Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовая система государства. Курс интенсивной подготовки
.pdf
• проведение аналитических и статистических исследова-
ний по проблемам повышения эффективности денежно-кредитного регулирования и т.д.
Все эти методы используются в единой системе.
Функция монопольного регулирования денежной эмиссии –
это функция как монопольной эмиссии банкнот, так и регулирования безналичной эмиссии коммерческих банков.
Под монопольной эмиссией банкнот понимают налично-
денежную эмиссию, для выполнения которой в Национальном банке есть специальные подразделения, осуществляющие
эмиссионно-кассовое регулирование. Однако реализация Национальным банком эмиссионной функции также предполагает пополнение каналов денежного обращения путем регулирования безналичной эмиссии (для целей регулирования ликвидности банковской системы или стабилизации национальной денежной единицы, или кредитования правительства).
Обеспечением наличных денег (банкнот) служат активы центрального банка (золотовалютные резервы, государственные
ценные бумаги и др.). Обеспечением безналичной эмиссии
служат активы коммерческих банков. В результате обеспечением всей официальной денежной массы, обращающейся в экономике, служат активы банковской системы в целом (национального и коммерческих банков).
Расширенными правами обладает Национальный банк и в об-
ласти проведения валютной политики, которая включает в себя:
• регулирование валютного курса;
• проведение валютного регулирования и валютного конт-
роля;
• формирование официальных валютных резервов и управ-
ление ими;
• осуществление международного валютного сотрудничества
и участие в международных валютно-кредитных организациях.
Инструментами валютной политики являются валютные
интервенции и (в той или иной степени) многие инструменты
денежно-кредитного регулирования (дисконтная политика, операции на открытом рынке, установление резервных требований к банкам и др.).
Функция управления золотовалютными резервами всегда
была присуща центральным банкам. Национальный банк осуществляют эту функцию для формирования резервных активов
(т.е. гарантийно-страхового фонда) в международных расчетах.
В настоящее время золотовалютные резервы, не являясь осно-
251
вой эмиссионных операций, тем не менее, значимы для целей
покрытия дефицита платежного баланса, поддержания курса
национальной валюты. Кроме благородных металлов, Национальный банк хранит крупные запасы иностранных валют.
К обслуживающим функциям относят:
– выполнение роли финансового агента правительства (т.е.
размещение государственного долга на наиболее выгодных условиях, расчетно-кассовое обслуживание счетов бюджета, консультирование правительства по банковским вопросам и др.);
– организацию расчетно-платежных отношений коммерче-
ских банков, выполнение функций «банка банков» и «кредитора
последней инстанции».
Функция банкира и финансового агента правительства так
же является важнейшей функцией Национального банка. Национальный банк осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских
билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении
расчетов правительства с другими странами.
Национальный банк также выполняет функцию «банка бан-
ков». Это означает, что Национальный банк выполняет основные банковские операции (расчетные, кредитные, депозитные)
для коммерческих банков. Являясь «банком банков», Национальный банк не только хранит свободные резервы банков, но
и выступает в роли «кредитора последней инстанции», т.е. предоставляет им кредиты в рамках своей эмиссионной деятельности. Ссуды Национального банка – источник временных
ресурсов, необходимых для пополнения истощенных резервов. Однако доступ к кредитам рефинансирования не является
свободным, а рассматривается как привилегия. Возможность
получения кредитов и их размер зависят от ряда факторов и,
прежде всего, от состояния денежно-кредитной сферы страны
и финансового положения кредитополучателя.
В своей деятельности Национальный банк не преследует
цели получения прибыли, а также не конкурирует на финансовых рынках с коммерческими банками. Национальный банк
должен обеспечить бесперебойное снабжение экономики платежными средствами или обеспечить необходимый уровень
ликвидности и наладить систему расчетов. Значимость этого
существенно возрастает в периоды нестабильности финансового рынка, когда высока вероятность массового оттока депозитов и возникновения системного банковского кризиса. Учи-
252
тывая тот факт, что Национальный банк обладает абсолютной
ликвидностью на рынке национальной валюты, данное свойство и определяет его роль «кредитора последней инстанции».
К основным функциям Национального банка Республики
Беларусь относят контрольные, которые включают:
– контроль за деятельностью кредитно-банковской систе-
мы (пруденциальный надзор);
– осуществление валютного контроля.
При реализации Национальным банком функции надзора
и контроля над деятельностью коммерческих банков в его задачу входят:
– выдача лицензий на банковскую деятельность;
– проверка отчетности, предоставляемой банками;
– ревизии на местах;
– контроль соблюдения норм банковских операций.
