Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Деньги, кредит, банки. Учебное пособие-3
.pdf
УДК 336
ББК 65.262я73
Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / - Ай Пи Эр Медиа, 2011,- Ай Пи Эр
Медиа - 330 стр.
© ООО «Ай Пи Эр Медиа», 2011
Автор: Мягкова Т. Л. — кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и
бухгалтерского учета Поволжского кооперативного института.
Издание представляет собой учебное пособие по дисциплине «Деньги. Кредит.
Банки», подготовленное в соответствии с государственным образовательным стандартом. В
пособии рассматриваются основные вопросы денежного обращения, принципы и виды
кредитования, возникновение и структура банковской системы, а также основы
международных валютно-кредитных и финансовых отношений.
Предназначено для студентов и аспирантов, обучающихся по специальности
«Финансы и кредит», «Банковское дело», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и др.
1
СОДЕРЖАНИЕ:
РАЗДЕЛ 1. ДЕНЬГИ
ГЛАВА 1. ПРОИСХОЖДЕНИЕ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ. РОЛЬ ДЕНЕГ В
ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПРОЦЕССЕ
1.1. Деньги как историческая и экономическая категории
1.2. Виды денег
1.3.Функции денег
1.4. Роль денег в рыночной экономике
1.5. Теории денег
ГЛАВА 2. ВЫПУСК ДЕНЕГ В ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ
2.1. Понятия «эмиссия денег» и «выпуск денег в хозяйственный оборот». Формы
эмиссии
2.2. Сущность и механизм банковского мультипликатора
ГЛАВА 3. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ. ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА
3.1. Понятие и содержание денежного оборота
3.2. Система совокупного платежного оборота
3.3. Закон денежного обращения
ГЛАВА 4. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТИ ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ
4.1. Понятие наличного денежного оборота
4.2. Принципы организации наличного денежного оборота
ГЛАВА 5. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ
5.1. Понятие безналичного денежного оборота
5.2. Принципы организации безналичных расчетов
5.3. Виды банковских счетов, порядок их открытия и ведения
2
5.4. Формы безналичных расчетов
ГЛАВА 6. ДЕНЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ
6.1. Денежная система. Классификация типов денежных систем
6.2. Принципы управления денежной системой
6.3. Элементы денежной системы
6.4. Особенности денежной системы Российской Федерации
ГЛАВА 7. ИНФЛЯЦИЯ: ФОРМЫ ПРОЯВЛЕНИЯ, ПРИЧИНЫ, СОЦИАЛЬНО-
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ
7.1. Сущность, виды и формы проявления инфляции
7.2. Основные факторы, порождающие инфляцию
7.3. Социально-экономические последствия инфляции
7.4. Основные направления российской антиинфляционной политики
ГЛАВА 8. ДЕНЕЖНЫЕ РЕФОРМЫ
8.1.Сущность, виды и методы проведения денежных реформ
8.2. Денежные реформы в России
РАЗДЕЛ 2. КРЕДИТ
ГЛАВА 9. НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА
9.1. Рынок ссудных капиталов: сущность, структура, функции
9.2. Необходимость кредита
9.3. Сущность кредита
9.4. Функции кредита
9.5. Принципы кредитования
ГЛАВА 10. РОЛЬ И ГРАНИЦЫ КРЕДИТА
10.1. Роль кредита
10.2. Границы кредита
ГЛАВА 11. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
11.1. Формы кредита и их характеристика
3
11.2. Виды кредита
ГЛАВА 12. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ И ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКАЯ РОЛЬ
12.1.Понятие и роль ссудного процента
12.2. Факторы, определяющие уровень рыночных процентных ставок
12.3. Система процентных ставок
12.4. Особенности ссудного процента в России
РАЗДЕЛ 3. БАНКИ
ГЛАВА 13. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ БАНКОВ
13.1. Возникновение банков
13.2. Развитие банковских систем и банков
ГЛАВА 14. КРЕДИТНАЯ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМЫ
14.1. Кредитная система. Типы кредитных систем
14.2. Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов
14.3. Содержание и структура банковской системы
ГЛАВА 15. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО МЕСТО В БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЕ
