характер, в отличие от заемных (привлеченных), которые
банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка
по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том,
что собственный капитал банков составляет примерно 10–15 %, а
на предприятиях – около 40–50 %.
Собственный капитал банка представляет собой особую форму
банковских ресурсов. Он носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную
определенность, является обязательным условием образования и
функционирования любого коммерческого банка.
Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал
банка выполняет несколько жизненно важных функций.
Защитная функция – основная, главная функция собственного
капитала. Значительная доля активов банка (примерно 88 %) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита
интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала
означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае
ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления
убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка
87
покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от
большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е.
пока стоимость активов равна сумме обязательств за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал.
Оперативная функция. На протяжении всего периода функцио-
нирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка,
обеспечивающим условия для его организационного роста. Для
начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования,
а также создание финансовые резервов на случай непредвиденных
убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные
средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном
функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
Собственный капитал представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самодеятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка.
Капитал банка определяется по методике Банка России № 646-П
от 04.07.2018 г. в последней редакции (предыдущие методики описаны в положениях № 215-П и № 395-П) «Положение о методике
определения величины собственных средств (капитала) кредитных
организаций (Базель III)».
Собственные средства (капитал) кредитных организаций рассчитываются кредитной организацией как сумма основного капитала и дополнительного капитала за вычетом просроченной деби-
88
торской задолженности длительностью свыше 30 календарных
дней согласно положению № 646-П.
Таким образом, собственный капитал делится на основной и дополнительный. Основной в свою очередь делится на базовый и добавочный.
В состав базового капитала входят: уставный капитал, сформированный обыкновенными акциями; эмиссионный доход, сформи-
рованный при размещении обыкновенных акций; часть резервного
фонда, сформированная за счет прибыли предшествующих лет;
прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией; прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией.
В состав добавочного капитала входят: уставный капитал,
сформированный привилегированными акциями; эмиссионный доход, сформированный при размещении привилегированных акций;
субординированный кредит, привлеченный до 1 марта 2013 г.; субординированный кредит без указания срока возврата, т.е. без ограничения срока привлечения.
В состав дополнительного капитала входят: часть уставного капитала в виде привилегированных акций; часть уставного капитала,
сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества; часть эмиссионного дохода; резервный фонд, сформированный за счет отчислений от прибыли текущего года, без подтверждения его аудиторской организацией; прибыль до аудиторского подтверждения; субординированный кредит; прирост стоимости имущества за счет переоценки.
Более полный состав базового и добавочного капиталов можно
определить согласно действующему банковскому законодательству.
Таким образом, упрощенно можно определить, что собственный
капитал банка состоит из уставного капитала, эмиссионного до-
хода, фондов кредитной организации (резервного и иных), прибыли прошлых лет и текущего года.
Уставный капитал коммерческого банка составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер
имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.
89
Минимальный размер уставного капитала согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от
02.12.1990 г. (в последней редакции) на день подачи ходатайства о
государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление
банковских операций устанавливается в сумме:
1) 1 млрд руб. – для вновь регистрируемого банка с универсаль-
ной лицензией;
2) 300 млн руб. – для вновь регистрируемого банка с базовой
лицензией;
3) 90 млн руб. – для вновь регистрируемой небанковской кре-
дитной организации, за исключением минимального размера
уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной
организации – центрального контрагента;
4) 300 млн руб. – для вновь регистрируемой небанковской кре-
дитной организации – центрального контрагента.
Особое место в составе собственного капитала занимает такой
источник (гибридный инструмент) как субординированный кредит.
Он предоставляется коммерческому банку на срок не менее 5 лет и
может быть востребован кредитором только после окончания срока
действия договора, а в случае ликвидации банка – после полного
удовлетворения требований иных кредиторов. Однако, несмотря на
то, что субординированный кредит не подлежит погашению по
инициативе его владельца, он продолжает оставаться срочным долговым обязательством с фиксированным сроком возврата и, как
правило, не может быть полностью использован для покрытия
убытков банка, что послужило основанием для введения дополнительных ограничений на его величину. В частности, субординированный кредит, используемый в качестве элемента дополнительного капитала, не может превышать 50 % стоимости основного капитала.
Увеличение удельного веса капитала в пассиве баланса банка и,
как следствие, уменьшение удельного веса вкладов, как правило,
связаны с выравниванием соотношения между собственным капиталом и привлеченными ресурсами.
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]