Дополнительные функции, способствуя реализации основ-
ных целей Национального банка, также являются важнейшей
составляющей его деятельности. К ним относят функции проведения аналитических и статистических исследований, изготовление банкнот, поддержание корреспондентских отношений
с международными финансово-кредитными организациями,
а также другие функции, необходимые для успешного достижения целей деятельности Национального банка.
25.4. Операции Национального банка
Республики Беларусь
Национальный банк для достижения поставленных перед
ним целей и исходя из своих функций имеет право осуществлять операции с белорусскими и иностранными банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и Правительством Республики Беларусь.
Перечень операций Национального банка Республики Бе-
ларусь определен в гл. 6 Банковского кодекса Республики Беларусь и Уставе Национального банка. К ним относятся:
– кредитные операции:
– кредитование Правительства в случаях, предусмотренных
законом о бюджете на очередной год и Президентом РБ;
– кредитование банков в порядке рефинансирования;
– кредитование своих работников;
– расчетное и кассовое обслуживание Правительства Рес-
публики Беларусь, Министерства финансов, казначейства Ми-
253
нистерства финансов, Министерства обороны, Министерства
внутренних дел, Комитета государственной безопасности, Комитета государственного контроля, Комитета по материальным резервам при Совете Министров Республики Беларусь,
Государственного комитета пограничных войск, Государственного центра безопасности информации при Президенте Республики Беларусь, управляющих в процессе конкурсного производства по делам о банкротстве банков;
– переучет векселей;
– операции на рынке ценных бумаг;
– инкассация и перевозка наличных денежных средств,
платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных
камней и иных ценностей;
– управление золотовалютными резервами, операциями
с драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории республики и за ее пределами;
– привлечение денежных средств банков и КФО в депозиты;
– покупка, продажа и мена в Беларуси и за ее пределами
драгоценных металлов в виде слитков, самородков, монет и в
иных видах и состояниях, а также драгоценных камней;
– выдача по решению Президента РБ банковских гарантий
и поручительств по инвестиционным проектам;
– межбанковские расчеты, включая расчеты с небанковс-
кими кредитно-финансовыми организациями;
– прием ценностей на хранение;
– денежные переводы и иные расчетные операции;
– покупка-продажа иностранной валюты, платежных инс-
трукций в иностранной валюте и другие валютные операции;
– банковские услуги правительствам иностранных госу-
дарств, их центральным банкам и финансовым органам, а также международным организациям;
– посреднические услуги в качестве финансового агента
Правительства Республики Беларусь по распространению государственных ценных бумаг;
– учет средств государственного и общественных фондов,
определенных законодательством Республики Беларусь;
– операции по обслуживанию государственного долга рес-
публики;
– открытие и обслуживание карт-счетов своих работников.
Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь данный
перечень банковских операций можно разделить на активные,
пассивные и посреднические.
254
К основным активным операциям Национального банка
относятся:
• учетно-ссудные операции;
• вложения в государственные ценные бумаги;
• операции с золотом и иностранной валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:
– учетные операции;
– краткосрочные ссуды государству и банкам.
Учетные операции – покупка центральным банком вексе-
лей у государства и банков. У коммерческих банков Национальный банк покупает векселя, которые те купили у своих клиентов, поэтому такая операция называется переучетом векселей
(то есть их перекупкой).
Кредитная деятельность Национального банка включает
в себя рефинансирование банков; кредитование Правительства
в соответствии с Законом о бюджете Республики Беларусь на
очередной финансовый год; предоставление кредитов своим
работникам в порядке, установленном Советом директоров Национального банка.
К основным пассивным операциям Национального банка
относятся:
• эмиссия банкнот;
• прием средств коммерческих банков и казначейства;
• операции по образованию собственного капитала.
Главным источником ресурсов Национального банка яв-
ляется эмиссия банкнот. В настоящее время выпуск банкнот
полностью не обеспечен золотом. Повсеместно отменено золотое обеспечение банкнот, а также золотое содержание денежных
единиц. Современный механизм эмиссии банкнот основан на
кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении
золотовалютных ресурсов. Механизм эмиссии предопределяет
характер кредитного обеспечения банкнот.