15.1. Общая характеристика центральных банков
15.2. Организационная структура центральных банков
15.3. Особенности деятельности Банка России
ГЛАВА 16. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ДЕНЕЖНО-
КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
16.1. Цели, объекты и механизм денежно-кредитного регулирования
16.2. Денежно-кредитная политика Центрального банка Российской Федерации
ГЛАВА 16. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
16.1. Общая характеристика коммерческого банка
16.2. Операции коммерческих банков и их характеристика
16.3. Характеристика современных банковских услуг
16.4. Обеспечение устойчивого развития коммерческих банков
16.5. Банковские риски
ГЛАВА 17. ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА И
МАРКЕТИНГА
17.1.Банковский менеджмент и его структура
4
17.2. Банковский маркетинг
ГЛАВА 18. ХАРАКТЕРИСТИКА ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ
18.1. Классификация банковских кредитов
18.2. Кредитная политика банка
18.3. Организация процесса кредитования
18.4. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков
18.5. Формы обеспечения возвратности кредита
ГЛАВА 19. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
19.1. Понятие рынка ценных бумаг, его структура и функции
19.2. Основные виды ценных бумаг
19.3. Операции банка с ценными бумагами
ГЛАВА 20. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ И
ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
20.1. Валютные отношения и валютная система
20.2. Валютная система Российской Федерации
20.3. Валютные операции
20.4. Сущность валютного рынка, его участники
20.5. Валютный курс и методы его регулирования
20.6. Платежный баланс и его элементы
20.7. Международные расчеты
20.8 Международный кредит: сущность и основные формы
20.9. Международные валютно-финансовые организации
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
5
РАЗДЕЛ 1. ДЕНЬГИ
ГЛАВА 1. ПРОИСХОЖДЕНИЕ И СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ. РОЛЬ ДЕНЕГ В
ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПРОЦЕССЕ
1.1. Деньги как историческая и экономическая категории
Каждая историческая эпоха развития общества связана с формированием особого
мнения о деньгах как важнейшем элементе общественной жизни. Во всех памятниках
культуры с древнейшего времени встречаются упоминания о деньгах и их изображения.
Появление денег явилось результатом более высокого развития производительных
сил и товарных отношений. При натуральном хозяйстве, свойственном более низкому
уровню развития производительных сил, было характерно производство продукции для
собственного потребления. Лишь случайно оставшиеся излишки шли на обмен.
Общественное разделение труда — выделение земледелия, скотоводства, а затем и ремесел
— повлекло за собой постоянный обмен продуктами труда, т.е. необходимость товарного
производства. Обмен представляет собой движение товара от одного товаропроизводителя к
другому. Также он предполагает эквивалентность, например, скот = зерну = топору = холсту.
Таким образом, необходимо соизмерение разных по виду, форме, качеству, назначению
товаров, что, в свою очередь требует общей их основы. Стоимость товаров и явилась такой
основой. Другими словами, общественный труд, затраченный в процессе производства товара и
овеществленный в этом товаре. При этом необходимо понимать, что именно общественный
труд, а не индивидуальный труд отдельного производителя, делает товары соизмеримыми.
При обмене одного товара на другой на рынке подтверждается факт того, что на эти товары
затрачен труд, т.е. оба товара имеют стоимость. В связи с тем, что труд, затраченный на
производство отличающихся друг от друга товаров различен, и стоимость этих товаров
разная. Отсюда возникает необходимость количественно измерить общественный труд или
стоимость, т.е. появляется такое понятие как меновой стоимости.
Меновая стоимость — это способность товара обмениваться на другие товары в
определенных пропорциях, т.е. обеспечивается количественное сравнение товаров.