Что же касается операций по привлечению денежных средств,
то выделяют кредитные, депозитные операции и соответствующие операции с ценными бумагами. Пассивные кредитные операции объединяют средства, полученные центральным банком
в виде кредитов от иностранных банков, международных организаций, средства, полученные Правительством по соглашениям с МВФ, иностранными государствами, банками, предприятиями и другими международными организациями. Данные кредиты являются дополнительным источником валютных
поступлений и используются для ускорения общественно-эко-
255
номического развития государства. Сумма и валюта иностранного кредита, порядок его получения, использования и погашения, условия установления и погашения процентов определяются индивидуальным кредитным соглашением.
В совокупности пассивных операций центрального банка
следует выделить операции, при которых он выступает эмитентом векселей, депозитных сертификатов, облигаций и прочих
долговых обязательств. Национальный банк Республики Беларусь с 1995 г. начал выпускать собственные ценные бумаги.
Он осуществляет выпуск, размещение и погашение облигаций
на предъявителя, номинированных в свободно конвертируемой
валюте. Национальный банк обязуется возвратить номинальную стоимость облигаций, выплатить по ним процентный доход в свободно конвертируемой валюте, в которой номинированы эти ценные бумаги. Размещение и погашение облигаций
осуществляется через главные управления (отделения) Национального банка страны. При наличии соответствующей лицензии на проведение валютных операций и заключенного с Национальным банком договора поручения данные операции могут
осуществлять и уполномоченные банки. Инвесторами в эти ценные бумаги выступают физические лица. Операции по покупке-продаже облигаций на вторичном рынке не допускаются.
Говоря об операциях по образованию собственного капи-
тала, можно отметить, что данный источник носит вторичный
характер, так как на долю собственного капитала приходится
незначительная часть всех пассивов Национального банка.
Контрольные вопросы к теме № 25
1. Определите пять основных задач, стоящих перед центральными
банками.
2. Какие основные функции выполняет центральный банк?
3. Какие органы являются органами управления Национального банка?
4. Перечислите важнейшие функции, которые выполняет Правление
Национального банка.
5. Перечислите важнейшие функции, которые выполняет Совет ди-
ректоров Национального банка.
6. Раскройте сущность основной регулирующей функции Националь-
ного банка Республики Беларусь.
7. Какие функции Национального банка относятся к обслуживающим
функциям?
8. Укажите основные операции Национального банка Республики Бе-
ларусь.
9. Раскройте сущность учетных операций Национального банка.
10. Дайте характеристику основным пассивным операциям Националь-
ного банка.
256
Тема 26
ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
26.1. Банковская деятельность, ее принципы
и общие положения
Банк является юридическим лицом, которое занимается бан-
ковской деятельностью, направленной на извлечение прибыли.
Сущность банковской деятельности проявляется в таких важ-
нейших функциях банка как аккумулирование средств, трансформация ресурсов и посредничество в платежах.
Банковская деятельность отражает специфику, которой об-
ладает банк, а именно:
• функционирует исключительно в сфере обращения;
• производит банковский продукт, отличный от продукта сфе-
ры материального производства (деньги, платежные средства);
• выступает посредником в организации кредитных отно-
шений при привлечении средств кредиторов и их размещении
от своего имени;
• является посредником при перемещении денежных средств
от покупателей к продавцам, от плательщиков к получателям при
проведении расчетов по счетам, в том числе и за счет кредита.
Результат деятельности банка есть банковский продукт, ко-
торый создается трудом персонала банка, носит в основном
не материальный характер и отражается в безналичной форме
путем записей по счетам. Банковский продукт создается с использованием банковских операций. В целом банковскую деятельность определяют как совокупность совершаемых банковских операций, направленных на получение прибыли.
Деятельность банка базируется на определенных принци-
пах, закрепленных в банковском законодательстве. Основными принципами банковской деятельности согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь являются:
– обязательность получения лицензии на осуществление
банковской деятельности;
– независимость банков в своей деятельности;
– разграничение ответственности между банками и госу-
дарством;
– обязательность соблюдения установленных Националь-
ным банком нормативов безопасного функционирования;
257
– обеспечение физическим и юридическим лицам права
выбора банка;
– обеспечение банковской тайны по операциям, счетам
и вкладам клиентов;
– обеспечение возврата денежных средств вкладчикам
банков.
В соответствии с принципами банковской деятельности банк
является организацией, самостоятельной в своей деятельности, и вмешательство государства или государственных органов
в эту деятельность допускается лишь в определенных законодательством случаях. Вместе с тем банковская деятельность
подлежит государственному регулированию, заключающемуся
в государственной регистрации банков, лицензировании, установлении нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений, а также надзоре за деятельностью банков.