В условиях натурального производства продукт удовлетворял потребности
производителя и его семьи, т.е. для них он имел значение как потребительная стоимость
(способность продукта удовлетворять какую-либо потребность человека). При производстве
товара для обмена товаропроизводителя, в первую очередь, интересует его стоимость, а
6
потребительная стоимость имеет второстепенное значение, так как, если товар не обладает
потребительной стоимостью, то он никому не нужен и его невозможно будет обменять.
Таким образом, продукт, не подлежащий обмену, имеет лишь потребительную
стоимость для производителя. Товар при обмене должен обладать стоимостью для
производителя и потребительной стоимостью для покупателя. Эти свойства товара
выступают как единство противоположностей, с одной стороны они едины, так как присущи
одному товару, с другой стороны противоположны, так как один и тот же товар для одного
человека не может быть одновременно и потребительной стоимостью, и стоимостью.
Деньги — это особый вид универсального товара, используемого в качестве
всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров.
Деньги представляют собой уникальный товар, выполняющий функции средства обмена,
платежа, измерения стоимости, накопления богатства.
Важным открытием в исследовании природы денег стало доказательство их
природного происхождения. Деньги возникли при определенных условиях осуществления
производства и уровня развития экономических отношений в обществе.
Непосредственными предпосылками появления денег являются:
• переход от натурального хозяйства к производству товаров и товарному обмену;
• имущественное обособление производителей товаров, которые становятся
собственниками изготовляемой ими продукции.
Развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости.
1. Простая и случайная форма стоимости соответствуют ранней ступени развития
обмена, когда избыток продуктов возникал периодически от случая к случаю. При таком
обмене меновая стоимость резко колебалась во времени и пространстве. Хотя уже в этой
простой форме стоимости заложены основы будущих денег. Обмен носил случайный
характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре.
2. Полная или развернутая форма стоимости связана с развитием обмена, что вызвано
первым крупным разделением труда, в связи, с чем в процесс обмена включается множество
предметов общественного труда.
3. Всеобщая форма стоимости связана с тем фактом, что дальнейшее развитие обмена
привело к выделению из множества товаров отдельных товаров, играющих на местных
рынках роль главных предметов обмена. Всеобщими эквивалентами становились скот, меха,
слоновая кость, как у племен Центральной Африки. Однако поскольку такие товары не
соответствовали требованиям товарного обращения и по своим свойствам не
соответствовали условиям эквивалентности, то и на этой роли задерживались ненадолго.
7
4. Денежная форма стоимости связана с выделением в результате дальнейшего обмена
одного товара на роль всеобщего эквивалента. Характерными чертами этой формы собственности
являются: монопольность одного товара на продолжительное время на роль всеобщего
эквивалента; срастание натуральной формы денежного товара с его эквивалентной формой.
Таким образом, потребительная стоимость товара-денег внешне скрывается, а остается лишь
его всеобщая общественная форма ценности.
Роль всеобщего эквивалента с развитием обмена закрепилась за благородными
металлами (золотом и серебром). Это связано с тем, что данные металлы в наибольшей
степени соответствовали тем требованиям, которые рынок предъявлял к товару — деньгам.
Таким образом, драгоценные металлы обладают рядом естественных свойств, которые
делают их наиболее пригодными для выполнения общественных функций всеобщего
эквивалента. К этим свойствам относятся:
• однородность;
• делимость;
• безотходность;
• портативность;
• удобство транспортировки;
• сохраняемость (износостойкость);
• универсальное средство накопления.
Как экономическая категория деньги выражают определенную форму экономических
отношений между людьми в процессе товарного обмена. В отличие от всех прочих товаров
деньги обладают:
а) всеобщей потребительской стоимостью;
б) всеобщим эквивалентом стоимости.
Сущность денег как всеобщего эквивалента стоимости проявляется в единстве трех
их свойств.
1. Свойство всеобщей непосредственной обмениваемости, что означает
обмениваемость денег на любые товары: и товар непосредственно обменивается на деньги, и
деньги обмениваются на товар.
2. Деньги выступают внешней мерой труда.