Государство возлагает на банк контроль по кассовым операциям
клиентов и функции агента валютного контроля.
Банк в отношениях с клиентами придерживается следующих
правил:
– взаимная заинтересованность;
– платность;
– договорная форма отношений.
Взаимоотношения банка и клиентов строятся на основе
банковского законодательства, которое регулирует отношения,
возникающие при осуществлении банковской деятельности,
и устанавливает права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений. Субъектами
банковских правоотношений являются Национальный банк,
банки и небанковские кредитно-финансовые организации.
Участниками банковских правоотношений могут быть Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы,
а также юридические лица, индивидуальные предприниматели
и физические лица.
Особое место в системе банковского законодательства зани-
мают нормативно-правовые акты Национального банка, которые регламентируют в форме инструкций, правил и положений
порядок проведения банковских операций. Издание новых и
наиболее сложных для понимания нормативно правовых актов
Национальный банк сопровождает соответствующим комментарием для применения.
На базе банковского законодательства каждый банк раз-
рабатывает собственную систему локальных правовых актов,
258
регламентирующих порядок проведения различных банковских
операций с учетом особенностей структуры управления и принятия решений в данном банке, порядка учета, стратегии и других факторов.
26.2. Банковские операции и их виды
Банковская деятельность осуществляется посредством бан-
ковских операций.
Банковские операции классифицируют по различным кри-
териям. Основной критерий – экономическое содержание и соответствующая правовая регламентация. По экономическому
содержанию банковские операции делятся на базовые и иные
банковские операции. Для выполнения всех банковских операций обязательно их включение в банковскую лицензию.
Базовые банковские операции, выполняемые в совокупнос-
ти, служат основанием для определения юридического лица
как банка. При наличии права осуществлять лишь некоторые
из базовых банковских операций юридическое лицо не может
считаться банком, а рассматривается как небанковская кредитно-финансовая организация. Иные банковские операции
проводятся как банками, так и небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с перечнем, содержащимся в банковской лицензии.
К базовым банковским операциям относятся:
• привлечение денежных средств физических и (или) юри-
дических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего
имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и
срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юри-
дических лиц.
В состав иных банковских операций входят, в частности:
– расчетное и кассовое обслуживание физических и юриди-
ческих лиц, банков-корреспондентов;
– валютно-обменные операции;
– открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
– выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
– выдача банковских гарантий;
– доверительное управление денежными средствами;
– выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение де-
нежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
259
– факторинг;
– перевозка денежной наличности, валютных и других цен-
ностей;
– предоставление специальных помещений или сейфов для
хранения документов и ценностей.
Национальный банк Республики Беларусь устанавливает пра-
вила и порядок ведения банковских операций и выдает лицензию
на их осуществление. Банки вправе совершать и другие операции,
которые не рассматриваются как сугубо банковские и не требуют включения в лицензию Национального банка Республики
Беларусь, а при необходимости разрешаются иным образом.
К таким небанковским операциям относятся: финансовая аренда (лизинг), выпуск, продажа, покупка и иные операции с ценными бумагами, консультационные и информационные услуги и т.д.
Банки не имеют права заниматься страховой деятельностью
в качестве страховщиков, а также производственной и торговой деятельностью, кроме тех случаев, когда такая деятельность
осуществляется для собственных нужд.
По правовой регламентации различают операции банка, для
проведения которых обязательно наличие лицензии, разрешения, согласования. Например, для проведения банковских операций необходима банковская лицензия, для проведения ряда
операций с ценными бумагами – лицензия органа, регулирующего работу с ценными бумагами. Ряд валютных операций,
операций инвестиционного характера требует разрешения или
согласования с Национальным банком. Например, участие банка в уставном фонде другого банка возможно только после согласия Национального банка.
По отношению к балансу банка операции могут быть актив-
ными, пассивными и внебалансовыми. Пассивные операции
направлены на привлечение денежных средств, формируют обязательства банка, активные – на предоставление этих средств,
отражают требования банка. Внебалансовые операции связаны
с учетом обязательств и требований банка, не отраженным на
балансовым счетах, поскольку риски по ним еще не реализовались (требования и обязательства по гарантиям, по предоставлению денежных средств, по операциям с ценными бумагами,
иностранной валютой). Кроме того, к этим операциям относятся и операции по количественному учету ценностей и документов, находящихся в собственности банка или на хранении.
По характеру отношений с клиентами операции делятся на
прямые и посреднические. Прямые операции отражают двух-
260
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]