3. Деньги являются самостоятельной формой меновой стоимости (движение денег
может отрываться от движения товаров и происходит одностороннее движение денег).
Таким образом, сущность денег заключается в том, что это историческая категория,
разрешающая противоречия товарного производства между потребительской стоимостью и
8
стоимостью в связи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой
которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.
1.2. Виды денег
В своем развитии деньги выступали в двух видах, как действительные деньги и как
знаки стоимости, т.е. заместители действительных денег.
Действительные деньги — это деньги, у которых номинальная стоимость, т.е.
непосредственно обозначенная на них, соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости
металла, из которого они изготовлены. Медные, серебряные, золотые, т.е. металлические
деньги на разных этапах развития денежного обращения имели разную форму: изначально
штучные, затем весовые. На более позднем этапе развития денежного обращения монета
имела установленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание).
Со временем определилась наиболее удобная для обращения круглая форма монеты, так как
она меньше стиралась. Лицевая сторона монеты называлась аверс, оборотная — реверс, а
обрез — гурт. Как правило, с целью предотвращения монеты от порчи гурт делался
нарезным. Действительным деньгам характерна устойчивость, которая обеспечивалась
свободным разменом знаков стоимости на золотые монеты, свободной чеканкой золотых
монет при определенном и неизменном золотом содержании денежной единицы, а также
свободным перемещением золота между странами. Устойчивость действительных денег
обеспечивала им беспрепятственное выполнение всех пяти функций.
При золотом обращении появление знаков стоимости было вызвано объективной
необходимостью:
• добыча золота не поспевала за производством товаров, а также не обеспечивала
полную потребность в деньгах;
• золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать мелкий по стоимости
оборот;
• золотое обращение в силу объективности не было экономически эластично, т.е. оно
не могло быстро расширяться или сжиматься;
• в целом золотой стандарт не был стимулом для производства и товарооборота.
Постепенно золото стало исчезать из обращения. В конечно итоге золотое обращение
просуществовало в мире относительно недолго. Уже во время первой мировой войны
воюющие страны для покрытия своих расходов стали осуществлять эмиссию знаков
стоимости.
9
Заменители действительных денег (знаки стоимости) — это деньги, номинальная
стоимость которых выше реально. К ним относятся:
1) металлические;
2) бумажные;
3) кредитные;
4) электронные деньги.
Исторически бумажные деньги возникли из металлического обращения и выступали
в качестве заменителей ранее находившихся в обращении серебряных и золотых монет.
В течение многовековой истории использования серебряных и золотых монет было
замечено, что монеты стертые и испорченные, т.е. содержащие меньший вес, находятся в
обращении наряду с монетами полноценными и выражают ту же стоимость. Это привело к
мысли заменить металлические монеты бумажными.
Сущность бумажных денег состоит в том, что это денежные знаки, выпускаемые
государством для покрытия бюджетного дефицита и обычно не разменны на металл, но
наделены государством принудительным курсом. В настоящее время бумажные деньги в
виде казначейских билетов сохранились лишь в 10 странах (США, Италия, Индия,
Индонезия и т.д.).
Расширение сферы коммерческого и банковского кредита в условиях приобретения
товарными отношениями всеобщего характера привело к появлению кредитных денег.
Кредитные деньги в своем развитии прошли следующие этапы: вексель, банкнота,
чек, электронные деньги и их последняя разновидность — кредитная карточка.
Вексель — ценная бумага строго установленной формы, удостоверяющая ничем не
обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо иного указанного в
векселе плательщика (переводной вексель) уплатить по наступлении предусмотренного
векселем срока определенную денежную сумму.
Отличительные черты векселя:
• абстрактность;
• бесспорность;
• обращаемость.
В зависимости от характера возникновения векселя бывают: частные (коммерческие и
финансовые), казначейские.
Банкнота — это долговое обязательство банка. В настоящее время банкнота
выпускается центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных
кредитных организаций и государства.
Виды банкнот:
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]